Panduan Konversi Roth IRA – Yang Perlu Anda Ketahui Sebelum Mengonversi IRA Anda

Konversi Roth IRA adalah saat Anda mengonversi uang dari IRA Tradisional menjadi Roth IRA. Mengapa Anda ingin mengonversi ke Roth IRA? Karena tergantung pada situasi keuangan dan pajak Anda, Roth IRA memiliki keunggulan dibandingkan IRA Tradisional karena bagaimana dan kapan dana tersebut dikenakan pajak.

Saat Anda menyelesaikan konversi Roth IRA dan menggulung dana dari IRA Tradisional menjadi Roth IRA, jumlah uang yang digulirkan ditambahkan ke penghasilan kena pajak Anda untuk tahun tersebut. Pada dasarnya, Anda membayar pajak sekarang atas nilai dana saat ini sehingga distribusi masa depan Anda tidak kena pajak. Konversi Roth IRA dapat memiliki banyak manfaat (dan komplikasi)! Lihatlah Panduan Konversi Roth IRA ini untuk memahami bagaimana Anda dapat menggunakan aturan ini untuk keuntungan Anda!

Perbedaan Antara IRA Tradisional &Roth, dan Mengapa Mengkonversi Mungkin Ide yang Bagus

Mari kita lihat sekilas perbedaan antara IRA Tradisional dan Roth IRA, maka kita dapat memiliki pemahaman yang lebih baik tentang bagaimana dan mengapa pajak dikenakan saat Anda mengonversi dari IRA Tradisional ke Roth.

IRA tradisional: Kontribusi dibuat sebelum pajak telah dibayarkan atas jumlah kontribusi (jumlah kontribusi Anda dapat dikurangkan dari pajak jika Anda memenuhi syarat berdasarkan penghasilan Anda; ada juga IRA Tradisional yang tidak dapat dikurangkan, dijelaskan di bawah). Dana di IRA Tradisional Anda tumbuh tanpa hambatan pajak hingga Anda mencapai usia pensiun. Kemudian Anda dikenai pajak saat Anda melakukan penarikan yang memenuhi syarat di masa pensiun. IRA tradisional juga tunduk pada Required Minimum Distributions (RMDs) mulai usia 70,5.

Roth IRA: Kontribusi dibuat setelah pajak telah dibayar atas jumlah kontribusi. Dana di Roth IRA Anda tumbuh tanpa hambatan pajak hingga Anda mencapai usia pensiun. Dana tidak dikenakan pajak saat Anda melakukan penarikan yang memenuhi syarat di masa pensiun. Roth IRA tidak tunduk pada Distribusi Minimum yang Diperlukan. Jadi Anda dapat meninggalkan uang Anda di akun Anda selama Anda ingin memanfaatkan pertumbuhan bebas pajak.

Kualifikasi IRA Tradisional &Roth, Batas Kontribusi, dan Batas Pendapatan . IRS memiliki ketentuan tertentu mengenai siapa yang dapat berkontribusi pada akun ini, dan berapa banyak, berdasarkan Pendapatan Bruto yang Disesuaikan. Berikut adalah informasi lebih lanjut tentang batas kontribusi IRA tahunan dan aturan lainnya.

Lihat catatan berikut jika Anda tidak memenuhi syarat untuk pengurangan kontribusi IRA Tradisional atau tidak memenuhi syarat untuk berkontribusi pada Roth IRA.

Catatan: Ada juga IRA Tradisional yang Tidak Dapat Dikurangi. Ini mengikuti aturan yang sama seperti IRA Tradisional, dengan pengecualian bahwa penghasilan Anda terlalu tinggi untuk mengurangi jumlah kontribusi Anda. Ini populer di kalangan investor yang menghasilkan terlalu banyak untuk IRA Tradisional atau Roth IRA yang dapat dikurangkan, tetapi yang masih ingin berinvestasi di rekening pensiun yang diuntungkan pajak. Mereka juga populer dengan orang-orang yang ingin melakukan Back-Door Roth IRA, yang dibahas secara lebih rinci di bawah ini.

Manfaat Roth IRA dibandingkan IRA Tradisional

Seperti yang Anda lihat, perbedaannya pada dasarnya bermuara pada tidak membayar pajak sekarang sambil membayar pajak di masa pensiun (IRA Tradisional), atau bayar pajak sekarang, kemudian tidak membayar pajak di masa pensiun (Roth IRA). Dan Minimum Distribusi yang Diperlukan. Jangan lupakan itu.

Jangan meremehkan pentingnya RMD, terutama jika sebagian besar investasi pensiun Anda ada di akun Tradisional, seperti IRA Tradisional dan paket 401k. RMD menentukan persentase akun pensiun Anda yang harus Anda tarik setiap tahun. Dan karena ini berlaku untuk akun Tradisional, Anda harus membayar pajak atas penarikan tersebut.

Memiliki uang Anda di akun Roth memberi Anda lebih banyak fleksibilitas tentang kapan dan bagaimana Anda melakukan penarikan atau distribusi. Mampu melakukan penarikan bebas pajak juga dapat membantu Anda merencanakan pengeluaran pensiun Anda dengan lebih baik. Berikut adalah info lebih lanjut tentang manfaat diversifikasi pajak di masa pensiun.

Pertimbangan Pajak dari Konversi Roth IRA

OKE, sekarang kami telah menetapkan perbedaan antara IRA Tradisional dan Roth, kita harus membahas dampak konversi dari IRA Tradisional ke IRA Roth.

Di dunia yang sempurna, kami dapat mentransfer semua uang kami dari rekening pensiun Tradisional ke rekening Roth dan menyelesaikannya (dan tidak pernah membayar pajak atas distribusi Roth kami!). Tetapi tidak ada makanan gratis dalam hal pajak.

Saat Anda mengonversi IRA Tradisional, Anda pada dasarnya memindahkan dana pensiun yang belum dikenakan pajak (tetapi akan dikenakan pajak di masa mendatang) ke akun Roth yang dananya telah dikenakan pajak, tetapi tidak akan dikenakan pajak lagi di masa depan.

Lihat perbedaannya? Pajak perlu dibayar. Dan dalam kasus konversi Roth IRA, Anda harus membayar pajak pada saat Anda melakukan konversi.

IRS menganggap konversi Roth IRA sebagai distribusi dari akun pensiun Anda. Lembaga keuangan Anda akan mengirimkan 1099-R yang menyatakan bahwa Anda menerima dana dari IRA Tradisional Anda. Terserah Anda untuk menindaklanjuti dan mengonversi dana tersebut ke Roth IRA dalam jangka waktu tertentu, jika tidak, Anda tidak hanya akan membayar pajak atas distribusi tetapi juga denda penarikan awal.

Catatan: Jika Anda menyimpan konversi Roth IRA di dalam perusahaan atau perusahaan pialang yang sama, maka Anda tidak perlu khawatir tentang penalti penarikan awal karena dana akan ditransfer langsung dari akun Tradisional Anda ke akun Roth Anda. Hal-hal bisa menjadi lebih rumit jika Anda mengonversi IRA dari satu perusahaan ke perusahaan lain, apalagi jika dana tidak bisa langsung ditransfer ke rekening baru. Jika itu terjadi, Anda mungkin menerima pemeriksaan fisik. Pastikan untuk menyetor ini di Roth IRA ASAP Anda untuk menghindari penalti penarikan awal!

Berapa Banyak yang Akan Anda Bayar dalam Pajak?

Ini adalah pertanyaan yang bagus, dan itu akan spesifik untuk setiap orang. IRS mengharuskan Anda membayar pajak atas jumlah penuh yang belum dikenakan pajak. Jika semua IRA Tradisional Anda adalah IRA yang dapat dikurangkan, maka Anda akan membayar pajak atas jumlah penuh konversi, termasuk kontribusi dan semua keuntungan.

Hal-hal berbeda jika Anda memiliki IRA Tradisional yang tidak dapat dikurangkan. Karena Anda tidak dapat mengurangi jumlah kontribusi dengan IRA yang tidak dapat dikurangkan, Anda tidak akan membayar pajak atas jumlah kontribusi. Tetapi Anda harus membayar pajak atas keuntungan apa pun.

• Penting bagi Anda untuk mendokumentasikan kontribusi IRA yang tidak dapat dikurangkan dengan benar saat Anda mengajukan pajak setiap tahun. Gunakan Formulir IRS 8606 untuk mendokumentasikan kontribusi ini. Gagal melakukannya dapat menyebabkan masalah mahal jika nanti Anda mengonversi ke Roth IRA.

Namun, mengonversi IRA Tradisional yang tidak dapat dikurangkan mungkin tidak sesederhana hanya membayar pajak atas keuntungan. Ini akan terjadi jika Anda hanya memiliki IRA yang tidak dapat dikurangkan di akun Anda. Tetapi jika Anda memiliki IRA Tradisional yang dapat dikurangkan dari pajak dan IRA yang tidak dapat dikurangkan, maka Anda perlu memperhatikan Aturan Pro-Rate, dijelaskan di bawah ini.

Waspadai Aturan Pro-Rata Saat Mengonversi Roth IRA

Aturan Pro-Rata pada dasarnya menyatakan bahwa semua IRA Tradisional Anda dianggap sebagai satu besar, selamat IRA. Ini termasuk IRA Tradisional Anda, IRA Tradisional yang tidak dapat dikurangkan, SEP IRA, atau IRA SEDERHANA jika Anda memilikinya.

Karena ini dianggap sebagai satu akun besar, Anda harus memproratakan jumlah konversi Anda dan membayar pajak atas bagian yang belum dikenakan pajak.

• Jika semua IRA Tradisional Anda adalah kontribusi yang dapat dikurangkan dari pajak, maka Anda tidak perlu khawatir tentang aturan ini. Anda cukup membayar pajak atas jumlah penuh yang Anda konversi ke Roth IRA.
• Jika Anda hanya memiliki IRA yang tidak dapat dikurangkan, maka Anda hanya membayar pajak atas keuntungan.

Aturan Pro-Rata mulai berlaku ketika Anda memiliki IRA Tradisional yang dapat dikurangkan dan kontribusi IRA Tradisional yang tidak dapat dikurangkan. Anda tidak bisa begitu saja mengubah IRA Tradisional yang tidak dapat dikurangkan menjadi Roth IRA. Anda harus menilai jumlah konversi secara proporsional.

Contoh Aturan Pro-Rata

Katakanlah Anda memiliki dua IRA Tradisional. Satu memiliki $10, 000 dalam kontribusi dan pendapatan. Anda juga memiliki IRA Tradisional yang tidak dapat dikurangkan yang juga memiliki $10, 000, tapi tidak ada penghasilan. IRS menganggap ini sebagai satu IRA dengan $20, 000. Porsi IRA Anda yang dibuat dengan uang setelah pajak adalah 50% ($10, 000 / $20, 000 =50%).

Semua distribusi perlu dilakukan secara prorata. Ini termasuk konversi Roth IRA.

Jadi jika Anda ingin mengonversi $10, 000 ini ke Roth IRA, Anda harus mengonversinya dengan basis 50/50. Itu berarti Anda harus membayar pajak $5, 000 dari konversi, dan Anda akan dapat mengonversi $5, 000 dari IRA Anda yang tidak dapat dikurangkan ke Roth tanpa membayar pajak.

Ini adalah contoh yang sangat bersih dan sederhana. Ini bisa menjadi sangat rumit jika Anda memiliki banyak IRA, SEP IRA, IRA SEDERHANA, dll. Ini juga lebih rumit jika Anda memiliki IRA yang tidak dapat dikurangkan yang memiliki penghasilan.

Beberapa orang mencoba menyederhanakan akun Tradisional mereka terlebih dahulu, dengan menggulirkan IRA Tradisional mereka ke dalam paket 401k atau akun pensiun tangguhan pajak lainnya untuk menyederhanakan pembukuan dan menghindari keharusan untuk mengetahui aturan Pro-Rata.*

Ini adalah strategi lanjutan dan sesuatu yang ingin Anda diskusikan dengan profesional pajak atau perencana keuangan sebelum Anda mengambil tindakan. Saya juga merekomendasikan membaca ikhtisar Michael Kitces tentang Aturan Pro-Rata untuk informasi lebih lanjut. Michael Kitces adalah pemimpin pemikiran yang sangat dihormati dalam industri perencanaan keuangan.

* Mentransfer rekening pensiun bisa sangat menguntungkan, berdasarkan situasi Anda. Sangat masuk akal untuk mentransfer 401k ke IRA untuk menghindari paket 401k berbiaya tinggi, atau untuk memberikan pilihan investasi yang lebih fleksibel. Tapi seperti yang Anda lihat dari atas, itu juga dapat menguntungkan untuk menggulung IRA Anda menjadi 401k untuk memberikan catatan yang bersih untuk mengonversi Roth IRA, atau melakukan IRA Pintu Belakang (lihat di bawah). Selalu berpikiran terbuka dengan perencanaan keuangan.

Pintu Belakang Roth IRA

The Back Door Roth IRA adalah strategi populer di antara mereka yang berpenghasilan terlalu banyak untuk berkontribusi pada Roth IRA. Jika Pendapatan Bruto yang Disesuaikan (AGI) Anda terlalu tinggi untuk memenuhi syarat untuk Roth IRA, Anda juga mendapatkan terlalu banyak untuk mengurangi kontribusi IRA Tradisional. Sehingga meninggalkan IRA Tradisional yang tidak dapat dikurangkan sebagai opsi untuk memaksimalkan kontribusi IRA Anda untuk tahun ini.

Cara membuat Kontribusi Back Door Roth IRA:

Mereka yang memiliki AGI tinggi dapat dengan mudah berkontribusi pada IRA Tradisional yang tidak dapat dikurangkan. Karena ini adalah kontribusi setelah pajak, Anda kemudian dapat mengonversi IRA yang tidak dapat dikurangkan menjadi Roth IRA. Jika Anda tidak memiliki keuntungan apa pun di akun, maka konversi Anda akan bebas pajak. Ini adalah "pintu belakang" untuk dapat berkontribusi pada Roth IRA, bahkan ketika penghasilan Anda terlalu tinggi.

Lagi, Anda perlu memperhatikan aturan Pro-Rata seperti yang dijelaskan di atas. Cara terbersih untuk memberikan kontribusi Back Door Roth IRA adalah melakukannya saat Anda tidak memiliki dana IRA Tradisional lainnya (IRA Tradisional, SEP IRA, IRA SEDERHANA, dll.). Lagi, strategi lanjutan adalah dengan mengonversi semua akun tersebut ke akun Roth dan membayar pajak pada saat itu atau mencoba dan memindahkan IRA Tradisional ke 401k Anda atau akun pensiun lainnya.

Info lebih lanjut tentang konversi Back Door Roth dari Michael Kitces.

Siapa yang Harus Mempertimbangkan Konversi Roth IRA

Konversi Roth IRA bisa sangat berguna untuk tujuan perencanaan pajak. Mereka adalah cara yang bagus untuk berkontribusi pada Roth IRA jika AGI Anda terlalu tinggi (Back Door Roth IRA). Mereka juga membantu dengan perencanaan perumahan, menghindari Distribusi Minimum yang Diperlukan, atau mengambil keuntungan berada di golongan pajak yang lebih rendah daripada yang Anda antisipasi di masa depan.

Banyak pensiunan memanfaatkan masa pensiun dini mereka untuk mulai mengubah IRA Tradisional mereka menjadi Roth IRA. Jika ini adalah satu-satunya pendapatan mereka, mereka dapat mengonversi IRA mereka dengan kurung pajak yang sangat rendah untuk mengurangi kewajiban pajak mereka di masa depan dan memungkinkan investasi mereka untuk terus tumbuh bebas pajak di akun Roth. Ini adalah strategi yang sangat baik bagi mereka yang memiliki IRA besar dan/atau paket 401k, Paket Hemat Hemat, atau rekening pensiun yang diuntungkan pajak lainnya.

Mengurangi jumlah uang yang disimpan di akun Tradisional mereka dan mengubahnya menjadi akun Roth secara signifikan mengurangi jumlah Distribusi Minimum yang Diperlukan yang harus mereka ambil. Membayar pajak sekarang dapat menghasilkan penghematan pajak yang besar, tergantung pada ukuran akun pensiun mereka dan RMD potensial.

Di samping itu, jika Anda sudah berada di golongan pajak yang lebih tinggi dan berharap untuk tetap berada di golongan pajak itu atau bahkan mungkin berada di golongan pajak yang lebih rendah pada saat Anda pensiun – maka konversi Roth IRA mungkin bukan keputusan keuangan yang baik untuk Anda.

Saat yang tepat untuk mengonversi ke Roth IRA adalah ketika IRA Tradisional Anda memiliki nilai lebih rendah – seperti selama masa ekonomi bermasalah – karena Anda akan membuat jumlah kena pajak Anda saat ini lebih kecil.

Cara Mengatur Konversi Roth IRA

Anda perlu membuka Roth IRA sebelum melakukan konversi (Anda mungkin dapat melakukan keduanya secara bersamaan, tergantung di mana Anda membuka Roth IRA Anda). Ada dua opsi untuk mengeksekusi konversi Roth IRA; rollover atau pemindahan.

• Berputar – jika Anda memilih opsi rollover, Anda dapat memilih untuk mengambil distribusi dana dari IRA Tradisional Anda dan “menggulungnya” ke dalam Roth IRA dalam waktu 60 hari.
• Transfer – jika Anda memilih opsi transfer, Anda cukup memberi tahu broker atau bank yang memegang IRA Tradisional untuk mentransfer uang langsung ke Roth IRA Anda (beberapa ulasan Ally Invest menunjukkan bahwa mereka memiliki penggantian transfer $150).

Terlepas dari opsi yang Anda gunakan untuk mengonversi ke Roth IRA, Anda harus memindahkan seluruh jumlah uang yang Anda dapatkan dari IRA Tradisional ke Roth IRA Anda. Jangan menyimpan uang tunai atau melakukan hal lain dengan uang itu atau Anda akan dikenakan penalti penarikan awal dan penalti pajak penghasilan.

Kelayakan Konversi Roth IRA

Ada beberapa persyaratan kelayakan yang harus Anda penuhi untuk mengubah IRA Tradisional menjadi Roth IRA, termasuk:

• Jika Anda berusia di atas 70 setengah tahun dan menerima distribusi minimum dari IRA Tradisional, Anda tidak diperbolehkan untuk menggulirkan distribusi tersebut ke dalam Roth IRA.
• Status pengarsipan pajak penghasilan Anda tidak dapat "pengarsipan menikah secara terpisah" kecuali Anda tidak tinggal bersama pasangan Anda selama satu tahun penuh, maka Anda mungkin masih memenuhi syarat jika Anda memenuhi persyaratan lainnya.
• Jika Anda mewarisi IRA dari orang lain selain pasangan, itu tidak dapat dikonversi dari IRA Tradisional ke IRA Roth.

Haruskah Anda melakukan Konversi Roth IRA?

Ada banyak faktor yang dapat mempersulit konversi Roth IRA, jadi ada baiknya untuk melihat situasi total termasuk posisi keuangan Anda saat ini, tarif pajak saat ini, tarif pajak potensial di masa depan, dan masalah lainnya. Anda mungkin juga menemukan ide yang baik untuk mempertimbangkan untuk menyewa penasihat keuangan atau menyewa seorang akuntan untuk bantuan dengan keputusan mengenai Roth IRA Anda dan memastikan Anda sepenuhnya memahami seluk beluk batas kontribusi IRA Roth dan aturan yang perlu Anda ikuti untuk memaksimalkan keuntungan Anda.