Pemanenan Rugi Pajak:Panduan Mengurangi Pajak Investasi

(Halaman ini mungkin berisi tautan afiliasi dan kami mungkin memperoleh biaya dari pembelian yang memenuhi syarat tanpa biaya tambahan kepada Anda. Lihat Pengungkapan kami untuk informasi lebih lanjut.)

Ada banyak aspek dalam berinvestasi. Satu hal yang tidak ingin diabaikan oleh semua investor adalah konsekuensi pajak yang timbul jika menjadi investor sukses .

Karena semua laba bersih yang dihasilkan dari investasi yang dijual di rekening pialang kena pajak disertai dengan kewajiban pajak, strategi investasi Anda harus mempertimbangkan konsekuensinya.

Untuk mengurangi kewajiban pajak, strategi yang disebut panen rugi pajak sering digunakan.

Ini digunakan untuk mengimbangi keuntungan modal yang dihasilkan dari penjualan sekuritas yang menguntungkan.

Pemanenan kerugian pajak juga dapat digunakan untuk mengurangi hingga $3.000 ($1.500 jika menikah secara terpisah) dari penghasilan rutin Anda atau penghasilan kena pajak non-investasi lainnya jika Anda mengalami lebih banyak kerugian daripada keuntungan.

Selanjutnya, Anda dapat membawa kerugian tambahan di tahun-tahun mendatang.

Pemanenan rugi pajak bukanlah sesuatu yang akan Anda lakukan di rekening 401(k), 403(b), 457(b), atau IRA, 529, atau rekening tabungan yang diuntungkan pajak lainnya.

Ini untuk investasi yang menghasilkan keuntungan kena pajak. Saham dan reksa dana atau ETF yang dikelola secara aktif dalam rekening pialang adalah kandidat utama.

Konsekuensi Pajak Terkait Jual Beli Surat Berharga

Pertama, Anda harus ingat bahwa keuntungan apa pun yang Anda peroleh selama satu tahun kalender dapat diimbangi dengan kerugian apa pun yang Anda alami pada kalender yang sama, dengan beberapa batasan.

Selain itu, terdapat ketentuan pajak penerusan yang memungkinkan Anda meneruskan kerugian dari tahun-tahun sebelumnya.

Keuntungan Anda dikurangi kerugian atas investasi yang Anda jual, merupakan pendapatan investasi bersih yang akan digunakan untuk menghitung kewajiban pajak Anda.

Selanjutnya, Anda melihat tarif pajak.

Penentuan tarif pajak yang berlaku pada transaksi sekuritas didasarkan pada lamanya Anda memegang sekuritas tertentu sebelum menjualnya.

Jika Anda memiliki sekuritas (saham atau reksa dana) selama satu tahun atau kurang, pendapatan bersih dari investasi tersebut diperlakukan sebagai pendapatan biasa.

Ini adalah keuntungan modal jangka pendek, dan tarif pajak yang berlaku adalah tarif pajak menurut undang-undang Anda.

Jika Anda menghasilkan keuntungan dari sekuritas yang disimpan selama satu hari selama satu tahun atau lebih, hal tersebut dianggap sebagai keuntungan modal jangka panjang.

Tarif pajak yang berlaku kemudian ditentukan oleh bagan pajak keuntungan modal IRS.

Tarif sebenarnya yang Anda gunakan bergantung pada golongan pajak penghasilan dan status pengajuan pajak Anda. Tarif pajak keuntungan modal jangka pendek maksimum adalah 20%.

Tarif &Kelompok Pajak Keuntungan Modal Jangka Panjang 2021

NilaiOrang yang Belum Menikah, untuk Penghasilan Kena Pajak Lebih Orang yang sudah menikah mengajukan SPT Bersama, untuk Penghasilan Kena Pajak Kepala Rumah Tangga, untuk Penghasilan Kena Pajak Lebih 0%$0$0$015%$40,400$80,800$54,10020%$445,850$501,600$473,750Sumber:Internal Revenue Service

Pajak keuntungan modal diambil langsung dengan tarif yang berlaku. Tidak bisa diturunkan dengan potongan pajak.

Oleh karena itu, untuk mengurangi kewajiban pajak capital gain Anda, para ahli merekomendasikan strategi pemanenan rugi pajak.

Bagaimana Cara Kerja Strateginya?

IRS menetapkan aturan untuk sistem pembayaran pajak kami. Kami para wajib pajak diberi tanggung jawab untuk membayar pajak sesedikit mungkin dengan mengikuti aturan tersebut.

Kemenangan bagi wajib pajak berarti menggunakan aturan secara efektif untuk menjaga total kewajiban pajak mereka serendah mungkin.

Patuhi aturan dan pedoman waktu, dan Anda mungkin memiliki peluang untuk mengambil kerugian pajak, sehingga menurunkan kewajiban pajak Anda.

Berikut cara kerja proses strategi tax-loss Harvesting.

Matematika

Katakanlah sepanjang tahun ini, Anda menjual barang-barang berikut:

• Keamanan 1 – Dasar biaya $10.000, dijual seharga $15.000, ditahan selama 400 hari
• Keamanan 2 – Dasar biaya $20.000, dijual seharga $25.000, ditahan selama 380 hari
• Keamanan 3 – Dasar Biaya $20.000, dijual seharga $30.000, ditahan selama 130 hari.

Anda menyimpan keamanan berikut dalam portofolio Anda:

• Keamanan 4 – Dasar biaya $50.000, nilai saat ini $40.000, telah disimpan selama 500 hari

Untuk tahun ini, pendapatan capital gain jangka panjang Anda adalah $5.000 ($15.000 – $10.000) pada Keamanan 1 dan $5.000 ($25.000 – $20.000) pada Keamanan 2.

Total pendapatan keuntungan modal jangka panjang Anda untuk tahun ini adalah $10.000 ($5.000 + $5.000).

Anda akan memperlakukan pendapatan dari Keamanan 3 sebagai pendapatan biasa karena merupakan keuntungan modal jangka pendek.

Dengan tarif pajak Capital gain sebesar 15%, kewajiban Anda adalah $1.500 ($10.000 x 15%).

Keamanan 4 saat ini menunjukkan kerugian sebesar $10.000 ($50.000 – $40.000).

Jika Anda menjual Keamanan 4 pada tahun kalender yang sama dengan keuntungan di atas, Anda akan memiliki kredit $10.000 untuk mengimbangi pendapatan keuntungan modal $10.000 setelah dikurangi pendapatan keuntungan modal NOL untuk tahun tersebut.

Anda baru saja menanggung kerugian pajak dan menghemat pajak sebesar $1.500.

Menjadi lebih baik lagi.

Anda dapat segera menginvestasikan kembali hasil penjualan Keamanan 4 tanpa kehilangan nilai portofolio.

Satu-satunya ketentuan, yang dikenal sebagai “aturan penjualan cuci”, adalah Anda harus menginvestasikan uang tersebut dalam strategi sekuritas yang tidak serupa dengan yang Anda jual.

Setelah 30 hari, Anda dapat membeli kembali sekuritas yang sama atau yang serupa.

Meskipun banyak yang melakukan pemanenan pada akhir tahun, pemanenan bebas pajak adalah sesuatu yang dapat Anda lakukan kapan saja sepanjang tahun.

Banyak robo-advisor seperti Betterment, Wealthfront, dan Wealthsimple bahkan akan melakukan ini untuk Anda.

Manfaat Pemanenan Kerugian Pajak

Keuntungan nyata dari strategi pemanenan rugi pajak harusnya jelas. Ini memberi Anda peluang untuk mengimbangi pendapatan capital gain, dan menurunkan kewajiban pajak hanya dengan menjual sekuritas, mungkin lebih cepat dari yang Anda rencanakan.

Jika penghematan pajak cukup signifikan, Anda telah melakukan perbuatan baik.

Ada manfaat lain yang mungkin kurang jelas.

Jika Anda termasuk dalam kelompok pajak tertentu tetapi berada di titik puncak kelompok pajak terendah berikutnya, Anda dapat mengambil kerugian pajak untuk mengurangi pendapatan dan berpindah ke kelompok pajak yang lebih rendah.

Itu bisa menjadi perbedaan antara duduk di kelompok 15% dan turun ke kelompok pajak keuntungan modal 0%. Dan hal ini dapat menghasilkan banyak penghematan pajak.

Ingat, Anda dapat mengambil kerugian pajak pada posisi jangka pendek dan jangka panjang untuk menciptakan keuntungan ini.

Kerugian Pemanenan Rugi Pajak

Apa pun yang Anda lakukan di bidang investasi, pasti ada kerugiannya.

Pertama, memanen kerugian pajak untuk tahun ini mengambil kemungkinan untuk menggunakan kerugian dari jaminan tersebut di tahun berikutnya.

Hal ini bisa memakan biaya besar jika tarif pajak dinaikkan pada tahun-tahun berikutnya, sehingga memberi Anda lebih banyak penghematan pajak.

Anda juga menanggung risiko menciptakan kredit yang jauh lebih besar dari yang dibutuhkan, meskipun hal ini dapat diteruskan.

Ada satu kelemahan lagi yang patut disebutkan.

Jika sekuritas yang Anda jual sebagai bagian dari panen rugi pajak tiba-tiba naik dan Anda tidak dapat membelinya kembali sebelum naik, Anda akan mengalami apa yang disebut investor sebagai hilangnya peluang.

Jika Anda memilih untuk menerapkan strategi pemanenan rugi pajak, Anda sebaiknya memilih posisi kerugian yang paling kecil kemungkinannya untuk pulih dalam 30 hari ke depan.

Hindari Kesalahan

Ingat, setelah menjual sekuritas untuk kerugian dan menggunakannya dalam strategi pemanenan kerugian pajak, Anda (atau pasangan Anda) tidak dapat membeli kembali sekuritas tersebut atau membeli sekuritas serupa selama 30 hari.

Anda juga tidak dapat membeli sekuritas serupa selama 30 hari sebelum penjualan kerugian.

Jika Anda membeli sesuatu dengan hasil transaksi pemanenan, berhati-hatilah agar tidak melanggar aturan 30 hari. Kesalahan seperti itu dapat mengakibatkan tuntutan penghindaran pajak.

Masih ada lagi.

Penolakan IRS atas transaksi pemanenan rugi pajak mungkin mendorong Anda ke dalam kelompok pajak yang lebih tinggi. Hal ini dapat mengakibatkan kewajiban pajak yang lebih tinggi yang tidak Anda duga.

Apakah Pemanenan Kerugian Pajak Tepat untuk Saya?

Ada banyak hal yang perlu dilakukan untuk menjawab pertanyaan ini dengan benar. Hal ini mengharuskan Anda untuk menentukan nilai risiko/imbalan dari strategi tersebut bagi Anda saat ini dan di masa depan.

Seperti aturan praktis keuangan, tidak semua orang bekerja untuk setiap individu.

Misalnya, jika saat ini Anda termasuk dalam kelompok pajak yang rendah dan berharap akan berada pada kelompok pajak yang lebih tinggi di masa depan, sekarang mungkin bukan saat yang tepat untuk menggunakan strategi pemanenan rugi pajak.

Ada dua hal yang dapat Anda lakukan untuk membantu Anda memutuskan apakah strategi ini baik untuk Anda atau tidak.

Pertama, Anda dapat menjalankan beberapa angka untuk tahun ini dan tahun depan dan melakukan sedikit perencanaan pajak. Hal ini dapat menjelaskan apakah ada gunanya menarik pelatuknya sekarang.

Pilihan Anda yang lain adalah berkonsultasi dengan penasihat investasi Anda. Mereka mungkin dapat memberi Anda gambaran yang lebih baik tentang bagaimana strategi tersebut akan diterapkan dengan mempertimbangkan keadaan Anda.

Pertimbangkan dengan cermat keseluruhan rencana investasi jangka panjang Anda sebelum menjual investasi dari portofolio Anda.

Apakah strategi pemanenan rugi pajak akan berhasil atau tidak, bukanlah sesuatu yang harus Anda biarkan begitu saja.

Amy dan Vicki adalah salah satu penulis Estate Planning 101, Dari Menghindari Surat Pengesahan dan Menilai Aset hingga Menetapkan Petunjuk dan Pemahaman Pajak, Perencanaan Properti Penting Anda, dari Adams Media.

Wanita yang Uang

Amy Blacklock dan Vicki Cook mendirikan Women Who Money pada bulan Maret 2018 untuk memberikan informasi berguna tentang keuangan pribadi, karier, dan topik kewirausahaan sehingga Anda dapat dengan percaya diri mengelola uang, meningkatkan kekayaan bersih, meningkatkan kesehatan keuangan secara keseluruhan, dan pada akhirnya mencapai kemandirian finansial.