3 Alasan untuk Mengajukan Formulir 2553 untuk Bisnis Anda

Formulir IRS 2553 dapat digunakan oleh pemilik usaha kecil untuk membentuk korporasi S menggantikan korporasi C default. Melakukan hal itu dapat memberikan penghematan pajak yang signifikan bagi pemilik usaha kecil.

Formulir 2553:Pemilihan oleh Perusahaan Usaha Kecil digunakan oleh bisnis kecil yang memilih untuk dikenai pajak sebagai korporasi S, daripada struktur bisnis korporasi C default yang ditetapkan oleh IRS. Formulir Pengarsipan 2553 memiliki kualifikasi khusus dan persyaratan batas waktu pengarsipan. Pelajari lebih lanjut di sini tentang Formulir 2553, termasuk persyaratan kelayakan, tenggat waktu, dan apakah itu tepat untuk bisnis Anda.

Ikhtisar:Apa itu Formulir IRS 2553?

Setiap kali Anda membentuk entitas bisnis, IRS secara otomatis menetapkan klasifikasi pajak entitas tersebut. Jika Anda membentuk korporasi, IRS akan secara otomatis menempatkan Anda dalam klasifikasi pajak korporasi.

Jika di situlah bisnis Anda seharusnya, itu bagus. Tetapi untuk bisnis kecil yang ingin menurunkan beban pajak mereka, hal cerdas yang dapat dilakukan adalah meminta agar klasifikasi Anda diubah. Untuk melakukannya, Anda perlu mengajukan Formulir IRS 2553. Anda dapat meminta perubahan klasifikasi ini jika bisnis Anda ditetapkan sebagai perusahaan C atau LLC dengan anggota tunggal atau multianggota.

Karena IRS tidak menawarkan klasifikasi perusahaan S otomatis, mengajukan Formulir 2553 adalah satu-satunya cara Anda dapat memperolehnya. Formulir 2553 berfungsi sebagai formulir pemilihan S Corporation.

3 alasan mengapa Anda ingin mengajukan Formulir 2553

Penunjukan perusahaan S memiliki manfaat pajak termasuk pengurangan yang signifikan ketika Anda menyiapkan pajak Anda. Manfaat lainnya adalah sebagai berikut.

1. Perlindungan dari klaim kreditur

Jika Anda adalah pemilik tunggal, aset pribadi Anda adalah permainan yang adil bagi kreditur dan siapa pun yang dapat mengajukan tuntutan hukum terhadap Anda. Namun, perusahaan S melindungi aset pribadi semua pemegang saham.

2. Tidak ada pajak berganda

Pajak perusahaan S dapat secara signifikan lebih rendah daripada pajak perusahaan C, karena semua pendapatan, kredit, dan pengurangan perusahaan S diteruskan kepada pemegang saham, yang kemudian dikenakan pajak dengan tarif pajak pribadi mereka. Jika Anda mencari cara untuk mengurangi pajak, Formulir 2553 mungkin bisa menjadi awal yang baik.

3. Pengalihan kepemilikan

Tidak seperti perusahaan C, transfer kepemilikan jauh lebih mudah dengan perusahaan S dan dapat dilakukan dengan perjanjian penjualan standar.

Apakah bisnis Anda memenuhi syarat untuk mengikuti pemilihan S-corp?

Jika mengajukan Formulir 2553 terdengar seperti ide yang bagus, sebelum melanjutkan, pastikan bisnis Anda memenuhi persyaratan kelayakan IRS berikut.

• Bisnis Anda adalah perusahaan atau entitas domestik.
• Anda tidak memiliki lebih dari 100 pemegang saham. Anggota keluarga, termasuk pasangan, dapat diperlakukan sebagai satu pemegang saham.
• Pemegang saham adalah individu, perkebunan, atau organisasi yang dikecualikan.
• Tidak ada pemegang saham asing yang bukan penduduk.
• Anda hanya menawarkan satu kelas saham.
• Bisnis Anda bukan bank, perusahaan asuransi, perusahaan penjualan internasional, atau perusahaan yang diperlakukan sebagai perusahaan kepemilikan.

Selain persyaratan di atas, Anda juga harus menyesuaikan tahun pajak agar sesuai dengan persyaratan IRS yang meliputi:

• Tahun pajak yang berakhir pada tanggal 31 Desember
• Tahun bisnis yang alami
• Tahun bisnis kepemilikan
• Tahun pajak yang dipilih berdasarkan pasal 444
• Tahun pajak 52-53 minggu dengan mengacu pada salah satu tahun pajak yang tercantum di atas

4 langkah untuk mengisi Formulir 2553 dengan benar

Formulir 2553 memiliki empat bagian yang harus Anda isi sebelum mengajukan. Kami menjelaskan setiap bagian dan memberi tahu Anda informasi apa yang diperlukan untuk melengkapi formulir.

1. Informasi pemilu

Bagian I Formulir 2553 adalah tempat Anda memasukkan semua informasi pemilu. Bagian I akan memakan waktu paling lama untuk diselesaikan, membutuhkan informasi berikut.

• Nama dan alamat
• Nomor Identifikasi Perusahaan (EIN)
• Tanggal dimasukkan
• Negara tempat didirikan
• Tahun anggaran
• Nama dan jabatan pejabat atau perwakilan hukum

• Nama dan alamat semua pemegang saham, jumlah saham yang dimiliki, tanggal saham diperoleh, dan tahun pajak pemegang saham

Selain memberikan informasi di atas, setiap pemegang saham harus menandatangani dan memberi tanggal pada formulir sebelum mengajukan.

2. Pemilihan tahun pajak

Bagian II adalah tempat Anda memilih tahun pajak fiskal Anda. Jika Anda memilih tahun kalender, atau tahun 52-53 minggu yang berakhir pada bulan Desember untuk tahun fiskal Anda, Anda tidak perlu mengisi Bagian II.

Namun, jika Anda mencentang kotak 2 atau kotak 4 di Bagian I, Anda harus melengkapi Bagian II, yang mencakup pemilihan tahun fiskal Anda. Pemilik bisnis baru mungkin ingin meminta bantuan CPA atau profesional pajak lainnya untuk menyelesaikan Bagian II jika mereka tidak yakin tentang opsi apa pun yang tercantum.

3. Pemilihan Subbab S Trust yang Memenuhi Syarat

Informasi Pemilihan Perwalian Subbab S yang Memenuhi Syarat tidak perlu dilengkapi di Bagian III kecuali saham perusahaan telah dialihkan ke perwalian sebelum perusahaan membuat pemilihan untuk menjadi perusahaan S.

Jika Anda tidak yakin tentang Bagian III, bicarakan dengan CPA atau pengacara Anda untuk klarifikasi.

4. Representasi Pemilihan Klasifikasi Perusahaan Terlambat

Jika Anda mengajukan Formulir 2553 sebelum batas waktu yang ditentukan, Anda tidak perlu melengkapi Bagian IV.

Namun, jika Anda mengirimkan melewati batas waktu, Anda harus membaca dan menyetujui representasi di Bagian IV. Representasi ini merinci persyaratan yang harus dipenuhi agar bantuan pemilu yang terlambat dapat diberikan.

Jika representasi ini tidak terpenuhi, aplikasi Anda untuk bantuan pemilihan perusahaan S dapat ditolak.

Kapan Formulir 2553 jatuh tempo?

Pengajuan Formulir 2553 tidak memiliki batas waktu yang sulit. Sebaliknya, tenggat waktu diterapkan untuk usaha kecil tergantung pada keadaan mereka. Dua kriteria utama yang harus dipenuhi adalah:

1. Formulir tersebut harus diserahkan selambat-lambatnya 2 bulan 15 hari setelah awal tahun pajak saat pemilihan akan berlangsung. Misalnya, jika Anda menggunakan tahun kalender, Anda harus mengajukan Formulir 2553 selambat-lambatnya tanggal 15 Maret tahun tersebut saat Anda ingin pemilihan berlangsung. Jika tahun fiskal Anda dimulai pada 1 Maret, Anda harus mengajukan Formulir 2553 paling lambat tanggal 15 Mei tahun itu.
2. Anda juga dapat mengajukan kapan saja selama tahun sebelumnya. Misalnya, jika Anda ingin memilih untuk menjadi perusahaan S pada tahun 2021, Anda dapat mengajukan Formulir 2553 kapan saja pada tahun 2020.

Apa yang terjadi jika saya terlambat mengajukan Formulir 2553?

Jika Anda terlambat mengajukan Formulir 2553, pemilihan biasanya akan berlaku pada tahun berikutnya. Misalnya, jika Anda harus mengajukan sebelum tanggal 15 Maret, dan mengajukan tanggal 31 Maret, dan tidak berlaku efektif pada tahun 2021, jika diminta, pemilihan akan mulai berlaku secara otomatis pada tahun 2022.

IRS memang menawarkan keringanan bagi mereka yang terlambat mengajukan, asalkan memenuhi persyaratan tertentu termasuk:

• Perusahaan bermaksud untuk mengajukan sebagai perusahaan S pada tanggal yang ditentukan pada Formulir 2553
• Korporasi memiliki alasan yang masuk akal untuk keterlambatan pemilihan
• Semua pemegang saham melaporkan pendapatan mereka sesuai dengan status korporasi S untuk tahun yang seharusnya status tersebut dibuat

Jika semua kondisi dan persyaratan tidak terpenuhi, perusahaan dapat meminta keputusan terpisah dan harus membayar biaya pengguna.

Mengarsipkan Formulir 2553 dapat bermanfaat

Pemilik usaha kecil yang diklasifikasikan sebagai perusahaan C dapat secara signifikan mengurangi kewajiban pajak mereka dengan mengisi Formulir 2553. Klasifikasi sebagai perusahaan S berarti Anda hanya akan dikenakan pajak sekali atas penghasilan, sedangkan perusahaan C dapat dikenai pajak dua kali.

Untuk mempelajari lebih lanjut tentang Formulir 2553 termasuk kelayakan dan persyaratan lainnya, kunjungi situs web IRS, tempat Anda juga dapat mengunduh petunjuk Formulir 2553.