Apa itu Basis Biaya dan Mengapa Penting?

Semakin banyak seseorang membuat, semakin tinggi pajak mereka akan. Dan pajak ini didasarkan pada “basis pajak” (atau “basis biaya”) seseorang, yang merupakan jumlah total uang yang telah mereka peroleh digabungkan dengan apa pun yang mereka terima dari sumber lain.

Mengetahui apa dasar pajak Anda dapat membantu Anda menghitung jumlah pajak yang akurat per transaksi yang harus Anda bayar.

Mungkin sulit untuk mengetahui bagaimana angka-angka ini bekerja bersama untuk menemukan dasar pajak Anda. Maka dari itu kami membuat artikel ini dengan beberapa contoh dan penjelasan untuk memudahkan anda.

Isi:

Definisi dasar:Apa yang dimaksud dengan basis biaya?

Mengapa Basis Pajak Penting?

Cara Menghitung Dasar Pajak Anda

Definisi dasar:Apa yang dimaksud dengan dasar biaya?

Istilah dasar digunakan untuk merujuk pada jumlah investasi yang dimiliki wajib pajak dalam aset bisnis. Keuntungan modal yang dikenakan pajak tergantung pada tarif dasar pajak Anda. Ketika basis pajak naik, keuntungan modal yang dikenakan pajak akan turun.

Jika Anda pernah mengajukan pajak, Anda mungkin bertanya-tanya apa angka-angka seperti "penghasilan kena pajak", "penghasilan kotor yang disesuaikan", dan "bunga kena pajak". Ini semua adalah komponen dasar pajak.

Basis pajak adalah nilai dolar dari aset yang dikenakan pajak ketika dijual atau ditukar selama tahun tertentu setelah dikurangi penyusutan, amortisasi atau deplesi. Ini termasuk hal-hal seperti saham, obligasi, reksa dana, properti real estat, dan banyak lagi. Ini akan digunakan untuk menghitung potensi keuntungan modal pada transaksi masa depan yang melibatkan aset.

Karena dasar pajak mewakili nilai aset pada saat Anda memperolehnya, perbedaan antara nilai awal dan nilai saat ini adalah yang berpotensi dikenakan pajak.

Contoh: Jika Anda memperoleh saham senilai $10.000 dan menjualnya seharga $15.000, keuntungan kena pajak Anda akan menjadi $5.000. Jika Anda kemudian menjual saham yang sama seharga $ 18.000, keuntungan kena pajak Anda akan menjadi $ 8.000. Ini karena hanya keuntungan yang dihasilkan dari basis pajak Anda saat ini yang dikenakan pajak.

Mengapa Basis Pajak Penting?

Anda akan dikenakan pajak atas penghasilan Anda dari pekerjaan Anda, investasi Anda, dan pendapatan dari sumber lain seperti bunga dan dividen.

Semakin banyak uang dan investasi yang Anda miliki, semakin tinggi pajak Anda. Jadi, pastikan untuk menggunakan basis pajak Anda untuk menentukan utang Anda ke IRS.

Jenis metode dasar biaya:

Internal Revenue Service (IRS) memiliki seperangkat aturan untuk menentukan penghasilan kena pajak, dan ini bisa menjadi proses yang membingungkan untuk menghitungnya.

Metode dasar biaya menentukan apakah Anda harus membayar pajak atas nilai dolar dari penjualan atau apakah Anda harus dikenai pajak atas harga yang Anda terima.

1. Masuk pertama, keluar pertama (FIFO). Metode penghitungan dasar pajak yang lebih kompleks. Dalam metode ini, Anda terlebih dahulu menghitung jumlah pembelian aset dengan menentukan harganya pada hari transaksi. Uang untuk pajak kemudian ditambahkan ke harga pembelian dan jumlahnya digunakan untuk menghitung dasar pajak.

2. Masuk terakhir, keluar pertama (LIFO). Aturan LIFO pada dasarnya menyatakan bahwa jika sebuah perusahaan menjual sesuatu dengan harga penuh (bagian yang paling mahal), mereka pertama-tama akan menjualnya dengan harga penuh dan mengambil selisih dari keuntungan mereka dan menerapkannya pada biaya pengiriman berikutnya.

3. Identifikasi khusus. Metode ini memungkinkan investor untuk memilih aset mana yang dijual untuk mengoptimalkan perlakuan pajak.

Cara Menghitung Dasar Pajak Anda

Menentukan basis pajak Anda merupakan langkah penting dalam menghitung pajak capital gain atas investasi apa pun. Pajak capital gain Anda didasarkan pada berapa lama Anda memiliki aset, jenis aset, dan golongan pajak Anda.

Banyak orang berpikir bahwa pajak adalah hal satu kali, tetapi pada kenyataannya, itu adalah proses yang berkelanjutan. Jumlah penghasilan yang harus Anda bayarkan dalam bentuk pajak setiap tahun bergantung pada tarif pajak dan jumlah uang yang Anda hasilkan.

Bagi kebanyakan orang Amerika, penting untuk mengetahui bahwa Anda dapat menghitung basis pajak Anda kapan saja sepanjang tahun untuk negara bagian tempat tinggal Anda. Jika Anda tidak yakin bagaimana menghitungnya sendiri, Anda dapat menggunakan rumus umum untuk menghitung basis pajak:

Dasar pajak =biaya awal aset + biaya pembelian +/- penyesuaian

Biaya pembelian: komisi penjualan, biaya pengiriman, dll.

Penyesuaian (biaya yang belum dikembalikan): pemecahan saham, dividen, dll.

Dasar pajak dikurangi dengan depresiasi tahunan dan ditingkatkan dengan perbaikan modal dan dividen yang diinvestasikan kembali.

Dasar pajak juga tergantung pada bagaimana Anda mendapatkan aset. Ini adalah bagaimana Anda dapat menghitung basis pajak Anda dalam setiap kasus:

1. Pembelian :dalam hal ini Anda perlu memperhatikan apa yang Anda bayar + komisi;

2. Warisan :jika Anda mewarisi aset dari orang lain, nilai aset sama dengan harga pada tanggal kematian pemilik sebelumnya;

3. Saham dan obligasi :memilih opsi ini, perhatikan harga saham + biaya dan komisi;

4. Hadiah :jika Anda menjual untuk mendapatkan keuntungan :basis pajak =basis biaya pemilik sebelumnya; jika kerugian :basis pajak menjadi lebih rendah dari nilai pasar pada tanggal saat Anda menerima hadiah atau basis biaya pemilik sebelumnya;

5. Bisnis :saat membeli bisnis, seseorang menetapkan setiap aset bisnis berdasarkan pajak sebagai bagian dari harga pembelian tertentu;

6. Kemitraan :dalam kemitraan, Anda perlu mengingat bahwa dasar pajak masing-masing mitra adalah nilai bersih dari kontribusi mitra dan bagian kewajiban + pendapatan apa pun yang diperoleh.

Sebagai penutup, dasar pajak dapat juga digambarkan sebagai dasar yang disesuaikan dari suatu aset. Tetapi pada waktu tertentu ketika aset tersebut dijual. Mungkin sulit untuk menjaga keakuratan semua catatan transaksi. Terutama pada saat Anda harus menghabiskan waktu semalaman untuk memeriksa semua dokumen. Tetapi hal itu harus dilakukan untuk mengawasi setiap basis biaya awal aset bisnis dan setiap penyesuaian yang dapat memengaruhi basis biaya aset dari waktu ke waktu.

Tip terbaik tentang bagaimana melakukan perhitungan ini dengan benar tanpa membahayakan kehidupan sehari-hari Anda adalah mengatur waktu Anda dengan bijak sejak hari pertama. Jangan lengah berurusan dengan basis pajak. Jika Anda tidak menyelesaikannya tepat waktu, Anda mungkin akan menumpuk pekerjaan dan masalah.