Pajak Tanah:Apa Itu Dan Siapa Yang Harus Membayar?

Ketika seseorang meninggal dunia, aset atau harta benda mereka dikenakan pajak, yang dikenal sebagai pajak harta warisan. Sebagian besar perkebunan tidak membayar pajak federal dan negara bagian – dalam banyak kasus, pajak hanya dikenakan jika aset almarhum bernilai setidaknya $11,58 juta.

Bagaimanapun, ada baiknya untuk memahami hak apa yang Anda dan ahli waris Anda miliki sehingga tidak ada yang menemukan kejutan mahal.

Apa itu Pajak Federal Estate?

Ketika seorang wajib pajak meninggal, pajak dipungut setelah aset orang tersebut ditransfer ke ahli waris atau ahli waris mereka. Juga dikenal sebagai pajak kematian, pemerintah federal menghitung pajak tanah dengan menerapkan pengecualian yang ditawarkan saat memanfaatkan berbagai kredit dan pengurangan yang tersedia.

Pada tahun 2017, Undang-Undang Pemotongan Pajak dan Pekerjaan meningkatkan pembebasan pajak properti secara bertahap dari 2018 hingga 2025. Ini memperhitungkan inflasi, yang berarti pembebasan tersebut akan mencapai $ 11,18 juta (dan dua kali lipat untuk pasangan menikah) pada tahun 2020.

Jika seseorang perlu membayar pajak properti, itu hanya berlaku untuk jumlah yang melebihi jumlah pengecualian. Misalnya, jika Anda mewarisi $ 12 juta, hanya $ 820.000 yang akan dikenakan pajak properti. Tarif pajak untuk bagian kena pajak dari setiap perkebunan mulai dari 18% dan maksimal 40%.

Apakah Ada Pajak Perkebunan Di Tingkat Negara Bagian?

Sementara mayoritas pembayar pajak cenderung dibebaskan dari pajak federal estate, ada beberapa negara bagian seperti Hawaii dan Maine yang menilai pajak real negara bagian. Namun, pengecualian mereka cenderung lebih rendah dibandingkan dengan tingkat federal.

Karena undang-undang di setiap negara bagian mungkin berbeda, yang terbaik adalah memeriksa undang-undang apa yang ada di wilayah Anda. Selain itu, berbicara dengan pengacara perencanaan perumahan yang berpengalaman di negara bagian Anda adalah ide yang bagus sehingga Anda dapat membuat rencana untuk meminimalkan pajak secara keseluruhan.

Bagaimana Cara Kerja Pajak Perkebunan?

Untuk pasangan, pasangan pertama yang meninggal akan meninggalkan seluruh harta warisan kepada pasangan yang masih hidup bebas pajak. Pasangan yang masih hidup kemudian dapat mengklaim seluruh pembebasan $ 22,36 juta. Mayoritas pembayar pajak AS tidak pernah membayar pajak properti. Wajib pajak dapat menggunakan metode penilaian harta warisan untuk menentukan cara kerjanya.

Misalnya, pasangan Anda memiliki aset senilai $2,5 juta dan dia meninggal dalam kecelakaan mobil. Dia meninggalkan seluruh real untuk Anda. Anda tidak perlu membayar pajak properti apa pun karena asetnya jauh di bawah pengecualian, ditambah Anda tidak tinggal di negara bagian yang mengharuskan Anda membayar pajak negara bagian.

Apa itu Perencanaan Kawasan?

Perencanaan harta warisan adalah proses dimana seseorang membuat rencana tentang siapa yang akan mengelola dan mendistribusikan aset mereka setelah kematian mereka. Ini melibatkan mencari cara untuk menyelesaikan atau meminimalkan pajak real dan mendistribusikan aset dan siapa yang akan merawat anak-anak kecil. Meskipun Anda dapat melakukannya sendiri, para profesional seperti pengacara, akuntan, dan perencana keuangan yang berpengalaman dalam hukum real estat dapat membantu Anda mengurangi beban pajak dengan menggunakan beberapa strategi dasar.

Pemberian Kepada Ahli Waris Seumur Hidup

Salah satu cara terbaik untuk menghindari pajak tanah adalah dengan memberikan bagian dari tanah Anda sebelum kematian Anda sehingga tanah Anda lebih kecil setelah Anda meninggal. IRS memungkinkan individu untuk memberikan hingga $ 15.000 sebagai hadiah per penerima. Pasangan juga bisa memberikan hadiah hingga jumlah tersebut. Meskipun demikian, aturan seputar pemberian hadiah bisa jadi rumit, jadi tanyakan kepada profesional pajak sebelum melakukan apa pun.

Menciptakan Kepercayaan

Perwalian adalah cara yang populer untuk membagi dan menangani aset dalam perencanaan perumahan. Intinya, mereka adalah entitas yang diciptakan oleh hukum yang memiliki aset yang tersimpan di dalamnya. Aset ini kemudian ditangani dan dikelola oleh wali amanat, yang dapat Anda tunjuk.

Salah satu alasan untuk menciptakan perwalian adalah untuk melindungi penerima manfaat yang terlalu muda atau tidak mampu mengelola keuangan – misalnya, Anda meninggal sebelum anak Anda mencapai usia dewasa (menjadi dewasa sebagaimana diakui oleh hukum). Alasan lainnya termasuk menghindari pengesahan hakim dan melindungi aset dari pajak.

Pemberian Amal

Anda dapat memberikan hadiah amal dalam jumlah berapa pun tanpa dikenakan pajak hadiah. Dengan kata lain, sumbangan Anda dapat dibuat bebas pajak setelah Anda meninggal. Jika Anda tertarik untuk meninggalkan warisan sehubungan dengan pekerjaan filantropi Anda, Anda dapat mempertimbangkan untuk menyumbang ke badan amal terkemuka saat Anda lulus sehingga dapat mengurangi jumlah harta kena pajak Anda.

Profesional perencanaan perumahan dapat membantu Anda membuat rencana yang mencakup pemberian amal.

Bagaimana Pajak Perkebunan Dibayar?

Sebuah estate secara otomatis dibuat ketika seseorang meninggal. Pelaksana Anda - seseorang yang ditugaskan untuk menangani harta Anda - secara resmi dinamai setelah Anda meninggal. Anda dapat memilih siapa dia dalam dokumen perencanaan perumahan Anda. Pelaksana akan melihat dokumen perencanaan perumahan Anda dan melakukan yang terbaik untuk mematuhi instruksi yang diberikan.

Selanjutnya, perkebunan harus mengajukan pengembalian pajak dengan pajak yang harus dibayar dalam waktu 9 bulan setelah Anda meninggal. Ada kemungkinan menerima perpanjangan 6 bulan jika Anda memintanya sebulan sebelum batas waktu. Selama ada urusan yang belum selesai di perkebunan, perkebunan itu akan tetap utuh.

FAQ Pajak Perumahan

Apakah Pajak Harta dan Pajak Warisan Itu Sama?

Istilah pajak kematian cenderung menyatukan antara pajak harta dan warisan, padahal sebenarnya terdapat perbedaan. Pajak properti mengacu pada jumlah yang dibayarkan ketika sebuah warisan dipindahkan, dan pajak warisan adalah jumlah yang dibayarkan oleh penerima manfaat ketika mereka mewarisi harta warisan.

Hanya Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey, dan Pennsylvania yang memungut pajak warisan.

Apa Itu Pengurangan Perkawinan Tanpa Batas?

Terlepas dari ukuran harta warisan, pasangan yang meninggal dapat meninggalkannya kepada pasangan yang masih hidup tanpa dianggap sebagai peristiwa kena pajak. Pasangan yang masih hidup hanya akan membayar pajak atas penghasilan yang diterima setiap tahun atas pajak penghasilan federal dan negara bagian mereka.

Siapa yang Bisa Menjadi Wali Amanat?

Setiap orang dewasa dapat ditunjuk sebagai wali oleh orang yang memiliki aset. Ini berarti dapat menjadi anggota keluarga atau teman dekat, atau profesional berbayar, seperti pengacara atau akuntan.

Bagaimana Saya Tahu Jika Saya Dapat Mempercayai Wali Amanat?

Mungkin sulit untuk menunjuk wali amanat – bahkan jika Anda memercayai mereka, tidak mungkin untuk memprediksi apa yang akan dilakukan banyak orang dalam peran tersebut. Meskipun demikian, wali terikat pada persyaratan hukum, yang terpenting adalah kewajiban fidusia. Ini berarti wali amanat perlu bertindak demi kepentingan terbaik perwalian, yang berarti mereka tidak dapat terlibat dalam tindakan yang hanya bermanfaat bagi diri mereka sendiri atau apa yang ingin mereka lakukan.

Ringkasan:Pajak Tanah Hanya Mempengaruhi Beberapa Wajib Pajak

Meskipun Anda mungkin tidak perlu membayar pajak properti, ada baiknya mengetahui cara kerjanya. Dan, ada baiknya untuk mempelajari lebih lanjut tentang mengelola keuangan pribadi Anda sehingga Anda dan orang yang Anda cintai terurus, apa pun tahap kehidupan Anda.