Pajak Warisan:Apa Itu, Siapa Yang Harus Membayar Dan Bisakah Anda Menghindarinya?

Setelah kehilangan orang yang dicintai, mengurus keinginan mereka adalah prioritas utama. Dalam beberapa kasus, almarhum mungkin meninggalkan aset untuk Anda warisi. Sikap murah hati sering kali merupakan pengingat yang menyentuh akan cinta mereka kepada Anda.

Saat Anda melangkah maju dengan proses pewarisan ini, penting untuk mempertimbangkan bagaimana pajak warisan dapat berperan dalam hidup Anda. Bergantung pada undang-undang negara bagian, Anda mungkin berutang pajak warisan atas properti atau uang apa pun yang Anda warisi.

Mari kita lihat lebih dekat bagaimana hal ini dapat memengaruhi Anda.

Apa Itu Pajak Warisan?

Pajak warisan, di negara bagian tertentu, mengharuskan penerima manfaat membayar pajak atas uang warisan atau real estat.

Tarif pajak warisan bervariasi di setiap negara bagian, dan jumlah pajak yang dibayarkan tergantung pada beberapa faktor. Pajak warisan berbeda dengan pajak penghasilan.

Pembebasan dari pajak warisan tergantung pada hubungan ahli waris (orang yang menerima aset) dengan orang yang meninggal (orang yang meninggal).

Perkebunan Vs. Pajak Warisan:Apa Bedanya?

Sementara istilah pajak warisan dan pajak tanah kadang-kadang digunakan secara bergantian, mereka adalah dua hal yang terpisah. Pajak properti adalah jumlah dolar yang diambil dari properti seseorang setelah kematiannya.

Pajak warisan adalah apa yang harus dibayar oleh penerima manfaat ketika mereka menerima aset dari orang yang meninggal. Dalam beberapa kasus, pajak properti dan warisan dapat diberlakukan dalam situasi yang sama.

Namun, penting untuk membedakan keduanya. Pajak properti terkadang disebut sebagai “pajak kematian” karena merupakan pajak yang diambil dari properti seseorang setelah kematiannya.

Selain itu, pajak properti adalah pajak federal, sedangkan pajak warisan adalah pajak negara bagian. Beberapa negara bagian juga memiliki pajak properti, tetapi penting untuk membedakan bahwa pajak warisan bukanlah pajak federal.

Berapa Pajak Warisan?

Pada tahun 2021, pajak federal estate hanya berlaku untuk perkebunan yang totalnya lebih dari $11,7 juta. Perkebunan tersebut akan dikenakan pajak di mana saja dari 18 – 40%, tergantung pada jumlah dolar di atas ambang batas. Negara bagian dengan warisan atau pajak tanah biasanya memiliki tarif yang bervariasi untuk pembayar pajak mereka, tetapi jumlah maksimum yang dapat dibebankan oleh negara bagian mana pun adalah 20%.

Sebagai pengingat, pajak warisan berbeda dari pajak negara bagian dan federal. Tarif pajak warisan bervariasi berdasarkan tiga faktor.

Pertama, tempat tinggal orang yang meninggal dapat mempengaruhi tarif pajak warisan. Artinya, negara yang mengeluarkan pajak akan sangat memengaruhi jumlah yang akan Anda bayarkan dengan tarif pajak uniknya.

Kedua, nilai total warisan akan berdampak nyata pada pajak warisan yang dibayarkan.

Akhirnya, hubungan Anda dengan almarhum akan berperan. Hubungan yang lebih langsung dengan mendiang sering kali menyebabkan tarif pajak yang lebih rendah.

Di luar pajak warisan, Anda harus mempertimbangkan pajak lain yang berpotensi terkait. Beberapa yang harus diwaspadai termasuk pajak capital gain dan pajak penghasilan.

Jika Anda memutuskan untuk menjual aset yang Anda warisi, pajak capital gain dapat ikut berperan. Penerima akan bertanggung jawab untuk membayar pajak warisan atas aset yang diterima dan pajak capital gain atas jumlah keuntungan yang diperoleh dari tanggal kematian, bukan saat aset awalnya dibeli.

Pajak Warisan Menurut Negara Bagian

Seperti banyak peraturan pajak, tarif pajak warisan berbeda-beda di setiap negara bagian. Dalam tarif pajak masing-masing negara bagian untuk pajak warisan, Anda akan menemukan aturan yang berbeda berdasarkan hubungan Anda dengan almarhum.

Saat ini, enam negara bagian memberlakukan pajak warisan:Maryland, Nebraska, Kentucky, New Jersey, Pennsylvania, dan Iowa.

Berikut adalah melihat lebih dekat tarif pajak yang dapat Anda harapkan untuk dibayar di setiap negara bagian:

Karena setiap negara bagian memiliki aturan yang sedikit berbeda seputar pajak warisan mereka, penting untuk mencari bimbingan dari ahli di negara bagian asal Anda.

Apakah Anda Harus Membayar Pajak Warisan?

Meskipun warisan tidak dianggap sebagai pendapatan, itu masih dikenakan pajak di beberapa negara bagian. Setiap penghasilan dari aset warisan juga memenuhi syarat untuk dikenakan pajak, jika bukan dari sumber bebas pajak.

Namun, bukan penduduk dari negara bagian yang terdaftar sebelumnya tidak diharuskan membayar pajak ini. Dalam kebanyakan keadaan, anggota keluarga dekat dan pasangan yang masih hidup juga dibebaskan dari pajak warisan. Kerabat dan teman jauh akan memiliki lebih sedikit pengecualian yang menguntungkan mereka.

Seperti disebutkan sebelumnya, penerima manfaat mungkin harus membayar pajak lain atas aset warisan, seperti 401(k) atau IRA.

Intinya

Untuk meninjau, pajak warisan mengharuskan penerima untuk membayar pajak atas uang warisan atau real estat. Pajak warisan berbeda dari pajak tanah, karena ini bukan pajak federal. Tarif pajak warisan berbeda-beda di setiap negara bagian dan mungkin harus dibayar oleh penerima manfaat yang tinggal di Maryland, Nebraska, Kentucky, New Jersey, Pennsylvania, dan Iowa.

Saat Anda menavigasi undang-undang pajak seputar warisan, jangan takut untuk meminta bantuan. Pelajari lebih lanjut tentang perencanaan warisan untuk lebih memahami hukum seputar warisan dan wasiat.