Mengajukan Pengembalian Pajak Perkebunan:Yang Perlu Diketahui

Ketika seseorang meninggal, seseorang harus menangani harta warisan mereka, yang sering kali mencakup pengajuan pajak penghasilan final atau pengembalian harta warisan. Jika ini adalah tanggung jawab Anda, itu bisa menjadi tantangan. Mengarsipkan pajak membutuhkan fokus, sesuatu yang mungkin sulit Anda lakukan selama masa sulit secara emosional. Selain itu, Anda mungkin tidak tahu harus mulai dari mana.

Tetapi memperoleh pemahaman dasar tentang cara kerja pengembalian pajak real estat dapat membantu Anda menavigasi prosesnya. Berikut adalah panduan sederhana yang mencakup apa yang perlu Anda ketahui tentang mengajukan pengembalian pajak real estat, termasuk kapan Anda harus mengajukan pengembalian pajak penghasilan real estat, formulir IRS apa yang mungkin diperlukan, siapa yang bertanggung jawab untuk mengajukannya dan bagaimana cara mengajukannya. Panduan ini hanyalah titik awal; silakan berkonsultasi dengan profesional pajak untuk pengajuan bantuan individu.

Apa Itu Pajak Harta?

Ketika seorang pembayar pajak meninggal dan meninggalkan harta jutaan dolar, pemerintah federal dan beberapa pemerintah negara bagian dapat memungut pajak tanah. Ini adalah pajak atas hak almarhum untuk mentransfer aset mereka kepada penerima manfaat mereka. Namun karena perkebunan diizinkan untuk mengeluarkan sejumlah besar asetnya, hanya sedikit perkebunan yang diharuskan membayar pajak properti.

Misalnya, pembebasan pajak federal 2021 adalah $ 11,7 juta, dan pembebasan pajak federal 2022 adalah $ 12,06 juta. Ini berarti bahwa hanya perkebunan yang bernilai lebih dari jumlah ini yang dapat diminta untuk membayar pajak federal estate.

Kapan Anda Harus Mengajukan SPT Pajak Penghasilan?

Pengembalian pajak real jatuh tempo pada hari yang sama dengan pengembalian federal dan negara bagian individu. Pengembalian pajak penghasilan real dapat diajukan hingga 9 bulan setelah tanggal kematian almarhum. Dan jika Anda membutuhkan lebih banyak waktu untuk mengajukan, Anda dapat mengisi formulir 7004 untuk mengajukan perpanjangan 6 bulan, meskipun Anda harus membayar perkiraan jumlah pajak yang benar dan meminta perpanjangan sebelum tanggal jatuh tempo awal Anda.

Anda harus mengajukan pengembalian pajak penghasilan dengan mengisi Formulir 1041 untuk perkebunan jika menghasilkan $600 atau lebih dalam pendapatan kotor tahunan. Pendapatan real biasanya dihasilkan dari saham, obligasi, rekening tabungan, properti sewaan atau cek gaji yang disetorkan ke rekening bank yang telah meninggal setelah kematian mereka.

Terlebih lagi, Anda juga harus mengajukan pengembalian pajak penghasilan real ketika penerima manfaat adalah orang asing yang bukan penduduk. Jika Anda tidak terbiasa dengan istilah itu, itu berarti seseorang yang bukan warga negara AS dan belum lulus kartu hijau atau tes kehadiran substansial.

Siapa yang Berwenang Untuk Mengajukan SPT?

Jika almarhum mengidentifikasi seseorang sebagai pelaksana warisan dalam surat wasiat mereka, maka orang itu adalah orang yang bertanggung jawab untuk mengajukan pengembalian pajak warisan. Tetapi jika mereka meninggal tanpa wasiat atau pelaksana tidak dapat atau tidak menginginkan tanggung jawab ini, maka negara akan mengangkat seseorang untuk menjadi wakil pribadi atau pengurus harta.

Dan jika Anda adalah pasangan yang masih hidup, Anda diizinkan untuk mengajukan pengembalian pajak bersama dengan almarhum jika Anda tidak menikah lagi sebelum akhir tahun pajak.

Seseorang yang mengelola properti keturunan juga dapat memenuhi syarat untuk mengajukan pengembalian pajak warisan.

Jenis SPT yang Mungkin Perlu Anda Ajukan

Mungkin saja Anda harus mengajukan lebih dari satu jenis pengembalian pajak atas nama orang yang Anda cintai. Mari kita lihat tiga jenis pengembalian pajak federal estate yang mungkin diperlukan.

Formulir Akhir 1040

Formulir 1040 diisi oleh setiap wajib pajak AS yang mengajukan pengembalian pajak tahunan. Anda mungkin perlu mengajukan formulir ini jika orang yang Anda cintai memperoleh penghasilan. Apakah Anda perlu mengajukan Formulir 1040 akhir atas nama orang yang meninggal tergantung pada berapa banyak pendapatan yang diperoleh dan jumlah pajak federal yang dipotong dari gaji mereka.

Batas waktu untuk mengajukan pengembalian ini biasanya tanggal 15 April setiap tahun, tetapi batas waktu tahun ini adalah 18 April 2022.

Jika Anda tidak yakin apakah Anda diharuskan untuk mengajukan formulir ini atas nama almarhum, pertimbangkan untuk menggunakan Asisten Pajak Interaktif IRS atau berbicara dengan profesional pajak.

Formulir 1041

Formulir 1041 adalah pengembalian pajak penghasilan untuk perkebunan dan perwalian. Seperti yang telah kita diskusikan sebelumnya, Anda diminta untuk mengisi formulir ini ketika perkebunan menghasilkan setidaknya $600 pendapatan, memiliki penghasilan kena pajak, atau ketika penerima manfaat adalah orang asing bukan penduduk.

Batas waktu untuk mengajukan formulir ini tergantung pada tahun pajak properti yang Anda pilih:kalender atau fiskal. Jika Anda memilih tahun pajak kalender, Anda memiliki waktu hingga 15 April tahun berikutnya untuk mengajukan pengembalian ini. Tetapi jika Anda memilih tahun fiskal, Anda dapat mengajukan pengembalian hingga 12 bulan setelah tanggal kematian keturunan.

Misalnya, jika orang yang Anda cintai meninggal pada 10 November 2021, dan Anda memilih tahun fiskal untuk pengembalian harta warisan, batas waktunya adalah 30 Oktober.

Formulir 706

Jika orang yang Anda cintai meninggalkan harta jutaan dolar, itu mungkin dikenakan pajak tanah jika nilainya lebih besar dari pembebasan pajak federal. Ingat, pengecualian tahun 2021 adalah $11,7 juta, dan pengecualian tahun 2022 adalah $12,06 juta per individu.

Batas waktu untuk mengajukan Formulir 706 biasanya 9 bulan setelah tanggal kematian orang tersebut, tetapi Anda dapat mengajukan perpanjangan 6 bulan jika Anda membutuhkan lebih banyak waktu.

Pengurangan Yang Harus Diketahui Saat Mengajukan Pengembalian Pajak Perkebunan

Pastikan Anda mengetahui potongan yang mungkin memenuhi syarat dari warisan keturunan, seperti:

• Distribusi kepada penerima manfaat: Jika Anda diharuskan untuk mendistribusikan pendapatan dari perkebunan, isi Formulir Jadwal B untuk mengetahui jumlah yang dapat dipotong dari perkebunan.
• Biaya ahli: Anda dapat mengurangi biaya yang dibayarkan kepada pengacara, ahli pajak, atau akuntan.
• Biaya pelaksana: Biaya yang dibayarkan kepada pelaksana untuk menangani urusan warisan dapat dikurangkan.
• Kontribusi amal: Jika almarhum meninggalkan properti untuk amal, nilai pasar wajarnya – harga wajar yang akan dibeli oleh penjual di pasar terbuka – dapat dikurangkan.
• Biaya pengobatan: Jika Anda merinci pengurangan, Anda dapat mengurangi biaya pengobatan yang melebihi 7,5% dari pendapatan kotor yang disesuaikan pada pengembalian pajak federal estate keturunan.
• Utang: Anda juga dapat mengurangi hipotek atau jenis utang lainnya, seperti utang kartu kredit untuk mengurangi pajak properti.
• Potongan pengecualian: Anda diizinkan untuk memotong $600 saat menghitung penghasilan kena pajak properti.

Cara Mengajukan Surat Pemberitahuan Pajak Perkebunan

Langkah pertama adalah mengumpulkan catatan keuangan dan informasi pribadi almarhum, seperti laporan bank, laporan rekening pensiun, W-2 dan nomor Jaminan Sosial. Jika Anda tidak tahu di mana menemukan informasi ini, pertimbangkan untuk meminta transkrip pengembalian pajak mereka sebelumnya dari IRS dengan mengirimkan Formulir 4506-T.

Setelah Anda mengumpulkan dokumen dan informasi yang diperlukan, Anda dapat menggunakannya untuk mengisi Formulir 1040 terakhir yang telah meninggal. Jika Anda mengajukan pengembalian kertas, tulis "MENUTUP", bersama dengan tanggal kematian dan nama keturunan di bagian atas dari formulir.

Sebelum Anda mengajukan Formulir 1041, Anda harus mengajukan nomor identifikasi pajak, juga dikenal sebagai nomor identifikasi pekerjaan, untuk perkebunan.

Anda dapat mengajukan pengembalian ini, bersama dengan pengembalian pajak tanah (jika perlu) melalui surat atau online menggunakan perangkat lunak pajak. Jika Anda memerlukan bantuan, pertimbangkan untuk menyewa profesional pajak

Intinya

Mengajukan pengembalian pajak real estat bisa jadi sulit, terutama saat Anda berduka atas kematian orang yang dicintai. Tetapi dengan mempelajari bagaimana prosesnya bekerja, Anda akan lebih siap untuk menangani tanggung jawab ini.

Anda mungkin perlu mengajukan Formulir 1040 jika orang yang Anda cintai memperoleh penghasilan selama tahun pajak. Dan Anda harus melengkapi Formulir 1041 jika perkebunan tersebut menghasilkan pendapatan $600 atau lebih, memperoleh penghasilan kena pajak, atau ketika penerima manfaat adalah orang asing yang bukan penduduk. Formulir 706 hanya berlaku untuk beberapa perkebunan yang sangat besar.

Jika Anda memerlukan bantuan untuk menyiapkan atau mengajukan pengembalian pajak properti, pertimbangkan untuk menghubungi profesional pajak properti. Untuk membaca lebih banyak artikel tentang masalah keuangan pribadi yang dapat memengaruhi Anda, kunjungi Pusat Pembelajaran keuangan kami.