Peramalan Keuangan:Panduan Bisnis Kecil

Bisnis menggunakan prakiraan keuangan untuk mempelajari pengaruh keputusan potensial. Ikuti delapan langkah berikut untuk membuat prakiraan keuangan.

Pertanyaan yang memancing kemarahan setiap lulusan sekolah menengah dan perguruan tinggi yang baru:“Apa selanjutnya?”

Ini adalah pertanyaan yang terus-menerus Anda tanyakan sebagai pemilik bisnis. Pemberi pinjaman, investor, karyawan, dan Anda semua ingin tahu apa yang sedang terjadi. Prakiraan keuangan adalah salah satu cara terbaik untuk mengekspresikan visi Anda.

Ikhtisar:Apa itu prakiraan keuangan?

Bisnis membuat prakiraan keuangan untuk memainkan masa depan yang diprediksi. Dikomunikasikan melalui laporan keuangan berwawasan ke depan, prakiraan mencerminkan bagaimana bisnis Anda mungkin terlihat menurut perkiraan dan asumsi Anda tentang pendapatan, pengeluaran, dan perubahan di masa depan dalam bisnis Anda.

Akuntan dan pemodal berbagi kesamaan dalam peramalan keuangan karena bergantung pada analisis laporan keuangan historis namun memerlukan masukan dari ekspektasi masa depan.

Sebagai pemilik usaha kecil, Anda memerlukan rencana untuk apa selanjutnya:Prakiraan keuangan dapat mengingatkan Anda untuk menyiapkan sumber daya keuangan Anda ketika Anda melihat kekurangan penjualan atau pembayaran hutang besar di cakrawala. Ini juga dapat menunjukkan kepada Anda bahwa sudah waktunya untuk merekrut lebih banyak staf saat Anda mengharapkan peningkatan permintaan untuk produk atau layanan Anda.

Pemberi pinjaman dan investor sering meminta prakiraan keuangan untuk melihat rencana strategis Anda bagi perusahaan.

Perkiraan keuangan dapat memberikan wawasan mendalam tentang masa depan bisnis Anda, tetapi tidak ada cara untuk menyiasati satu benteng yang tak tergoyahkan:ketidaktahuan tentang apa yang akan datang.

Perkiraan keuangan vs. penganggaran:Apa bedanya?

Peramalan keuangan dan penganggaran beroperasi dengan cara yang sama. Perbedaannya terletak pada cara penggunaannya dan alasan pembuatannya.

Anggaran adalah buku panduan bisnis untuk mencapai tujuan laba tahunannya. Bahkan bisnis yang mengadopsi penganggaran fleksibel, yang menyesuaikan pembelanjaan dengan perubahan pendapatan yang diharapkan, memberlakukan anggaran agar bisnis tetap berjalan seperti yang diharapkan.

Sebagian besar anggaran sangat berfokus pada pendapatan dan pengeluaran, dan anggaran tersebut bisa menjadi sangat terperinci.

Dibandingkan dengan anggaran, prakiraan keuangan kehilangan beberapa detail dan mendapatkan beberapa ruang lingkup. Mereka sering digunakan untuk menilai strategi bisnis saat ini dan bagaimana keputusan yang dibuat sekarang dapat menghasilkan hasil yang diinginkan di masa depan.

Anda dimaksudkan untuk bermain-main dengan perkiraan keuangan, kembali ke sana saat Anda mempertimbangkan investasi dan perubahan pada bisnis Anda. Perkiraan tersebut mencerminkan, dalam batas kesalahan, dampak mendasar dari keputusan potensial.

Perkiraan jangka panjang dapat mengatasi kerangka waktu yang terlihat bertahun-tahun setelah anggaran Anda berakhir.

Cara membuat perkiraan keuangan untuk bisnis kecil Anda

Bisnis besar mendedikasikan sebagian dari staf keuangan mereka untuk perencanaan dan analisis keuangan. Mereka membuat model kompleks yang penuh dengan variabel dan asumsi. Namun Anda tidak memerlukan semua itu untuk mendapatkan gambaran tentang arah bisnis Anda.

1. Mimpikan bisnis masa depan Anda

Sama seperti setiap film bagus, mulailah dengan urutan mimpi (tunggu, apa?). Ambil secarik kertas dan pena, atau buat papan visi, atau tulis surat untuk diri Anda di masa depan untuk mengartikulasikan di mana Anda melihat bisnis Anda.

Tetapkan target Anda pada tanggal di masa depan, apakah itu enam bulan, satu tahun, atau lima tahun dari sekarang. Bayangkan produk dan layanan yang Anda tawarkan, properti yang Anda miliki, dan proyek jangka panjang yang Anda investasikan.

2. Pertimbangkan investasi mendatang dan pembayaran utang

Kembali ke sini dan sekarang, pikirkan tentang proyek apa yang telah Anda setujui untuk dimulai dan pembayaran signifikan apa pun yang akan jatuh tempo dalam kerangka waktu perkiraan keuangan Anda. Pikirkan tentang pengeluaran besar sebelum Anda mulai memperkirakan laporan keuangan, yang disebut laporan keuangan pro forma.

3. Analisis laporan keuangan historis Anda

Karakter Pixar favorit saya, Mode Edna dari The Incredibles, pernah berkata, “Aku tidak pernah melihat ke belakang, sayang. Itu mengalihkan perhatian dari sekarang.” Tetapi dalam satu contoh ini, saya harus tidak setuju. Anda harus melihat kembali riwayat keuangan perusahaan Anda untuk membuat perkiraan masa depan.

Untuk latihan ini, tarik neraca dan laporan laba rugi perusahaan Anda selama tiga periode terakhir. Jika Anda ingin membuat perkiraan keuangan untuk enam bulan ke depan, lihat laporan keuangan dari tiga periode enam bulan terakhir.

Mulailah dengan menghitung persentase perubahan dalam lima jenis akun utama Anda:pendapatan, pengeluaran, aset, kewajiban, dan ekuitas. Anda dapat menemukan saldo akun di perangkat lunak akuntansi Anda.

Lihatlah laporan laba rugi ini selama tiga tahun terakhir.

Pendapatan perusahaan meningkat drastis dari tahun ke tahun. Sementara total biaya juga naik, mereka tidak meningkat dengan margin yang hampir sama dengan pendapatan. Kami akan mengingat hal ini saat membuat laporan laba rugi pro forma. Lakukan hal yang sama untuk akun neraca.

4. Selesaikan analisis rasio

Analisis rasio adalah langkah lanjutan, jadi teruslah bergerak jika Anda puas dengan analisis yang Anda dapatkan di langkah ketiga.

Namun mereka yang ingin menyelam lebih dalam harus menghitung rasio akuntansi berikut selama tiga tahun terakhir. Bisnis dengan sedikit atau tanpa inventaris dapat meninggalkan rasio cepat.

• Rasio margin laba kotor =(Pendapatan Penjualan - Harga Pokok Penjualan) / Pendapatan Penjualan
• Rasio margin keuntungan =Pendapatan Bersih / Pendapatan Penjualan
• Rasio utang terhadap aset =Total Kewajiban / Total Aset
• Rasio Lancar = Aset Lancar / Kewajiban Lancar
• Rasio kas =Uang Tunai / Kewajiban Lancar
• Rasio cepat = (Aset Lancar - Persediaan) / Kewajiban Lancar

Anda juga dapat membandingkan rasio Anda dengan tolok ukur di industri Anda untuk menilai kesehatan bisnis Anda. ReadyRatios adalah sumber daya yang sangat baik untuk tolok ukur rasio industri, tetapi ambil informasi ini dengan sebutir garam:Usaha kecil akan memiliki rasio yang kurang menguntungkan karena mereka tidak dapat mencapai skala ekonomi yang sama dengan yang dapat dimanfaatkan oleh bisnis yang lebih besar.

5. Draf laporan laba rugi pro forma

Setelah melihat masa lalu perusahaan Anda, sekarang saatnya untuk memprediksi masa depannya. Bola kristal tidak akan membantu pada tahap ini.

Rangkaian standar laporan keuangan proforma adalah laporan laba rugi, neraca, dan laporan arus kas. Mulai proses dengan mengekspor versi terbaru setiap laporan dari perangkat lunak akuntansi Anda ke spreadsheet.

Bisnis baru tanpa data historis harus bergantung pada apa pun yang dapat mereka peroleh dari bisnis serupa yang telah dibuka di industri dan area mereka dalam beberapa tahun terakhir, dengan fokus khusus pada informasi penjualan. Bisnis lama dapat merujuk ke data mereka sendiri.

Untuk menyusun laporan laba rugi pro forma, ikuti langkah-langkah berikut:

1. Perkirakan pendapatan dan pengeluaran di masa mendatang dengan persentase pertumbuhan atau penurunan
2. Sesuaikan perkiraan Anda untuk memperhitungkan pengaruh faktor internal dan eksternal

Langkah 1:Perkirakan pendapatan dan pengeluaran di masa mendatang dengan persentase pertumbuhan atau penurunan

Teknik peramalan yang paling mudah adalah dengan mengambil laporan laba rugi terbaru bisnis Anda dan menerapkan tingkat pertumbuhan atau penurunan untuk setiap akun pendapatan dan pengeluaran. Hasil analisis laporan keuangan dan rasio Anda akan memandu perkiraan Anda.

Perhatikan laporan laba rugi di atas. Pendapatan meningkat sebesar 53% antara tahun pertama dan kedua dan 32% antara tahun kedua dan ketiga. Masuk akal jika pendapatan akan tumbuh lagi di tahun keempat, tetapi dengan margin yang lebih kecil, mungkin 10%. Itu berarti pendapatan untuk tahun keempat diperkirakan $222.200 ($202.000 pendapatan tiga tahun * tingkat pertumbuhan 1,1).

Anda memiliki beberapa akun pengeluaran untuk diproyeksikan, dan semuanya tidak akan berubah dengan persentase yang sama. Biaya tetap, seperti sewa dan asuransi, tidak akan naik secepat upah dan harga pokok penjualan. Melihat data historis, buat perkiraan pertumbuhan yang realistis untuk setiap akun.

Jika Anda menyelesaikan analisis rasio, Anda akan memasukkan data tersebut untuk mempertajam perkiraan.

Langkah 2:Sempurnakan perkiraan Anda untuk memperhitungkan pengaruh faktor internal dan eksternal

Faktor internal adalah faktor yang dapat Anda harapkan atau kendalikan, termasuk:

• Memperkenalkan atau menghentikan lini produk
• Mempekerjakan karyawan baru
• Berinvestasi dalam mesin, tanah, atau bangunan
• Membayar hutang

Faktor eksternal lebih sulit untuk dilihat, tetapi mungkin:

• Perubahan dalam sikap konsumen dan standar industri
• Perubahan undang-undang perpajakan dan peraturan lainnya
• Sebuah ledakan atau penurunan ekonomi
• Pandemi (melihat Anda, 2020)

Sesuaikan perkiraan Anda berdasarkan apa yang Anda lihat menuruni tombak.

6. Membuat draft neraca proforma

Dalam proses yang mirip dengan membuat laporan laba rugi, mulailah dengan versi terbaru dari neraca Anda. Neraca adalah rumah bagi akun aset, kewajiban, dan ekuitas.

Sesuaikan uang tunai sesuai dengan pengeluaran yang Anda rencanakan untuk dibayar dengan uang tunai, hutang untuk pengeluaran yang dibayar secara kredit, dan piutang untuk penjualan kredit.

Jangan lupa untuk menyesuaikan saldo aset tetap Anda selama langkah ini. Jika Anda berencana untuk melakukan investasi besar pada tanah atau mesin, inilah tempat yang tepat untuk mencerminkannya.

Anda telah membuat neraca yang tepat ketika aset =kewajiban + ekuitas. Langkah yang paling mudah dilupakan:Tambahkan perkiraan laba bersih ke laba ditahan, akun ekuitas.

7. Draf laporan arus kas pro forma

Laporan arus kas membantu pemilik bisnis memahami ke mana uang tunai mereka pergi selama periode tersebut. Memecah pernyataan ini menjadi laporan bulanan atau triwulanan dapat membantu untuk memastikan bisnis Anda tidak pernah menghabiskan lebih banyak uang daripada saat itu.

8. Sesuaikan sering

Sering-seringlah kembali ke proyeksi keuangan Anda untuk menyesuaikan dengan perubahan strategi bisnis, faktor internal dan eksternal, dan wawasan keuangan baru. Prakiraan lebih merupakan target bergerak daripada bintang pemandu.

Bagus untuk menambah wawasan, bukan untuk diandalkan

Kita hidup di masa sekarang, menunggu untuk mengalami masa depan yang tidak diketahui. Meskipun peramalan keuangan dapat menawarkan wawasan tentang masa depan bisnis Anda, prakiraan tersebut tidak dapat memberi tahu Anda apa yang sebenarnya akan terjadi. Namun, disiplin untuk mengawasi akun dan proyeksi Anda akan memberikan manfaat yang baik bagi Anda, apa pun yang terjadi di masa depan.