Panduan Bisnis Kecil untuk Siklus Konversi Tunai

Siklus konversi tunai adalah metrik yang berguna untuk bisnis dengan inventaris yang akan membantu Anda mengukur pergerakan inventaris, pembayaran, dan pembayaran hutang dalam hitungan hari.

Siklus konversi kas (CCC) mengukur jumlah hari yang diperlukan untuk mengubah investasi persediaan menjadi uang tunai. Meskipun premisnya mungkin terdengar rumit, mudah untuk menghitung konversi tunai ini jika Anda memahami rumusnya.

Ikhtisar:Apa itu siklus konversi tunai?

Ada banyak rasio keuangan yang dapat dihitung oleh pemilik usaha kecil untuk menangani kinerja bisnis dengan baik. Meskipun Anda mungkin akrab dengan rasio yang umum digunakan seperti rasio utang terhadap ekuitas, rasio lancar, atau rasio cepat, CCC mungkin tidak ada dalam radar Anda.

Kadang-kadang disebut sebagai siklus kas, atau siklus operasi bersih, CCC penting, terutama jika Anda membeli dan memindahkan inventaris secara teratur.

Itu karena CCC memberi Anda banyak informasi dari satu perhitungan -- seperti berapa lama waktu yang dibutuhkan bisnis Anda untuk mengubah inventarisnya saat ini menjadi uang tunai atau penjualan, berapa lama waktu yang dibutuhkan untuk menagih saldo piutang dari pelanggan, dan akhirnya , seberapa cepat Anda perlu membayar vendor dan pemasok Anda.

Jika Anda menggunakan perangkat lunak akuntansi, Anda dapat menarik total yang Anda butuhkan untuk menghitung CCC Anda langsung dari laporan keuangan Anda.

Cara menghitung siklus konversi tunai

Rumus untuk menghitung CCC adalah proses multi-langkah, yang mengharuskan Anda untuk terlebih dahulu mendapatkan total berikut:

• Hari persediaan yang beredar, atau DIO
• Hari penjualan yang luar biasa, atau DSO
• Hari terutang, atau DPO

Masing-masing dari total tersebut memerlukan perhitungan tersendiri, dengan hasil perhitungan tersebut menjadi dasar untuk menghitung CCC.

Anda juga harus memiliki jumlah hari dalam periode saat Anda menghitung CCC. Misalnya, jika Anda menghitungnya sepanjang tahun, Anda akan menggunakan 365 hari.

Jika Anda menghitung untuk satu bulan atau seperempat, Anda hanya akan menggunakan jumlah hari dalam kerangka waktu tertentu. Setelah Anda memiliki semua informasi ini, Anda dapat menghitung CCC menggunakan rumus siklus konversi tunai:

DIO + DSO - DPO =CCC

Contoh siklus konversi tunai

Sam memproduksi dan menjual lemari khusus. Untuk menangani bisnisnya dengan lebih baik, Sam memutuskan untuk menghitung CCC untuk bisnisnya untuk tahun 2019. Ada banyak langkah yang harus diambil Sam.

Langkah 1:Hitung DIO

Sam pertama-tama perlu menghitung hari-harinya dari persediaan yang beredar, atau DIO. Ini digunakan untuk menentukan jumlah hari yang diperlukan untuk mengubah inventaris menjadi penjualan, dengan DIO menunjukkan jumlah hari inventaris disimpan sebelum dijual.

Untuk menghitung DIO, Sam harus mendapatkan total persediaan awal dan akhir untuk 2019. Dia juga perlu mendapatkan harga pokok penjualan untuk periode yang sama.

Pada laporan laba rugi Sam, persediaan awalnya untuk tahun 2019 adalah $9.800, dan saldo persediaan akhirnya adalah $8.200, dengan harga pokok penjualan untuk tahun tersebut berjumlah $98.000. Dia sekarang dapat menghitung DIO-nya:

($9.800 + $8.200) 2 x 365 =33,52

$98,000

Ini berarti Sam membutuhkan waktu sekitar 34 hari untuk mengubah inventarisnya menjadi penjualan.

Langkah 2:Hitung DSO

Langkah kedua adalah menghitung hari penjualan yang luar biasa, atau DSO. Metrik penting tersendiri, DSO menunjukkan jumlah hari yang diperlukan untuk menagih saldo piutang setelah penjualan dilakukan.

Untuk menghitung DSO, Sam perlu memperoleh saldo piutang rata-rata untuk periode tersebut, bersama dengan total penjualan kreditnya untuk tahun tersebut.

Saldo piutang awal Sam pada tahun 2019 adalah $14.000, dengan saldo piutang akhir sebesar $10.000, dengan kedua total ini tersedia di neracanya. Selanjutnya, Sam perlu mendapatkan total penjualan kredit untuk tahun tersebut dari laporan laba ruginya, yaitu $205.000.

Dengan jumlah total ini, Sam dapat menyelesaikan perhitungan DSO:

($14,000 + $10,000) 2 X 365 =21,36

$205.000

Hasil ini menunjukkan bahwa Sam membutuhkan rata-rata 21 hari untuk menagih pembayaran pada faktur.

Langkah 3:Hitung DPO

Langkah ketiga adalah menghitung jumlah hari yang dibutuhkan bisnis untuk membayar kreditur, vendor, dan pemasoknya, atau hari hutang yang belum dibayar. Untuk menghitung DPO, Sam perlu memperoleh saldo hutang awal dan akhir dari neraca, serta harga pokok penjualan untuk periode tersebut.

Sam memiliki saldo hutang awal sebesar $7.500 dan saldo hutang akhir sebesar $8.100. Harga pokok penjualannya untuk tahun itu adalah $98.000, jumlah yang sama yang digunakan untuk menghitung hari persediaan yang beredar. Sam dapat menghitung jumlah hari yang harus dibayar sebagai berikut:

($7.500 + $8.100) 2 x 365 =29,05

$98,000

Hasil ini menunjukkan bahwa perusahaan Sam membutuhkan rata-rata 29 hari untuk membayar tagihannya.

Langkah 4:Hitung CCC

Langkah terakhir adalah menghitung CCC. Ini dilakukan dengan menjumlahkan DIO dan DSO serta mengurangkan DPO.

33,52 + 21,36 - 29,05 =25,83

CCC Sam adalah 25,83, artinya perusahaan Sam membutuhkan waktu sekitar 26 hari untuk mengubah inventarisnya menjadi uang tunai.

FAQ

• Semakin rendah CCC bisnis Anda, semakin baik. Angka negatif adalah yang terbaik karena itu berarti Anda mempertahankan persediaan terbatas, dibayar dengan cepat, dan biasanya tidak membayar kreditur sampai pelanggan Anda membayar Anda.

• Meskipun CCC berguna bagi kreditur dan calon investor, mengetahui siklus konversi tunai juga bermanfaat bagi Anda.

  Misalnya, menghitung CCC dapat menunjukkan seberapa efisien bisnis Anda beroperasi, apakah Anda mengumpulkan pembayaran dari pelanggan secara tepat waktu, dan bahkan seberapa baik produk Anda terjual.

• Rasio akuntansi lainnya lebih berguna untuk bisnis tanpa inventaris, seperti rasio lancar, rasio cepat, analisis likuiditas, atau rasio perputaran piutang, yang semuanya lebih cocok untuk bisnis tanpa inventaris.

Sebuah kata terakhir tentang siklus konversi tunai

Juga dikenal sebagai siklus operasi bersih atau siklus kas, siklus konversi tunai mengukur kinerja bisnis langkah demi langkah dari pembelian inventaris awal hingga seberapa cepat bisnis Anda membayar vendor dan pemasok untuk pembelian.

CCC dapat memberi tahu Anda banyak hal tentang bisnis Anda, tetapi membutuhkan banyak langkah dan perhitungan sebelum angka akhir tercapai. Jumlah CCC yang ideal akan berada di sisi yang rendah, yang menunjukkan bahwa bisnis Anda dapat menjual inventaris dan mengumpulkan penjualan tersebut dengan cepat.

Mengetahui CCC Anda dapat memberi Anda informasi yang Anda butuhkan untuk melakukan penyesuaian yang diperlukan dalam bisnis Anda, mulai dari meningkatkan penjualan hingga menagih faktur penjualan tersebut.

Jika bisnis kecil Anda tidak memiliki inventaris, ada perhitungan lain yang lebih cocok, tetapi jika bisnis Anda melibatkan penjualan inventaris, menghitung CCC selalu merupakan ide yang bagus.