Panduan Solvabilitas untuk Usaha Kecil di 2022

Solvabilitas adalah komponen penting untuk bisnis dari berbagai ukuran. Pelajari apa itu solvabilitas, perbedaannya dengan likuiditas, dan mengapa keduanya penting untuk bisnis Anda.

Solvabilitas, seperti likuiditas, memeriksa kemampuan bisnis untuk membayar utangnya, meskipun solvabilitas berkonsentrasi pada kemampuan untuk memenuhi kewajiban jangka panjang, sedangkan likuiditas berfokus pada kemampuan untuk membayar kewajiban jangka pendek. Diukur dengan rasio, solvabilitas keuangan penting untuk kelangsungan bisnis jangka panjang apa pun.

Ikhtisar:Apa itu solvabilitas?

Tujuan dari setiap pemilik bisnis adalah memiliki lebih banyak aset daripada kewajiban. Dalam bisnis, seperti dalam hidup, Anda selalu ingin memiliki lebih dari yang Anda berutang. Itulah yang diwakili oleh solvabilitas.

Sebuah bisnis yang pelarut mampu membayar tagihan mereka baik dalam jangka pendek dan jangka panjang. Solvabilitas biasanya diukur dengan menggunakan berbagai rasio akuntansi, yang meliputi:

• Rasio utang terhadap aset
• Rasio utang terhadap ekuitas
• Rasio ekuitas

Hasil rasio ini menunjukkan kepada pemilik bisnis, investor, dan lembaga keuangan apakah bisnis kemungkinan akan bertahan dalam jangka panjang dengan melihat metrik seperti jumlah utang yang diasumsikan untuk meningkatkan aset, serta jumlah ekuitas yang digunakan untuk mendanai aset. .

Kami akan menjelaskan lebih lanjut tentang rasio ini, cara menghitungnya, dan apa arti hasilnya nanti di artikel.

Solvabilitas vs. likuiditas:Apa bedanya?

Solvabilitas memungkinkan Anda melihat kesehatan keuangan jangka panjang bisnis Anda, memeriksa apakah bisnis Anda berada dalam posisi untuk memenuhi semua kewajiban jangka panjangnya di masa depan.

Daripada solusi jangka pendek, solvabilitas melihat kemampuan bisnis untuk tetap pelarut. Kepailitan terjadi ketika bisnis tidak dapat lagi membayar utang atas utang apa pun.

Di sisi lain, likuiditas memeriksa kesehatan jangka pendek bisnis Anda, menentukan apakah bisnis Anda dapat membayar kewajiban jangka pendeknya tepat waktu.

Likuiditas juga memeriksa seberapa cepat Anda dapat mengubah aset Anda menjadi uang tunai dalam waktu yang relatif singkat. Kurangnya likuiditas dapat memengaruhi peringkat kredit bisnis Anda, sedangkan kebangkrutan dapat menyebabkan kebangkrutan.

Ada banyak rasio likuiditas yang dapat dihitung untuk menentukan tingkat likuiditas, seperti rasio cepat dan rasio lancar, yang dirancang untuk melihat kemampuan perusahaan dalam menutupi utang lancar.

Apakah solvabilitas penting untuk usaha kecil?

Sementara mengasumsikan utang adalah bagian dari menjalankan bisnis, sebagai pemilik bisnis, Anda juga ditugaskan untuk berjalan di antara memberikan dorongan finansial kepada bisnis Anda dan mengasumsikan terlalu banyak utang terlalu cepat, yang dapat menyebabkan penurunan peringkat kredit Anda atau bahkan kebangkrutan.

Sangat penting bahwa bisnis dengan ukuran apa pun tetap pelarut, yang berarti Anda dapat memenuhi kewajiban utang jangka panjang Anda. Tapi seberapa lancar bisnis Anda?

Untungnya, mudah untuk menghitung solvabilitas bisnis Anda menggunakan beberapa rasio sederhana. Hasil rasio ini dapat memberikan informasi kepada pemilik bisnis seperti kemampuan perusahaan Anda untuk memenuhi kewajiban utangnya di masa depan serta kemungkinan pertumbuhan jangka panjang.

Semua angka yang diperlukan untuk menghitung rasio solvabilitas dapat ditemukan di neraca Anda. Mari kita lihat contoh neraca untuk bisnis kecil.

Neraca Johnson Electronics 31-05-2020

ASET
Aset Lancar
Tunai	$171.000
Piutang Usaha	$21.000
Inventaris	$19,000
Total Aset Lancar	$211.000
Aset Tetap
Bangunan	$200.000
Perlengkapan	$55.000
Total Aktiva Tetap	$255.000
TOTAL ASET	$466.000
KEWAJIBAN
Kewajiban Lancar
Hutang Usaha	$22.000
Hutang Bunga	$11,500
Hutang Pajak	$8.500
Total Kewajiban Lancar	$42.000
Kewajiban Jangka Panjang
Wesel Bayar	$111.000
TOTAL KEWAJIBAN	$153.000
Ekuitas Pemilik
Modal	$175.000
Laba Ditahan	$138,000
Total Ekuitas Pemilik	$313.000
TOTAL KEWAJIBAN &EKUITAS PEMILIK	$466.000

Cara menghitung solvabilitas bisnis kecil Anda

Ada beberapa rasio yang bisa dilakukan untuk menentukan solvabilitas bisnis Anda. Rasio ini meliputi:

Rasio utang terhadap aset: Rasio utang terhadap aset mungkin adalah rasio pertama yang harus Anda hitung, Rasio utang terhadap aset mengukur jumlah aset perusahaan saat ini yang didanai oleh kewajiban. Rumus untuk rasio utang terhadap aset adalah:

Total Liabilitas Total Aset =Rasio Hutang terhadap Aset

Dengan menggunakan neraca di atas, mari kita hitung rasio ini untuk Johnson Electronics:

$153.000 $466.000 =33%

Itu berarti Johnson Electronics memiliki 33% asetnya yang dibiayai oleh utang. Rasio utang terhadap aset yang baik adalah 40% atau lebih rendah, yang merupakan indikator langsung dari kemampuan perusahaan Anda untuk memenuhi kewajiban keuangannya, sedangkan rasio yang lebih tinggi dari 50% dianggap berisiko lebih tinggi.

Rasio utang terhadap ekuitas: Rasio utang terhadap ekuitas mengukur jumlah utang versus jumlah ekuitas yang digunakan bisnis Anda untuk membiayai operasi harian. Rumus untuk menghitung rasio utang terhadap ekuitas adalah:

Hutang Jangka Panjang Ekuitas Pemegang Saham =Utang terhadap Ekuitas

Berikut cara kami menghitung rasio utang terhadap ekuitas Johnson Electronics menggunakan angka dari neraca:

$111.000 $313.000 =$0,35

Hasil ini berarti bahwa Johnson Electronics menggunakan $0,35 pembiayaan utang untuk setiap $1 pembiayaan ekuitas. Rasio utang terhadap ekuitas yang baik kurang dari 1, yang membuat bisnis Anda menjadi investasi yang lebih menarik.

Bisnis yang saat ini memiliki rasio utang terhadap ekuitas lebih besar dari 1 dianggap leverage, yaitu ketika mereka menjadi risiko solvabilitas serta risiko investasi.

Rasio ekuitas: Rasio ekuitas dirancang untuk mengukur leverage perusahaan dengan menentukan seberapa baik perusahaan mengelola utang dan aset dana. Rumus untuk menghitung rasio ekuitas adalah:

Total Ekuitas Total Aset =Ekuitas

Dengan menggunakan angka-angka dari neraca, kami akan menghitung rasio ekuitas Johnson Electronics:

$313.000 $466.000 =0,67

Semakin tinggi nilai rasio ekuitas, semakin sedikit leverage bisnis yang dipertimbangkan. Perusahaan dengan rasio ekuitas lebih rendah dari 0,5 dianggap leverage, yang berarti bahwa mereka membiayai lebih banyak aset menggunakan utang daripada ekuitas. Mereka yang memiliki rasio ekuitas yang lebih tinggi mendanai lebih banyak aset menggunakan ekuitas.

Saat menghitung rasio keuangan apa pun, penting untuk melakukannya secara teratur, yang memungkinkan Anda menemukan area masalah potensial sebelum menjadi ancaman bagi bisnis Anda.

Jika Anda membandingkan hasil rasio solvabilitas dengan bisnis lain, pastikan Anda memilih bisnis dalam industri Anda, karena hasilnya sangat bervariasi antar industri.

Solvabilitas penting untuk semua bisnis

Menghitung rasio solvabilitas penting untuk bisnis apa pun, besar atau kecil, tetapi analisis rasio sama pentingnya, karena memahami hasil perhitungan memungkinkan Anda untuk proaktif dalam membuat keputusan manajemen yang lebih baik.

Misalnya, jika perusahaan Anda memiliki leverage yang berlebihan, sebaiknya jangan berutang lebih banyak, sementara rasio utang terhadap aset yang rendah menunjukkan bahwa bisnis Anda cukup mampu membayar utang tambahan untuk mendanai proyek baru.

Jika Anda kesulitan melacak transaksi keuangan Anda secara manual, pertimbangkan untuk beralih ke perangkat lunak akuntansi, yang akan memberi Anda laporan keuangan akurat yang diperlukan untuk menghitung rasio solvabilitas untuk bisnis Anda.