Kapan Bunga Hutang Dikurangi Pajak?

Tidak semua jenis utang memenuhi syarat untuk dipotong bunga dari pajak Anda, tetapi ada beberapa situasi di mana opsi tersebut tersedia untuk Anda.

Membayar bunga bisa menjadi sangat mahal, jadi wajar untuk mencari metode apa pun untuk mengurangi biaya bunga yang bisa Anda temukan. Salah satu cara yang mungkin Anda dapat membiayai sebagian dari biaya bunga Anda adalah dengan mengambil pengurangan pajak untuk bunga yang Anda bayar. Sayangnya, pengurangan biaya bunga hanya merupakan pilihan pada jenis pinjaman terbatas.

Sampai Undang-Undang Reformasi Pajak tahun 1986, dimungkinkan untuk mengurangi bunga pada lebih banyak jenis hutang - termasuk hutang kartu kredit. Sayangnya, undang-undang reformasi pajak pertengahan 1980-an ini menghapus pemotongan untuk bunga pribadi, sehingga bunga kartu kredit, pinjaman pribadi, dan pinjaman medis tidak dapat lagi dipotong pada pengembalian pajak Anda.

Kabar baiknya, masih ada beberapa situasi ketika bunga utang dapat dikurangkan dari pajak. Berikut empat di antaranya.

1. Bunga hipotek dan utang ekuitas rumah

Jika Anda meminjam untuk rumah, Anda dapat mengambil pengurangan bunga hipotek. Anda dapat mengambil potongan bunga hipotek hingga $750.000 jika Anda membeli rumah setelah 16 Desember 2017, atau hingga $1 juta untuk hipotek jika Anda membeli rumah sebelum tanggal Desember tersebut.

Anda juga dapat mengambil potongan bunga yang Anda bayarkan atas utang pinjaman ekuitas rumah, tetapi hanya jika Anda menggunakan hasil dari pinjaman ekuitas rumah untuk membangun, membeli, atau secara substansial meningkatkan rumah yang menjamin pinjaman ekuitas rumah.

Untuk mengklaim pengurangan bunga yang dibayarkan atas hutang hipotek atau hutang pinjaman ekuitas rumah, Anda perlu merinci pengembalian pajak Anda. Karena pengurangan standar hampir dua kali lipat mulai tahun 2018 sebagai akibat dari Pemotongan Pajak dan Undang-Undang Pekerjaan, tidak masuk akal secara finansial bagi banyak pembayar pajak untuk merinci karena pengurangan standar melebihi nilai pengurangan terperinci yang dapat mereka klaim. Jadi, jangan berasumsi bahwa hanya karena bunga pinjaman hipotek atau ekuitas rumah dapat dikurangkan dari pajak, Anda akan selalu dapat mengklaim potongan ini.

2. Bunga atas utang usaha

Jika Anda menjalankan bisnis dan mengambil pinjaman untuk tujuan bisnis -- termasuk jalur kredit atau hipotek pada properti bisnis -- Anda biasanya dapat mengurangi bunga yang terkait dengan pinjaman bisnis.

Namun, ada persyaratan tertentu yang harus dipenuhi agar bunga dapat dikurangkan dari pajak. Misalnya, Anda dan pemberi pinjaman harus sama-sama menginginkan agar pinjaman bisnis dilunasi, dan Anda harus secara hukum berkewajiban untuk membayar kembali utang tersebut. Pemberi pinjaman yang Anda pinjam uang juga harus menjadi kreditur yang sah, dengan hubungan yang erat -- bukan anggota keluarga yang meminjamkan uang kepada Anda untuk memulai bisnis yang tidak mengharapkan pembayaran kembali secara sah.

Anda harus dapat memberikan bukti hutang bisnis jika Anda diaudit jika Anda mengklaim pengurangan untuk bunga yang dibayarkan. Jika bisnis Anda memiliki penerimaan kotor rata-rata sebesar $25 juta atau lebih, potongan bunga atas hutang bisnis dibatasi sebesar 30% dari pendapatan perusahaan Anda sebelum bunga, pajak, depresiasi, dan amortisasi.

3. Bunga atas utang margin

Jika Anda meminjam uang untuk diinvestasikan, mungkin Anda bisa mengklaim pengurangan pajak Anda untuk setiap bunga atas utang margin yang Anda keluarkan. Itu karena Anda dapat mengambil potongan untuk biaya bunga investasi yang dihitung pada Formulir IRS 4952.

Anda harus merinci pajak Anda untuk mengklaim pengurangan ini. Nilai pengurangan dibatasi pada pendapatan investasi kena pajak bersih yang Anda klaim selama tahun pajak. Jika Anda tidak memiliki pendapatan investasi kena pajak bersih atau jika pendapatan investasi Anda lebih rendah dari bunga margin yang Anda bayarkan, Anda dapat menanggung sisa biaya bunga. Ini berarti Anda berpotensi mengurangi bunga dari pendapatan investasi kena pajak bersih yang diumumkan pada tahun pajak berikutnya.

Berapa banyak yang bisa Anda hemat jika utang Anda dipotong pajak?

Jumlah tabungan tertentu yang berasal dari kemampuan untuk mengurangi bunga yang Anda bayarkan atas utang akan bervariasi tergantung pada jumlah bunga yang dapat Anda kurangi, serta golongan pajak Anda. Potongan mengurangi penghasilan kena pajak Anda, jadi Anda tidak membayar pajak atas penghasilan yang seharusnya Anda kenakan jika Anda tidak mengklaim potongan tersebut.

Jika Anda dapat mengurangi pendapatan yang sangat tinggi sebesar $10.000 karena Anda membayar $10.000 dalam bunga hipotek dan penghasilan $10.000 jika tidak, jika tidak dikenakan pajak sebesar 35%, Anda akan menghemat lebih banyak. Dalam skenario ini, penghematan pajak Anda berkat kemampuan untuk mengurangi bunga utang hipotek Anda akan menjadi $2.500.

Semakin tinggi golongan pajak Anda, dan semakin banyak bunga yang Anda bayarkan atas hutang Anda, semakin banyak penghematan yang akan Anda sadari jika hutang Anda dapat dikurangkan dari pajak.

Pahami opsi Anda untuk utang yang dapat dipotong pajak

Jika memungkinkan, masuk akal untuk mengambil pinjaman dengan bunga yang dapat dikurangkan dari pajak. Biasanya tidak masuk akal, misalnya, menggunakan pinjaman pribadi untuk membayar sekolah daripada pinjaman dengan bunga yang dapat dipotong pajak. Tentu saja, penting untuk melihat gambaran besarnya dan mempertimbangkan persyaratan pinjaman dan total biaya pembiayaan sebelum Anda membuat pilihan pinjaman mana yang tepat untuk Anda.