Berbagai Jenis Pinjaman Hadiah dan Cara Kerjanya

Pinjaman hadiah didefinisikan sebagai pinjaman di bawah pasar atau tanpa bunga yang diberikan kepada teman atau anggota keluarga. Pinjaman hadiah yang paling khas dibuat antara orang tua dan anak-anak. Di masa lalu, pinjaman ini sering digunakan sebagai strategi pajak penghasilan untuk mengurangi pajak. Sebagai contoh, orang tua berpenghasilan lebih tinggi akan menggunakan pengaturan ini untuk mengalihkan pendapatan kepada anak-anak mereka, yang sering berada dalam kurung pajak yang lebih rendah. Namun, keputusan IRS baru-baru ini telah membatasi kemampuan untuk mengalihkan pendapatan dengan cara ini.

Jenis Pinjaman Hadiah

Pinjaman hadiah umumnya terbagi dalam dua kategori. Pertama, ada pinjaman permintaan. Seperti namanya, pinjaman ini jatuh tempo setiap saat. Akibatnya, pinjaman permintaan jatuh tempo dan dibayarkan setiap kali peminjam menuntut pembayaran. Karena itu, pinjaman permintaan tidak memiliki jadwal pembayaran yang telah diatur sebelumnya.

Sebaliknya, jenis pinjaman hadiah lainnya memang memiliki jadwal pembayaran tertentu berdasarkan jangka waktu tertentu. Karena itu, itu dikenal sebagai pinjaman berjangka. Pinjaman berjangka jatuh tempo dan harus dibayar sesuai dengan ketentuan perjanjian yang telah diatur sebelumnya.

Bagaimana Mereka Bekerja

Menurut definisi, pinjaman hadiah adalah pinjaman tanpa bunga atau bunga rendah. Karena itu, pinjaman tidak benar-benar dianggap sebagai hadiah. Namun, dalam hal pinjaman tanpa bunga, bunga dianggap sebagai hadiah. Untuk pinjaman berbunga rendah, perbedaan antara harga pasar yang berlaku dan apa yang sebenarnya dibebankan oleh pemberi pinjaman juga dianggap sebagai hadiah. Seperti disebutkan sebelumnya, undang-undang pajak baru-baru ini telah membatasi beberapa keuntungan pajak bagi pemberi pinjaman. Ini dicapai dengan konsep yang disebut pendapatan diperhitungkan dan batasan dolar .

Implikasi Pajak

Pendapatan yang diperhitungkan berarti bahwa "hadiah" dalam jenis pengaturan pinjaman ini dapat dianggap sebagai penghasilan kena pajak pada akhir tahun dalam kasus-kasus tertentu. Meskipun pemberi pinjaman tidak benar-benar menerima pembayaran bunga, jumlah yang akan diterima pemberi pinjaman "dihitung" atau dianggap diterima. Untuk keperluan pajak, peminjam juga akan dianggap telah membayar bunga. Karena itu, pemberi pinjaman mungkin diminta untuk melaporkan pendapatan yang diperhitungkan untuk tujuan pajak. Jika boleh, peminjam juga dapat memenuhi syarat untuk pengurangan pajak atas pendapatan yang diperhitungkan.

Hadiah pinjaman sebesar $10, 000 atau kurang dibebaskan dari pendapatan yang diperhitungkan selama hasilnya tidak digunakan untuk tujuan investasi. Ketika pinjaman hadiah dibuat untuk tujuan investasi, jumlah pendapatan investasi yang dimiliki peminjam digunakan untuk menentukan apakah akan ada pendapatan yang diperhitungkan. Jika peminjam memiliki $1, 000 atau kurang dalam pendapatan investasi dan jumlah pinjaman tidak lebih dari $100, 000, maka tidak ada pendapatan yang diperhitungkan. Jika peminjam memiliki lebih dari $1, 000 dalam pendapatan investasi, maka ada pendapatan yang diperhitungkan. Namun, jumlah pendapatan diperhitungkan dibatasi oleh jumlah sebenarnya dari pendapatan investasi peminjam. Sebagai contoh, Smith membuat Jones menjadi $100, 000 pinjaman tanpa bunga. Jones menginvestasikan $100, 000 dan memiliki $1, 500 dalam pendapatan investasi. Pendapatan yang diperhitungkan adalah situasi ini akan menjadi $1, 500. Jika Jones memiliki $1, 000 dalam pendapatan investasi, pendapatan yang diperhitungkan akan menjadi nol.