Panduan Bisnis Kecil untuk Profitabilitas

Profitabilitas adalah ukuran sebenarnya untuk kesuksesan bisnis. Pelajari tentang berbagai cara di mana Anda dapat mengukur profitabilitas untuk bisnis Anda.

Profitabilitas diukur dengan pendapatan dan pengeluaran, dan ini menunjukkan bahwa bisnis mampu menghasilkan lebih banyak pendapatan daripada pengeluaran.

Kami akan mempelajari perbedaan antara profitabilitas dan profit (ya, ada perbedaan) serta berbagai rasio dan metrik lain yang dapat digunakan untuk mengukur profitabilitas untuk bisnis Anda.

Ikhtisar:Apa itu profitabilitas?

Profitabilitas tetap menjadi tujuan bisnis apa pun, besar atau kecil. Profitabilitas mengukur kemampuan bisnis untuk menghasilkan pendapatan total lebih banyak daripada total pengeluaran.

Meskipun ada banyak metrik yang dapat digunakan untuk mengukur kesehatan keuangan suatu bisnis, profitabilitas digunakan untuk mengukur keberhasilan bisnis secara keseluruhan. Berbagai rasio akuntansi biasanya digunakan untuk mengukur dan menganalisis profitabilitas bisnis saat ini dan masa depan.

Profitabilitas vs. keuntungan:Apa bedanya?

Sementara banyak yang menggunakan istilah profitabilitas dan keuntungan secara bergantian, mereka sebenarnya menunjukkan dua hal yang berbeda tentang bisnis Anda.

Laba adalah angka yang mencerminkan jumlah uang yang diperoleh bisnis Anda setelah pengeluaran dibayarkan, dan selalu dilaporkan sebagai jumlah dolar tertentu.

Meskipun metrik seperti laba ditahan merupakan indikator yang baik untuk laba bisnis, profitabilitas melihat kinerja bisnis secara keseluruhan, mengukur laba tersebut menggunakan persentase yang dapat membantu menganalisis dan memperkirakan keberhasilan bisnis Anda dalam jangka pendek dan panjang.

Cara menentukan profitabilitas dalam bisnis Anda

Cara termudah dan paling akurat untuk menentukan profitabilitas bisnis Anda adalah dengan menggunakan profitabilitas, atau rasio keuangan, yang dirancang untuk mengukur tingkat profitabilitas bisnis Anda.

Ingatlah bahwa jika Anda beroperasi dengan arus kas terbatas, Anda mungkin juga ingin menghitung rasio arus kas operasi Anda. Berikut adalah beberapa rasio profitabilitas yang dapat Anda hitung untuk bisnis Anda:

1. Rasio margin laba kotor

Rasio laba kotor mengukur laba kotor terhadap pendapatan. Rasio laba kotor adalah salah satu rasio termudah untuk dihitung, menggunakan angka dari laporan laba rugi Anda.

Rasio laba kotor memberikan indikator berapa banyak laba yang diperoleh bisnis sambil mempertimbangkan biaya yang diperlukan. Rumus untuk menghitung laba kotor adalah:

(Laba kotor Penjualan) x 100 =Rasio margin laba kotor

Misalnya, jika bisnis Anda memiliki pendapatan penjualan sebesar $25.000 dan harga pokok penjualan sebesar $15.000, Anda akan menghitung rasio margin laba kotor seperti ini:

($10.000 $25.000) x 100 =40%

Hasilnya menunjukkan bahwa bisnis Anda saat ini memiliki margin laba kotor 40%, artinya bisnis Anda mampu mempertahankan 40% dari pendapatannya setelah harga pokok penjualan dikurangi dari pendapatan.

Margin laba kotor yang lebih tinggi menunjukkan bahwa bisnis Anda berkinerja lebih efisien, sedangkan margin laba kotor yang lebih rendah menunjukkan bahwa biaya produk Anda lebih tinggi dari yang seharusnya.

2. Rasio margin laba operasi

Lebih inklusif daripada margin laba kotor, margin laba operasional memberi Anda gambaran yang lebih baik tentang persentase penjualan Anda dibandingkan pengeluaran sebelum biaya bunga dan pajak diperhitungkan.

Margin laba operasional yang lebih tinggi menunjukkan bahwa bisnis Anda berada dalam posisi yang baik untuk menutupi biaya yang diperlukan, dan lebih siap untuk menangani penurunan ekonomi daripada bisnis dengan marjin laba operasional yang lebih rendah.

Rumus untuk menghitung margin laba operasi adalah proses dua langkah. Pertama, Anda harus menghitung laba operasional Anda:

Laba kotor – Biaya operasional =Laba operasional

Dengan menggunakan contoh di atas, kita sudah tahu bahwa laba kotor kita adalah $10.000. Kami akan mengatakan bahwa menurut laporan laba rugi kami, biaya operasional kami adalah $4.800. Untuk mendapatkan laba operasional, kami akan melakukan perhitungan berikut:

$10.000 – $4.800 =$5.200

Sekarang setelah kita mengetahui pendapatan operasional kita adalah $5.200, kita dapat menghitung rasio margin laba operasi kita:

(Pendapatan operasional Penjualan) x 100

($5.200 $25.000) x 100 =20,8%

Hasil di atas menunjukkan bahwa setelah pengeluaran, Anda telah mempertahankan 20,8% dari pendapatan Anda.

3. Margin laba bersih

Margin laba bersih dikenal sebagai bottom line. Sementara margin laba kotor adalah indikator yang baik dari profitabilitas produk, margin laba bersih melihat semua aliran pendapatan dan semua biaya, termasuk beban bunga dan pajak. Margin laba bersih harus dihitung secara teratur untuk mendapatkan gambaran profitabilitas yang lebih jelas.

Untuk menghitung margin laba bersih, pertama-tama kita harus menghitung laba bersih. Kita sudah tahu bahwa laba operasi kita adalah $5.200, tetapi kita juga harus mengurangi beban bunga dan pajak untuk mendapatkan laba bersih kita. Kami akan mengatakan bahwa beban bunga kami adalah $220, sedangkan pajak kami adalah $1.110:

Laba usaha – (Beban bunga + Pajak) =Laba bersih

$5.200 – ($220 + $1.110) =$3.870

Sekarang setelah kita mengetahui laba bersih kita adalah $3,870, kita dapat menghitung rasio margin laba bersih kita:

($3,870 $25.000) x 100 =15,48%

Hasil perhitungan di atas menunjukkan bahwa setelah memperhitungkan semua pendapatan dan pengeluaran, bisnis Anda mampu mempertahankan 15,48% dari total pendapatannya.

4. Rasio pengembalian aset

Rasio pengembalian aset mengukur berapa banyak keuntungan yang dapat dihasilkan bisnis dari asetnya. Perhitungan rasio return on assets adalah:

Pendapatan bersih Rata-rata total aset

Untuk menentukan rata-rata total aset, Anda dapat menjalankan neraca untuk awal periode akuntansi dan akhir periode akuntansi.

Misalnya, jika Anda menghitung rasio pengembalian aset untuk tahun 2019, Anda akan menjalankan neraca untuk 1 Januari 2019 dan 31 Desember 2019, mengambil saldo aset dari masing-masing. Anda ingin memastikan untuk memasukkan semua aset dalam perhitungan Anda.

Misalnya, jika total aset awal Anda pada tanggal 1 Januari adalah $215.000, dan saldo aset akhir adalah $290.000 pada tanggal 31 Desember, Anda dapat menghitung total aset rata-rata sebagai berikut:

($215.000 + $290.000) 2 =$252.500

Anda kemudian akan mengambil laba bersih Anda dari laporan laba rugi Anda dan membaginya dengan rata-rata total aset Anda untuk mendapatkan rasio laba atas aset Anda. Katakanlah penghasilan bersih Anda untuk tahun ini adalah $35,000:

($35.000 $252.500) x 100 =13,86%

Ini berarti bahwa untuk setiap dolar aset yang Anda miliki pada tahun 2019, Anda memperoleh keuntungan hampir $0,14.

Meskipun ada rasio lain, seperti rasio indeks profitabilitas yang dapat digunakan untuk menentukan nilai yang diberikan oleh aset atau investasi tertentu, rasio pengembalian aset memberikan gambaran keseluruhan nilai aset yang lebih baik.

5. Rasio pengembalian atas ekuitas

Rasio profitabilitas akhir yang akan kita lihat adalah rasio pengembalian atas ekuitas. Rasio pengembalian ekuitas sangat dihargai oleh investor dan calon investor, karena mengukur kemampuan bisnis untuk mengubah investasi menjadi keuntungan.

Dihitung seperti pengembalian aset, pengembalian ekuitas terlihat pada awal dan akhir jumlah ekuitas pemegang saham di neraca. Rumus untuk menghitung rasio return on equity adalah:

Laba bersih tahunan Ekuitas pemegang saham =Pengembalian ekuitas

Misalnya, pada awal tahun 2019, ekuitas pemegang saham adalah $120.000, sedangkan pada akhir tahun 2019, adalah $171.000, dengan laba bersih tahun berjalan sebesar $45.000. Pertama, kita perlu mencari rata-rata ekuitas pemegang saham untuk tahun tersebut:

($120.000 + $171.000) 2 =$145.500

Kemudian Anda dapat menyelesaikan penghitungan rasio pengembalian atas ekuitas:

$45.000 + $145.500 =0,31%

Ini berarti bahwa perusahaan telah memperoleh $0,31 dari laba bersih untuk setiap dolar yang diinvestasikan oleh pemegang saham.

Profitabilitas harus diukur secara teratur

Cara terbaik untuk mengukur profitabilitas (bukan profit) bisnis Anda adalah dengan menghitung rasio profitabilitas secara teratur. Analisis rasio keuangan memberi Anda kesempatan untuk membandingkan hasil selama beberapa periode, memberikan Anda gambaran yang jauh lebih baik tentang kinerja pekerjaan secara keseluruhan.

Penting juga untuk membandingkan hasil dengan bisnis lain dalam industri Anda, bukan secara keseluruhan, karena rasio profitabilitas yang baik untuk restoran sangat berbeda dengan toko sepatu.

Laporan keuangan yang akurat adalah komponen kunci dalam menghitung rasio profitabilitas. Tentu saja, salah satu alat akuntansi terbaik yang dapat Anda gunakan untuk membuat laporan keuangan yang akurat adalah perangkat lunak akuntansi, jadi pastikan untuk membaca ulasan perangkat lunak akuntansi The Ascent.