ETFFIN Finance >> Kursus keuangan >  >> Pertukaran asing >> perbankan

Apakah Rekening Tabungan Dapat Dikurangi Pajak Bunga?

Bunga rekening tabungan biasanya merupakan penghasilan kena pajak, tetapi ada lebih dari itu. Sumber gambar:Getty Images.

Jawaban singkatnya adalah tidak -- bunga rekening tabungan tidak pengurangan pajak. Bunga rekening tabungan yang dibayarkan kepada Anda umumnya dianggap sebagai penghasilan kena pajak dan dikenakan pajak dengan tarif yang sama dengan penghasilan biasa.

Namun, seperti kebanyakan topik yang berkaitan dengan pajak di Amerika Serikat, ada sedikit lebih dari itu. Berikut adalah ikhtisar tentang bagaimana bunga rekening tabungan dikenakan pajak, pajak tambahan yang berlaku untuk bunga rekening tabungan berpenghasilan tinggi, aturan untuk melaporkan bunga rekening tabungan atas pengembalian pajak Anda, dan satu pengecualian besar terhadap aturan tersebut.

Berapa tarif pajak atas bunga tabungan?

Tidak ada jawaban satu-nomor untuk pertanyaan ini, karena itu tergantung pada berapa banyak penghasilan kena pajak yang Anda miliki untuk tahun ini dan status pelaporan pajak Anda.

Hal ini karena bunga kena pajak dikenakan pajak sesuai dengan kurung pajak marjinal. Untuk tahun pajak 2018 (pengembalian yang Anda ajukan pada tahun 2019), kurung pajak marjinal adalah:

Tarif Pajak Marjinal Single Menikah Mengajukan Bersama Kepala Rumah Tangga Menikah Mengajukan Secara Terpisah
10% $0 - $9.525 $0 - $19.050 $0 - $13.600 $0 - $9.525
12% $9.525 - $38.700 $19.050 - $77.400 $13.600 - $51.800 $9.525 - $38.700
22% $38.700 - $82.500 $77.400 - $165.000 $51.800 - $82.500 $38.700 - $82.500
24% $82.500 - $157.500 $165.000 - $315.000 $82.500 - $157.500 $82.500 - $157.500
32% $157.500 - $200.000 $315.000 - $400.000 $157.500 - $200.000 $157.500 - $200.000
35% $200.000 - $500.000 $400.000 - $600.000 $200.000 - $500.000 $200.000 - $300.000
37% Lebih dari $500,000 Lebih dari $600.000 Lebih dari $500,000 Lebih dari $600.000

Sumber data:IRS.

Untuk tahun pajak 2019 (pengembalian yang akan Anda ajukan pada tahun 2020), tanda kurung pajak sedikit berubah.

Bagan ini mungkin terlihat rumit, tetapi untuk menghitung pajak atas bunga rekening tabungan Anda, sebenarnya cukup sederhana.

Katakanlah Anda lajang dan penghasilan kena pajak Anda untuk tahun 2018 adalah $50.000 dan Anda memperoleh bunga $30 dari rekening tabungan. Untuk status pengarsipan "tunggal", penghasilan kena pajak $50.000 menempatkan Anda dalam kelompok pajak marjinal 22%, dan 22% dari $30 diterjemahkan menjadi $6,60 pajak federal atas bunga rekening tabungan Anda.

Apakah Anda berpenghasilan tinggi? Anda mungkin juga harus membayar pajak lain atas bunga rekening tabungan Anda

Untuk tujuan pajak, pendapatan bunga dianggap sebagai bentuk pendapatan investasi. Meskipun Anda mungkin tidak menganggap rekening tabungan sebagai sarana investasi, bunga rekening tabungan berada dalam kategori luas yang sama dengan keuntungan modal, pendapatan dividen, dan pendapatan sewa, di antara jenis lainnya.

Hal ini penting karena ada pajak "penghasilan investasi bersih" tambahan sebesar 3,8% yang diterapkan pada pendapatan investasi tertentu yang berpenghasilan tinggi.

Secara khusus, inilah ambang batas pendapatan kotor yang disesuaikan (MAGI) yang dimodifikasi untuk pajak pendapatan investasi bersih dengan mengajukan status:

Status pelaporan pajak Ambang MAGI pajak pendapatan bersih investasi Menikah mengajukan bersama $250.000 Menikah mengajukan secara terpisah $125.000 Single $200.000 Kepala rumah tangga $200.000 Janda yang memenuhi syarat dengan anak tanggungan $250.000

Sumber data:IRS.

Pajak pendapatan investasi bersih dinilai pada MAGI wajib pajak melebihi ambang batas atau seluruh pendapatan investasi, mana yang lebih kecil. Berikut adalah beberapa contoh untuk memperjelas hal ini:

Katakanlah MAGI Anda untuk 2018 adalah $220.000 termasuk $10.000 dari pendapatan investasi Anda, dan Anda mengajukan pengembalian bersama dengan pasangan Anda. Ini kurang dari ambang MAGI untuk status pengarsipan Anda, jadi Anda tidak perlu membayar pajak pendapatan investasi bersih.

Di sisi lain, katakanlah MAGI Anda untuk 2018 adalah $260.000, yang mencakup $30.000 dari pendapatan investasi, dan Anda mengajukan pengembalian bersama. MAGI Anda yang melebihi ambang adalah $10.000, yang lebih kecil dari total pendapatan investasi Anda, jadi Anda hanya akan membayar pajak pendapatan investasi bersih atas jumlah tersebut.

Apakah bunga tabungan harus dilaporkan?

Secara teknis ya, meskipun jika rekening tabungan Anda membayar Anda beberapa dolar tahun lalu dan Anda tidak melaporkannya sebagai pendapatan, itu adalah taruhan yang cukup aman bahwa IRS tidak akan datang mengetuk pintu Anda untuk mengumpulkan pajak di atasnya.

Meskipun Anda diwajibkan secara hukum untuk melaporkan semua bunga yang diperoleh dari rekening tabungan, lembaga keuangan hanya diwajibkan untuk mengirimi Anda dokumen pajak (lebih lanjut tentang itu di bagian berikutnya) jika bunga yang diperoleh selama tahun pajak adalah $10 atau lebih.

Agar jelas, bahkan jika rekening tabungan Anda membayar bunga $1 tahun lalu, saya sangat menyarankan Anda melaporkannya di SPT Anda sebagai pendapatan.

Karena itu, $10 adalah ambang batas di mana lembaga keuangan Anda akan melaporkannya ke IRS atas nama Anda, dan jika Anda tidak melaporkan minat dalam situasi ini, kemungkinan besar Anda akan menerima pemberitahuan dari IRS untuk kurang bayar.

Cara melaporkan bunga rekening tabungan atas pajak Anda

Tidak lama setelah akhir tahun pajak, lembaga keuangan tempat Anda memperoleh bunga $10 atau lebih akan mengirimi Anda formulir pajak 1099-INT.

Pada pengembalian pajak Anda, ada ruang (baris 2b) pada Formulir 1040 untuk melaporkan bunga kena pajak yang Anda peroleh sepanjang tahun. Jika Anda menggunakan program persiapan pajak seperti TurboTax, Anda akan diminta untuk memasukkan bunga kena pajak Anda dan perangkat lunak akan menghitung total Anda dan memasukkannya di tempat yang tepat untuk Anda.

Jenis bunga rekening tabungan

Untuk tujuan pembahasan pajak ini, istilah "rekening tabungan" tidak hanya mencakup uang yang disimpan di rekening bank berbasis cabang. Meskipun ini adalah salah satu jenis akun yang dapat dikenakan bunga kena pajak, ini bukan satu-satunya. Selain itu, jenis rekening ini dapat membayar bunga kepada Anda, yang dikenakan pajak dengan cara yang sama:

  • Rekening tabungan online -- Karena rekening tabungan yang berbasis online cenderung membayar suku bunga lebih tinggi, Anda lebih mungkin harus khawatir tentang bunga kena pajak dengan salah satu akun ini.
  • Akun sertifikat deposito (CD) -- pemilik CD dikenai pajak atas bunga yang diperoleh selama setiap tahun pajak.
  • Akun pasar uang
  • Bunga yang dibayarkan atas uang tunai menganggur di akun pialang Anda
  • Rekening dengan bunga

Satu pengecualian besar:Menghemat dalam IRA

Satu pengecualian besar terhadap peraturan pajak yang dibahas di sini adalah bunga atas rekening tabungan (atau CD, rekening pasar uang, dll.) yang disimpan di rekening pensiun individu, atau IRA. Ini adalah akun penangguhan pajak, yang berarti pajak atas pendapatan investasi yang diperoleh di IRA tidak dikenakan pajak setiap tahun. Uang dalam IRA tradisional hanya dikenakan pajak saat ditarik dari akun, sedangkan penarikan Roth IRA yang memenuhi syarat 100% bebas pajak.


perbankan

perbankan