Batas Roth IRA 2019:Semua yang perlu Anda ketahui

Sementara IRA tradisional pertama kali diperkenalkan pada pertengahan 1970-an, Roth IRA memulai debutnya pada tahun 1998, sesuai dengan Undang-Undang Pembebasan Wajib Pajak tahun 1997.

Pada hari-hari itu, batas kontribusi untuk kedua jenis IRA adalah $2, 000 setahun, meskipun secara bertahap meningkat selama 20 tahun terakhir.

Batas kontribusi Roth IRA untuk 2019 sekarang menjadi $6, 000, naik dari $5, 500 batas diperbolehkan selama enam tahun sebelumnya. Orang-orang yang berusia 50 tahun atau lebih dapat menambahkan $1 lainnya, 000, untuk total batas kontribusi Roth IRA sebesar $7, 000 di tahun 2019.

Apa yang memenuhi syarat sebagai pendapatan yang diperoleh untuk IRA?

Anda membutuhkan penghasilan yang diperoleh untuk membuat kontribusi IRA. Anda hanya dapat menghasilkan $6, 000 kontribusi jika Anda menghasilkan $6, 000. Jika Anda mendapatkan $3, 000, hanya itu yang dapat Anda sumbangkan.

Pendapatan yang diperoleh terdiri dari upah, gaji, tip, komisi, bonus, tunjangan pemogokan serikat pekerja dan tunjangan cacat jangka panjang yang diterima sebelum pensiun. Jika Anda wiraswasta atau memiliki bisnis, laba bersih Anda dihitung sebagai pendapatan yang diperoleh. Laba bersih dihitung dengan mengurangi biaya dan pajak dari pendapatan atau pendapatan.

IRS menetapkan bahwa sumber uang berikut adalah: bukan penghasilan yang diperoleh:

• Bunga dan dividen dari investasi
• Pendapatan pensiun dari pensiun atau IRA
• Manfaat Jaminan Sosial
• Keuntungan pengangguran
• Alimentasi
• Tunjangan anak
• Pembayaran diterima saat seorang narapidana berada di penjara

Pembatasan pendapatan Roth IRA

Penghasilan dan status pengarsipan Anda dapat membatasi jumlah uang yang dapat Anda sumbangkan ke Roth. Beberapa orang yang berpenghasilan di atas ambang batas tertentu mungkin tidak berkontribusi pada Roth sama sekali. Orang yang sudah menikah yang mengajukan secara terpisah dan yang tinggal bersama pasangan mereka di beberapa titik sepanjang tahun adalah yang paling dibatasi. Jika penghasilan mereka melebihi $10, 000, mereka keluar dari keberuntungan kontribusi Roth IRA. Tapi mari kita hadapi itu:Jika mereka berpenghasilan kurang dari itu, mereka kemungkinan tidak akan memasukkan uang ke dalam Roth IRA.

Berikut rincian yang menunjukkan jumlah yang dapat disumbangkan ke Roth IRA berdasarkan status pengarsipan dan pendapatan:

Batas pendapatan Roth IRA 2019 Status pengarsipan penghasilan 2019 Batas kontribusi Menikah mengajukan bersama-sama atau memenuhi syarat janda (er) Kurang dari $193, 000Kontribusi maksimum yang diizinkanLebih dari $193, 000 tetapi kurang dari $203, 000A pengurangan jumlah diperbolehkan $203, 000 atau lebih Tidak ada kontribusi yang diizinkan Lajang, kepala rumah tangga atau pengajuan menikah secara terpisah (dan Anda tidak tinggal dengan pasangan) Kurang dari $122, 000Kontribusi maksimum yang diizinkanLebih dari $122, 000 tetapi kurang dari $137, 000A jumlah yang dikurangi diizinkanLebih besar dari $137, 000Tidak ada kontribusi yang diizinkan Pengajuan menikah secara terpisah (dan Anda memang tinggal bersama pasangan di beberapa titik sepanjang tahun) Kurang dari $10, 000A jumlah yang dikurangi diizinkan$10, 000 atau lebih Tidak ada kontribusi yang diizinkan

Apa yang terjadi jika Anda berkontribusi pada Roth IRA meskipun Anda menghasilkan terlalu banyak uang?

Jika Anda memberikan kontribusi yang lebih besar atau Anda melebihi batas pendapatan yang ditunjukkan pada tabel dan tetap memberikan kontribusi, bukan masalah besar jika Anda menangkapnya tepat waktu.

“Secara teknis yang terjadi adalah Anda sekarang telah membuat kontribusi berlebih, ” kata David Littell, profesor pendapatan pensiun di The American College of Financial Services. “Jika Anda berkontribusi terlalu banyak, Anda diizinkan untuk mengambilnya sebelum tanggal jatuh tempo SPT ditambah perpanjangan pajak apa pun. Jika Anda memiliki pendapatan investasi, Anda diminta untuk menariknya juga dan Anda harus membayar pajak atas penghasilannya. Dan jika Anda gagal memperbaiki kelebihan kontribusi itu, Anda membayar pajak cukai 6 persen untuk setiap tahun yang kelebihannya tetap dalam rencana.”

Pasangan menikah di rumah tangga di mana hanya satu orang yang bekerja dapat mendirikan IRA pasangan. Pada dasarnya mereka dapat menggandakan batas kontribusi tahunan, menempatkan $6, 000 di masing-masing dari dua akun IRA terpisah. IRS tidak peduli siapa yang mendapatkan penghasilan, selama pasangan tersebut mengajukan pengembalian bersama dan jumlah penghasilan mereka setidaknya $12, 000. Di ujung lain spektrum, penghasilan mereka tidak dapat melebihi batas penghasilan untuk Roth.

Apa yang paling masuk akal – IRA biasa atau Roth IRA?

Dengan IRA tradisional, Anda bisa mendapatkan potongan di muka untuk kontribusi Anda saat Anda mengajukan pajak. Dengan Roth IRA, Anda tidak mendapatkan potongan di muka, tetapi ketika saatnya mengambil uang pada usia 59 atau lebih tinggi, Anda tidak akan berutang pajak atas penghasilan.

Littell mengatakan untuk membuat keputusan terbaik, tentukan berapa tarif pajak Anda sekarang versus apa yang mungkin terjadi di masa depan. “Jika tarif pajak Anda akan lebih tinggi nanti, maka Anda lebih baik dengan Roth. Dan jika nanti akan lebih rendah, maka Anda lebih baik dengan penangguhan pajak.

Orang yang lebih muda cenderung berada dalam kelompok pajak yang lebih tinggi di kemudian hari dalam karir mereka, jadi mereka adalah kandidat yang baik untuk Roth, kata Littell. “Mereka berdua kendaraan pajak yang hebat. Jangan terlalu menderita atas pertanyaan ini, " dia berkata.

Anda sebenarnya dapat mengatur kedua jenis IRA dan membagi kontribusi Anda di antara keduanya, selama Anda tidak melebihi batas kontribusi IRA tahunan sebesar $6, 000 ($7, 000 jika Anda berusia 50 tahun atau lebih).

Perlu diingat bahwa pada usia 70 , Anda tidak dapat lagi berkontribusi pada IRA biasa, meskipun Anda dapat terus berkontribusi pada Roth selama Anda menghasilkan uang. Dan Anda tidak perlu mengambil uang dari Roth selama hidup Anda, meskipun Anda harus mulai mengambil penarikan dari IRA reguler pada usia 70 .

Akses mudah ke uang Roth IRA

Meskipun Anda tidak perlu mengambil uang dari Roth, Anda juga memiliki fleksibilitas untuk mengeluarkan uang kapan pun Anda membutuhkannya – dengan batasan tertentu.

“Dengan Roth, Anda dapat mengambil kontribusi Anda terlebih dahulu tanpa konsekuensi pajak atau penalti, ” kata Littell. “Jika Anda ingin menarik lebih dari itu, itu menjadi lebih rumit. Jika Anda di bawah 59 , Anda harus membayar pajak atas penghasilan dan Anda harus membayar denda 10 persen.”

Ini juga menjadi sedikit rumit jika Anda melakukan konversi Roth. Anda harus menunggu lima tahun untuk mengakses uang Roth itu jika Anda berusia di bawah 59 atau Anda menghadapi hukuman 10 persen. “Alasannya adalah, jika tidak, siapa pun dapat berubah menjadi Roth dan mengambil uang mereka dan menghindari hukuman.”

Berapa banyak Anda harus berkontribusi pada Roth IRA?

Memaksimalkan iuran pensiun Anda agar tidak kehabisan uang di hari tua masuk akal jika Anda mampu melakukannya, kata Littell. “Saya tidak merasa orang harus menabung lebih dari yang mereka mampu karena mereka akhirnya menumpuk saldo kartu kredit, " dia berkata.

Namun, dia menambahkan, “Karena kendaraan ini sangat fleksibel, bahkan jika Anda tidak yakin Anda mampu membelinya, masuk akal untuk berkontribusi pada Roth IRA karena Anda memiliki akses ke kontribusi Anda. Setelah itu ada, Anda lebih mungkin untuk menyimpannya untuk masa pensiun.”

Karena batas kontribusi Roth IRA kemungkinan akan berkembang di tahun-tahun mendatang, kesempatan untuk mengumpulkan kekayaan yang signifikan meningkat dari waktu ke waktu juga.