Haruskah Anda Menambahkan Asuransi Jiwa ke Rencana Perkebunan Anda?

Bagi banyak keluarga, asuransi jiwa adalah cara untuk menggantikan pendapatan yang hilang jika orang tua atau pasangan meninggal secara tidak terduga. Tapi itu juga bisa menjadi alat perencanaan warisan yang berharga bagi mereka yang ingin mewariskan kekayaan yang signifikan kepada ahli waris mereka.

"Mewarisi sejumlah besar bukan tanpa tantangannya," kata Austin Jarvis, direktur kepercayaan, pajak, dan real di Schwab Center for Financial Research. "Tetapi dengan polis asuransi jiwa yang tepat, Anda dapat memastikan ahli waris Anda dapat mengatasi tantangan tersebut tanpa harus memecah harta warisan."

Asuransi jiwa—ya atau tidak?

Ada dua jenis utama asuransi jiwa:

• Asuransi jiwa berjangka , yang memberikan pertanggungan untuk jangka waktu tertentu (biasanya antara 10 dan 30 tahun). Ini paling cocok untuk mereka yang memiliki kebutuhan asuransi terbatas—katakanlah, untuk menghidupi anak-anak di bawah umur sampai mereka dewasa. Cakupan yang terbatas membuatnya relatif terjangkau, terutama untuk individu muda yang sehat.
• Asuransi jiwa permanen , di sisi lain, memberikan perlindungan seumur hidup, sehingga cocok untuk tujuan perencanaan perkebunan. Namun, pertanggungan semacam itu dapat dikenakan biaya yang tinggi—biasanya lima hingga 15 kali lipat dari polis berjangka—jadi "Anda biasanya harus membeli asuransi jiwa permanen hanya jika harta Anda cukup besar atau kompleks untuk menuntutnya," kata Austin.

Secara khusus, asuransi jiwa permanen paling bermanfaat bagi mereka yang ingin atau perlu:

1. Bayar pajak properti :Perkebunan senilai lebih dari $12,06 juta ($24,12 juta untuk pasangan menikah) pada tahun 2022 akan dikenakan pajak hingga 40%. Terlebih lagi, tagihan pajak biasanya jatuh tempo dalam waktu sembilan bulan setelah kematian pemilik perkebunan, yang dapat membebani ahli waris yang mewarisi perkebunan dengan aset tidak likuid yang signifikan, seperti seni, real estat, atau bisnis. "Pembayaran asuransi jiwa dapat membuat ahli waris Anda tidak terburu-buru untuk menjual aset tersebut, berpotensi pada penilaian di bawah pasar," kata Austin. Bahkan jika harta Anda tidak melebihi pembebasan saat ini, perubahan pajak di masa depan tidak dapat dihindari. "Selama lima dekade terakhir, tidak kurang dari 10 perubahan signifikan pada undang-undang pajak federal estate, yang menciptakan banyak ketidakpastian dalam hal perencanaan perumahan," tambah Austin.
2. Menghilangkan ketidakadilan warisan :Bukan hal yang aneh bagi seorang pemilik harta untuk memiliki aset yang sulit dibagi di antara ahli warisnya. "Bisnis keluarga dan real estat, khususnya, bisa jadi sulit untuk diwariskan kepada banyak ahli waris—terutama jika mereka tidak memiliki visi yang sama untuk aset itu," kata Austin. "Dengan asuransi jiwa, Anda dapat mewariskan aset yang lebih besar kepada ahli waris yang sesuai dan mengimbangi ketidakadilan warisan dengan polis dengan nilai yang sama."
3. Menyediakan ahli waris berkebutuhan khusus :"Bila Anda memiliki ahli waris yang mungkin tidak akan pernah bisa menghidupi diri mereka sendiri, membuat rencana untuk keamanan finansial mereka adalah yang terpenting," kata Austin. Tetapi biaya perawatan seumur hidup dapat melemahkan warisan ahli waris lain. "Dalam kasus seperti itu, asuransi jiwa dapat menjadi cara yang bagus untuk memberikan dukungan keuangan khusus untuk ahli waris dengan kebutuhan khusus sambil membiarkan sisa warisan tetap utuh," kata Austin. Berhati-hatilah saat menyerahkan aset kepada ahli waris berkebutuhan khusus yang menerima tunjangan pemerintah, karena pembayaran tersebut memiliki batasan pendapatan yang ketat (lihat "Perwalian kebutuhan khusus", di bawah).

Bagaimana menerapkannya secara efektif

Mengambil polis asuransi jiwa yang besar juga dapat menambah nilai properti Anda, berpotensi mengurangi manfaat dari pembelian polis tersebut. Namun, jika Anda menyebut perwalian yang tidak dapat dibatalkan sebagai penerima polis Anda, hasil umumnya dapat dikecualikan dari harta milik Anda dan karenanya dibebaskan dari pajak federal. Selain itu, ini memberikan likuiditas langsung bagi ahli waris Anda untuk menutupi biaya warisan yang belum dibayar atau pengeluaran yang diperlukan.

Dua jenis perwalian populer yang tidak dapat dibatalkan sering kali didanai oleh asuransi jiwa:

• Perwalian asuransi jiwa yang tidak dapat dibatalkan (ILIT) :Dalam pengaturan seperti itu, pemberi hibah mengalihkan kepemilikan polis yang ada ke ILIT atau membayar premi polis yang dibeli oleh perwalian. Karena kepemilikan ILIT atas kebijakan tersebut tidak dapat dibatalkan—artinya tidak dapat diubah—hasilnya tidak akan dianggap sebagai bagian dari warisan Anda. ¹ Setelah perwalian menerima hasil polis, wali amanat dapat menggunakan dana tersebut untuk menutupi pajak dan biaya dan/atau mengelola pembayaran kepada ahli waris.
• Kepercayaan kebutuhan khusus (SNT) :Untuk tanggungan penyandang disabilitas, warisan langsung sebesar $2.000 dapat mengurangi atau menghilangkan tunjangan pemerintah mereka. Membuat SNT yang tidak dapat dibatalkan dapat membantu menghindari perangkap ini dengan menetapkan bahwa itu hanya akan mencakup pendidikan, peralatan, asuransi, dan biaya pengobatan yang memenuhi syarat yang tidak ditanggung oleh tunjangan federal atau negara bagian. "Karena wali membayar biaya ahli waris secara langsung, tidak ada uang yang mengalir ke tanggungan, yang seharusnya mempertahankan keuntungan pemerintahnya," kata Austin.

Bertindak cepat

Jika Anda ingin memasukkan asuransi jiwa ke dalam rencana real estat Anda, Austin menyarankan untuk berkonsultasi dengan pengacara real estat dan profesional pajak sesegera mungkin. "Semakin muda dan sehat Anda, semakin murah polis Anda," kata Austin. "Secara umum, setelah Anda memutuskan bahwa asuransi jiwa tepat untuk Anda, waktu untuk bertindak adalah sekarang ."

¹ Hasil umumnya dikecualikan dari harta kotor tertanggung selama tertanggung tidak memiliki insiden kepemilikan (seperti mengubah penerima atau meminjam yang bertentangan dengan polis) pada saat kematian atau dalam periode tiga tahun sebelum kematian. .