Kesehatan Keuangan Usaha Kecil pada tahun 2020:Panduan

"Kesehatan keuangan" dari usaha kecil terbuka untuk interpretasi, tergantung pada kesehatan industrinya atau tahap perjalanan perusahaan atau tantangan yang dihadapinya. Tetapi ada beberapa metrik yang terbukti bahwa investor, pemilik, pemimpin dan pemangku kepentingan lainnya dapat digunakan untuk menilai secara objektif kesehatan perusahaan mana pun.

Dalam artikel ini, kami mengeksplorasi metrik kinerja utama yang dapat digunakan siapa saja untuk membandingkan kesehatan keuangan bisnis kecil dan mendapatkan pemahaman yang lebih baik tentang kelangsungan hidup jangka panjang organisasi.

Apa Cara Terbaik untuk Mengukur Kesehatan Usaha Kecil?

Karena sebagian besar usaha kecil dimiliki secara pribadi dan tidak diharuskan untuk merilis hasil keuangan resmi kepada publik, mengukur solvabilitas dan kelangsungan hidup jangka panjang mereka memerlukan beberapa pemeriksaan tambahan. Dengan kata lain, Anda tidak bisa hanya membuat pernyataan triwulanan atau tahunan atau membaca siaran pers untuk mendapatkan metrik ini.

Kabar baiknya adalah bahwa ada beberapa cara mapan untuk mengukur kesehatan organisasi yang lebih kecil. Apakah Anda berinvestasi di perusahaan semacam itu, menjalankannya sendiri atau bahkan ingin memulai bisnis, Anda dapat menggunakan metrik seperti likuiditas saat ini, solvabilitas, efisiensi operasi dan profitabilitas untuk mendapatkan pemahaman yang baik tentang posisi perusahaan saat ini dan prospek masa depan.

Metrik ini sangat berguna di dunia di mana perusahaan mungkin terlihat sibuk (mis., mendaftar pelanggan baru, mengirimkan banyak pesanan) tetapi sebenarnya menderita secara finansial. Di samping itu, sebuah perusahaan mungkin tidak Lihat sangat menguntungkan bagi pihak luar, tetapi mungkin memang berjalan cukup baik secara finansial dan bersiap untuk pertumbuhan di masa depan.

Takeaways Kunci

• Tidak ada metrik "peluru perak" ajaib untuk menentukan kesehatan keuangan perusahaan kecil.
• Indikator terpenting dari kesehatan keuangan usaha kecil adalah likuiditas, solvabilitas, efisiensi operasi dan profitabilitas.
• Gabungan, indikator-indikator ini membantu melukiskan gambaran lengkap tentang kesehatan dan kelangsungan keuangan organisasi kecil.
• Diatas segalanya, profitabilitas cenderung menjadi yang paling banyak digunakan dan diandalkan untuk mengukur kesehatan perusahaan kecil, tetapi profitabilitas bukanlah metrik akhir yang dapat digunakan dalam semua kasus.

Metrik Kinerja Utama untuk Memahami Kesehatan Finansial

Ketika mengevaluasi kesehatan keuangan perusahaan kecil, tidak ada satu pun, metrik ajaib yang akan menjawab semua pertanyaan Anda. Sebagai gantinya, Anda harus mempertimbangkan semua metrik yang tercantum di bawah—atau, sebanyak mungkin—untuk menghasilkan asumsi yang menyeluruh tentang kesehatan perusahaan.

Likuiditas

Rasio keuangan digunakan untuk menilai kesehatan keuangan secara keseluruhan dari sebuah perusahaan kecil dan memutuskan apakah model operasi saat ini layak (atau tidak). Likuiditas adalah uang tunai yang dimiliki perusahaan dan dapat segera digunakan untuk membeli barang atau membayar faktur. Untuk menentukan likuiditas perusahaan, Anda dapat menggunakan dua rasio ini:

Rasio lancar dihitung dengan membandingkan aset lancar perusahaan (mis., uang tunai, piutang dan persediaan) dengan kewajiban lancarnya.

Rasio cepat adalah rasio lancar, tetapi tanpa inventaris yang ditambahkan (mis., kas ditambah piutang versus kewajiban lancar). Rasio ini menunjukkan apakah perusahaan memiliki cukup uang untuk membayar kewajiban jangka pendeknya. Umumnya, rasio cepat lebih rendah dari 1,0 adalah bendera merah karena menunjukkan bahwa kewajiban lancar organisasi melebihi aset lancarnya.

Solvabilitas

Solvabilitas menunjukkan apakah perusahaan dapat memenuhi kewajiban keuangan jangka panjangnya. Anda dapat menentukan solvabilitas perusahaan dengan membandingkan nilai total asetnya dengan total kewajibannya.

Khas, sebuah perusahaan dianggap pelarut ketika aset lancarnya melebihi kewajiban yang ada (menggunakan rasio lancar, seperti yang dijelaskan di atas). Jika rasio lancar lebih dari 1:1, maka perusahaan tersebut pelarut.

Perusahaan pelarut dapat mencapai tujuannya untuk pertumbuhan dan ekspansi jangka panjang sambil juga memenuhi kewajiban keuangannya. Dalam bentuknya yang paling sederhana, ukuran solvabilitas jika perusahaan mampu melunasi utangnya dalam jangka panjang.

Efisiensi Operasi

Efisiensi operasi (alias, “efisiensi operasional”) adalah ukuran efisiensi laba yang diperoleh sebagai fungsi dari biaya operasional.

Rumus rasio operasi = Biaya operasional / Penjualan bersih x 100

Sederhananya, semakin besar efisiensi operasional perusahaan, semakin menguntungkan perusahaan itu. Dengan efisiensi operasi yang tinggi, organisasi akan dapat menghasilkan pendapatan atau pengembalian yang lebih besar dengan biaya yang sama atau lebih rendah daripada jika efisiensi operasinya rendah.

Efisiensi operasional mencakup berbagai strategi yang digunakan perusahaan kecil untuk melayani pelanggannya dengan cara yang paling menguntungkan dan hemat biaya. Melalui pemanfaatan sumber daya yang cerdas, teknik produksi yang efisien dan manajemen persediaan yang baik, perusahaan dapat memaksimalkan efisiensi operasional mereka dan meningkatkan profitabilitas mereka secara keseluruhan.

Profitabilitas

Profitabilitas adalah perbandingan laba perusahaan dengan total pendapatan dan biayanya. Profitabilitas mengambil pandangan sudut lebar tentang kelangsungan hidup seluruh organisasi dan membantu pemiliknya dan pemangku kepentingan lainnya lebih memahami posisi keuangannya saat ini.

Margin Laba Kotor = [(Pendapatan – Harga Pokok Penjualan) / Pendapatan] x 100%

Margin Laba Bersih = (PAT / Pendapatan) x 100%

EBITDA Margin = [(PAT + Bunga + Pajak + Dep &Amort) / Pendapatan] x 100%

Laba perusahaan adalah apa yang “tersisa” setelah dikurangi pengeluaran dari pendapatan (laba =pendapatan – pengeluaran). Biaya tersebut termasuk biaya seperti gaji karyawan, biaya pembelian peralatan baru, biaya penjualan dan pemasaran, dan biaya persediaan.

Cara Mengevaluasi Kesehatan Finansial Usaha Kecil Anda

Ada tiga alat yang dapat Anda gunakan untuk mengukur kesehatan perusahaan kecil Anda secara akurat, dan yang dapat Anda gunakan untuk membuat keputusan operasional dan strategis yang baik untuk organisasi Anda. Lembaran saldo, laporan laba rugi dan laporan arus kas semuanya memberikan gambaran yang jelas, pandangan multi-segi tentang kelangsungan hidup perusahaan saat ini dan prospek masa depan. Berikut adalah rincian masing-masing alat dan bagaimana alat itu dapat digunakan untuk menilai kesehatan keuangan perusahaan Anda.

Neraca keuangan

Neraca adalah laporan keuangan yang memuat kekayaan perusahaan, kewajiban, modal ekuitas dan total hutang pada waktu tertentu. Ini membantu pemilik bisnis memahami apakah perusahaan mereka layak, atau jika mereka berada dalam kesulitan keuangan.

Neraca juga membahas utang dan likuiditas. Berikut adalah melihat lebih dekat masing-masing metrik ini dan peran yang mereka mainkan dalam menentukan kesehatan keuangan bisnis kecil secara keseluruhan.

Utang

Dengan membagi total hutang dengan total aset, Anda akan melihat aset perusahaan mana yang didanai oleh utang. Dan sementara Anda mungkin perlu meminjam uang untuk menghasilkan uang sebagai pemilik bisnis, Anda tidak ingin memanfaatkan perusahaan Anda secara berlebihan dengan mengambil terlalu banyak utang.

Jika tingkat utang perusahaan Anda tinggi, itu bisa menjadi tanda potensi goyah atau kesehatan keuangan yang buruk. Menggunakan neraca Anda, Anda dapat menentukan rasio utang terhadap ekuitas Anda (total utang versus ekuitas). Jika bisnis Anda berutang $200, 000 dalam utang dan jika pemiliknya memiliki $50, 000 dalam ekuitas, maka organisasi memiliki rasio utang terhadap ekuitas 4:1.

Likuiditas

Betapa mudahnya aset perusahaan Anda dapat dikonversi menjadi uang tunai dan digunakan untuk menutupi kewajiban keuangan jangka pendek adalah "likuiditasnya". Ini adalah metrik keuangan yang didasarkan pada beberapa rasio yang berbeda dari aset dan kewajiban perusahaan Anda.

Rasio lancar mencakup kemampuan perusahaan untuk menghasilkan uang tunai yang cukup untuk memenuhi kewajiban keuangan jangka pendeknya sedangkan rasio cepat adalah rasio lancar dikurangi persediaan.

Laporan laba rugi

Perhitungan pendapatan versus pengeluaran selama periode waktu tertentu, laporan laba rugi mencakup laba kotor perusahaan, pendapatan operasional, dan laba atau laba bersih. Juga dikenal sebagai laporan laba rugi (P&L), ini memberikan wawasan penting tentang penjualan perusahaan, gesekan dan biaya.

Laporan laba rugi Anda mencerminkan pendapatan kotor perusahaan Anda dikurangi biaya dan mengungkapkan keuntungan atau kerugian Anda. Umumnya, laporan laba rugi mencakup periode tertentu, meskipun mereka diperlukan setiap tahun fiskal.

Profitabilitas

Ukuran seberapa menguntungkan bisnis kecil (atau tidak), profitabilitas adalah cara cepat dan mudah untuk mengetahui apakah bisnis kecil itu sehat atau tidak. Sebagai contoh, jika perusahaan menghasilkan $ 1 juta dalam penjualan per bulan, tetapi jika membayar $1,2 juta setiap bulan untuk biaya overhead, penggajian dan biaya lain dalam menjalankan bisnis, maka itu kehilangan uang dan tidak akan bertahan lama secara finansial.

Sementara metrik lain yang diuraikan dalam artikel ini membantu memberikan pandangan menyeluruh tentang kesehatan keuangan perusahaan, profitabilitas sering kali menjadi penentu utama prospek masa depan organisasi. Sederhananya, jika kehilangan uang pada setiap penjualan, maka sudah waktunya untuk beberapa penilaian keuangan yang serius, pengetatan ikat pinggang dan peningkatan kontrol keuangan.

Laporan arus kas

Laporan arus kas digunakan untuk mencatat dan melacak operasi perusahaan Anda, kegiatan investasi dan pendanaan. Karena melacak semua arus kas keluar dan masuk, pernyataan ini menjembatani kesenjangan antara laporan laba rugi dan neraca.

Laporan arus kas juga mencakup informasi tentang perusahaan:

• Kegiatan operasi: Ini adalah aktivitas penghasil pendapatan utama organisasi (tidak termasuk investasi dan pembiayaan).
• Aktivitas Investasi: Ini mencakup uang yang dihasilkan dari akuisisi dan pelepasan aset jangka panjang dan investasi lainnya.
• Kegiatan Pembiayaan: Ini adalah aktivitas yang berdampak pada kontribusi modal ekuitas atau pinjaman entitas (yaitu, obligasi, persediaan, dividen).

Menggunakan semua informasi yang tersimpan di laporan arus kas Anda, Anda akan dapat mengelola keuangan perusahaan Anda dan membuat keputusan terdidik yang dapat menstabilkan dan/atau meningkatkan kesehatan keuangan perusahaan Anda.

Arus kas

Jumlah total uang tunai yang diterima dan dibelanjakan oleh usaha kecil selama periode waktu tertentu (yaitu, sebulan, seperempat, dll.), arus kas harus tetap positif agar perusahaan tetap layak. Karena arus kas dianggap sebagai penyelamat bagi perusahaan dari semua ukuran, itu adalah pertimbangan utama ketika menilai kesehatan keuangan organisasi.

Arus kas masuk berasal dari sumber berikut:

• Operasi: Ini adalah uang yang pelanggan bayar untuk produk atau layanan perusahaan Anda.
• Kegiatan pembiayaan: Sebagai contoh, hutang yang dikeluarkan oleh entitas (yaitu, hibah usaha kecil PPP).
• Kegiatan investasi: Setiap keuntungan finansial yang diperoleh perusahaan dari dana yang diinvestasikan.

Memiliki arus kas negatif yang terus-menerus harus menjadi penyebab perhatian serius bagi setiap pemilik usaha kecil, karena itu berarti bisnis membutuhkan lebih banyak uang untuk menghindari keharusan mengajukan kebangkrutan dan/atau menutup pintunya.

Bagaimana Otomasi Pembukuan dan Akuntansi Dapat Membantu

Dengan mengotomatisasi fungsi pembukuan dan akuntansi mereka, usaha kecil dapat menghemat waktu dan uang yang sebelumnya dihabiskan oleh sistem manual dan berbasis spreadsheet. Dengan terintegrasi, sistem perencanaan sumber daya perusahaan cloud (ERP) terpadu, perusahaan dapat mengambil langkah maju yang besar dalam mendukung kesehatan keuangan mereka yang baik sambil juga menghemat waktu, uang dan kerumitan.

Dengan akses ke data waktu nyata, laporan dan dasbor, Misalnya, mencari tahu apakah sebuah perusahaan sehat secara finansial cukup mudah. Juga mudah untuk mendeteksi kapan pergeseran operasional atau masalah pelanggan akan diterjemahkan menjadi masalah arus kas potensial. Dengan informasi berharga ini di ujung jari mereka, pemilik usaha kecil dapat mengambil langkah cepat untuk secara proaktif memperbaiki masalah.

Menggunakan alat dan strategi yang diuraikan dalam artikel ini, pemilik usaha kecil dan pemangku kepentingan lainnya dapat tenang mengetahui bahwa mereka memiliki jari pada denyut nadi kesehatan perusahaan. Hal ini memungkinkan mereka untuk fokus pada tugas yang lebih penting, seperti menerapkan strategi pertumbuhan, meningkatkan pengalaman pelanggan dan perencanaan untuk masa depan.