Cara Menentukan Apakah Aktivitas Anda Adalah Hobi atau Bisnis

Tidak setiap aktivitas yang menghasilkan pendapatan dianggap sebagai bisnis. Jalankan usaha Anda melalui tes ini untuk menentukan apakah Anda memiliki bisnis atau hobi.

Ketika saya masih di sekolah menengah, saya membuat situs web bernama Purely Ryan untuk meninjau aplikasi iPhone dan iPad. Jika Anda bertanya kepada saya saat itu, saya akan memberi tahu Anda bahwa saya adalah pemilik bisnis. Saya memiliki situs web, jadwal posting, dan basis penggemar setia di orang tua dan teman-teman saya. Saya terbang tinggi.

Selain dari beberapa unduhan aplikasi berbakat dari pengembang aplikasi yang kasihan, usaha itu menghasilkan hampir $0 dan membuat orang tua saya kembali beberapa ratus dolar. Penghasilan apa pun tidak disengaja; Saya menyebut diri saya sebagai pemilik bisnis, tetapi saya tidak tertarik untuk menghasilkan keuntungan. Baru sekarang saya menyadari bahwa Purely Ryan adalah hobi saya, bukan bisnis saya.

Tidak semua usaha menghasilkan uang adalah bisnis; beberapa adalah hobi. Mari kita pelajari perbedaannya dan bagaimana mereka diperlakukan untuk tujuan pajak.

Hobi vs. bisnis:Apa perbedaannya dengan IRS?

Di hati Anda, hobi dan bisnis mungkin sama. Namun, IRS mengambil pendekatan yang lebih klinis. Bagi otoritas pajak, hobi adalah pekerjaan sampingan seseorang yang kebetulan menghasilkan uang. Bisnis adalah aktivitas di mana pemiliknya bermaksud untuk menghasilkan keuntungan.

Ada aturan praktis hobi atau bisnis yang disebut aturan pelabuhan aman, yang digambarkan dalam Kode Pendapatan Internal Bagian 183. Jika aktivitas Anda menghasilkan keuntungan dalam tiga dari lima tahun terakhir, itu dapat dianggap sebagai bisnis.

Ambil contoh Samantha, yang telah menjual patung dari studio seni rumahnya selama lima tahun terakhir. Penghasilannya di bawah.

	Tahun 1	Tahun 2	Tahun 3	Tahun 4	Tahun 5
Pendapatan	$500	$5.000	$6.000	$7.000	$6.000
Pengeluaran	$2.000	$5.000	$5.000	$8,000	$5.000
Laba Bersih	($1,500)	$0	$1.000	($1.000)	$1.000

Inspektur IRS akan mengerutkan alis melihat aktivitas Samantha. Jika usaha sampingan Anda tidak lulus ujian pertama, ada ujian ulang.

IRS membuat tes hobi vs. bisnis sembilan poin untuk menentukan apakah aktivitas Anda adalah hobi atau bisnis:

1. Apakah Anda memperlakukan aktivitas seperti bisnis dengan memelihara catatan akuntansi?
2. Apakah Anda meluangkan waktu dan upaya yang tepat untuk menghasilkan keuntungan?
3. Apakah Anda bergantung pada pendapatan kegiatan untuk mata pencaharian Anda?
4. Apakah kerugian yang diderita dalam aktivitas di luar kendali Anda? Apakah kerugian terjadi selama fase awal aktivitas?
5. Sudahkah Anda mengubah operasi Anda untuk mencoba mencapai atau meningkatkan profitabilitas?
6. Apakah Anda atau penasihat Anda memiliki pengetahuan untuk menjalankan bisnis yang sukses?
7. Apakah Anda pernah mendapat untung dari menjalankan bisnis serupa di masa lalu?
8. Apakah kegiatan tersebut pernah menghasilkan keuntungan dan, jika ya, berapa banyak?
9. Dapatkah Anda secara wajar mengharapkan aktivitas memperoleh keuntungan dari apresiasi aset yang digunakan dalam aktivitas?

Pertanyaannya adalah apakah Anda menjalankan aktivitas seperti bisnis atau sebagai cara kebetulan untuk mendapatkan penghasilan tambahan. Jika Anda menjawab "ya" untuk semua pertanyaan ini, kemungkinan besar aktivitas tersebut adalah bisnis. Jika skor Anda lebih rendah, Anda harus menghubungi akuntan pajak untuk mendapatkan bantuan.

Bisnis dan hobi menerima perlakuan pajak yang berbeda, jadi penting bagaimana Anda mendekati aktivitas yang menghasilkan uang.

Bagaimana Anda membedakan antara pendapatan hobi dan pendapatan bisnis?

Pengusaha serial sering kali mengerjakan beberapa ide bisnis pada satu waktu, dan beberapa di antaranya mungkin terlihat lebih seperti hobi pada awalnya. Pisahkan operasi mereka untuk menghilangkan kesan menggunakan bisnis sah Anda untuk menopang hobi. Ketika Anda berbicara tentang IRS, penampilan sama pentingnya dengan fakta, jadi meskipun perusahaan Anda terpisah di kepala Anda, Anda harus menjelaskannya di atas kertas.

Alih-alih menyulap keuangan Anda dalam satu akun, buatlah rekening bank terpisah. Pertimbangkan untuk membentuk perseroan terbatas (LLC) untuk melindungi aset pribadi Anda dari utang perusahaan untuk bisnis yang lebih maju.

Setiap bisnis juga membutuhkan catatan akuntansi yang diperbarui. Beberapa perangkat lunak akuntansi, seperti Freshbooks, memungkinkan Anda menyimpan banyak buku bisnis dalam satu login.

Dapatkah Anda mengambil potongan pajak untuk hobi Anda?

Anda tidak bisa mendapatkan potongan pajak untuk hobi berdasarkan aturan hobi IRS saat ini. Sebelum Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) tahun 2017, Anda dapat mengurangi pengeluaran hobi selama tidak melebihi pendapatan hobi.

Sekarang hingga tahun 2025, Anda tidak dapat mengurangi pengeluaran hobi apa pun, dan, tentu saja, Anda bertanggung jawab untuk melaporkan dan membayar pajak penghasilan atas pendapatan hobi. Tidak ada lagi insentif pajak untuk mengejar hobi yang menghasilkan keuntungan.

TCJA menanggalkan potongan-potongan lain yang diperinci dari pengajuan pajak individu, hobi yang mencolok, dan pengurangan biaya karyawan yang tidak dibayar dalam prosesnya. Jika TCJA hilang dan pengurangan hobi kembali pada tahun 2026, Anda dapat mengurangi pengeluaran hingga pendapatannya untuk tahun tersebut. Anda tetap tidak dapat melaporkan kehilangan hobi jika potongan melebihi pendapatan.

Pemilik bisnis tidak bermain dengan aturan hobi. Bisnis dapat mengurangi pengeluaran bisnis biasa dan perlu, termasuk sewa, gaji, dan harga pokok penjualan. Saat perusahaan Anda mengalami kerugian, Anda dapat mengklaim pengurangan kerugian operasional bersih, yang memungkinkan Anda memperoleh penghasilan kena pajak negatif untuk tahun tersebut.

Potongan pajak umum yang dapat Anda ambil untuk bisnis Anda

Tidak seperti penghobi, pemilik bisnis dapat mengklaim pengurangan pajak yang mengurangi penghasilan kena pajak bisnis. Penghasilan kena pajak yang lebih rendah berarti tagihan pajak yang lebih rendah. Lihat daftar potongan pajak paling umum untuk bisnis kecil ini.

1. Pengeluaran biasa dan perlu

Sebagian besar pengurangan bisnis kecil berasal dari pengeluaran bisnis "biasa dan perlu". Anda bisa mendapatkan potongan pajak untuk pengeluaran uang pada upah, sewa, utilitas, iklan, dan pengeluaran sehari-hari lainnya. Namun, membeli Picasso sebagai dekorasi kantor mungkin tidak cocok dengan IRS.

IRS mengharuskan Anda melacak pengeluaran bisnis yang Anda klaim sebagai pengurangan. Pasangkan semua tanda terima dengan transaksi terkait dalam catatan akuntansi Anda untuk meringankan beban musim pajak yang ditanggung pemilik bisnis.

Beberapa pengeluaran bisnis, seperti makan dan perjalanan, tidak sepenuhnya dapat dikurangkan. Pembelian mesin berat juga tunduk pada depresiasi, yang mengurangi pengurangan selama beberapa tahun. Baca dengan teliti panduan pemotongan pajak wiraswasta kami untuk detailnya.

2. Potongan rumah kantor

Usaha kecil yang baru dibentuk sering kali dimulai di garasi atau kamar cadangan. Ketika rumah Anda adalah tempat bisnis utama Anda, Anda bisa mendapatkan pengurangan kantor pusat. Ini menawarkan pengurangan $ 5 untuk setiap kaki persegi ruang kantor rumah hingga 300 kaki persegi. Atau, Anda dapat mengurangi biaya aktual kantor pusat Anda, dihitung sebagai proporsi dari total pengeluaran rumah Anda.

3. Pengurangan Pendapatan Bisnis yang Memenuhi Syarat

Pengurangan Pendapatan Bisnis Berkualitas adalah cara pemerintah untuk mengatakan, “Terima kasih telah menjadi pemilik bisnis.” Untuk yang sudah ada, wiraswasta bisa mendapatkan potongan pajak hingga 20% atas penghasilan yang memenuhi syarat.

Ubah hobi Anda menjadi bisnis

Hobi tidak harus tetap sebagai hobi. Buat rencana bisnis kecil untuk mengubah hobi desain perhiasan atau pakaian buatan tangan Anda menjadi aktivitas yang dapat mengurangi pajak.