Bagaimana Struktur Hukum Bisnis Bekerja

Anda memulai sebuah perusahaan dan ingin membatasi tanggung jawab pribadi Anda atas hutang bisnis serta pajak yang harus Anda bayar. Ini adalah tujuan umum bagi banyak pemilik bisnis baru. Memiliki pemahaman yang baik tentang bagaimana struktur hukum bisnis bekerja, bagaimanapun, tidak begitu umum. Jadi, apa struktur hukum dan jenis apa yang harus Anda pertimbangkan? C-korporasi, S-korporasi, perseroan terbatas, kepemilikan tunggal, dan kemitraan adalah beberapa pilihan yang lebih umum untuk struktur hukum bisnis. Ada perbedaan dan persamaan masing-masing yang secara dramatis dapat mempengaruhi masa depan perusahaan Anda. Gagal menyusun bisnis Anda dengan cara yang paling tepat (mengingat tujuan Anda) dapat menyebabkan banyak hasil buruk termasuk:

1. Pembayaran pajak yang lebih tinggi dari yang diharapkan
2. Pekerjaan dan biaya administrasi dalam jumlah besar
3. Kehilangan tak terduga dari aset pribadi Anda.

Dalam edisi HowStuffWorks ini , kami akan melihat setiap opsi dan membantu Anda memahami detailnya sehingga Anda dapat memilih struktur yang tepat.

Mengapa saya harus peduli dengan struktur hukum bisnis?

Pikirkan tentang apa yang bisa terjadi ketika Anda memulai bisnis Anda. Secara sederhana, ada dua skenario. Salah satu skenarionya adalah bisnis Anda akan sukses dan menguntungkan. Skenario lainnya adalah bisnis Anda akan gagal dan kehilangan uang. Dengan mengatur struktur bisnis Anda dengan benar, Anda akan lebih baik dalam kedua skenario. Sisi lain dari itu juga benar; dengan tidak menyiapkan struktur bisnis Anda dengan benar, Anda akan membuat diri Anda lebih buruk di kedua skenario.

Jadi, jika sangat penting untuk mengatur struktur bisnis dengan benar, mengapa tidak ada informasi yang lebih jelas tentang topik tersebut? Kemungkinan besar, kurangnya informasi berasal dari banyaknya struktur yang tersedia dan nuansa masing-masing. Bahkan pengusaha yang mempelajari detail dari setiap jenis struktur sering dibiarkan bingung dengan informasi yang berlebihan. Oleh karena itu, meskipun menyiapkan struktur bisnis Anda bukanlah salah satu aspek paling seksi dalam memulai bisnis, namun hal itu dapat menjadi salah satu yang paling penting.

Masalah Utama Struktur Hukum Bisnis

Ada tiga isu utama yang membedakan berbagai jenis struktur bisnis. Dengan memahami masalah inti ini terlebih dahulu, Anda akan dapat memahami kelebihan dan kekurangan setiap jenis struktur.

Pajak

Berapa kali saya akan membayar pajak?

Itu benar - ini bukan masalah apakah Anda akan membayar pajak, melainkan berapa kali Anda akan membayar pajak. Struktur tertentu disebut entitas pass-through, dan pendapatan dan kerugian secara harfiah diteruskan dari bisnis ke individu untuk tujuan pajak. Struktur lain membentuk entitas pajak terpisah yang dikenakan pajak dengan sendirinya. Kemudian, ketika pendapatan didistribusikan, pemilik dikenakan pajak lagi atas pendapatan bisnis tersebut.

Sederhananya, Anda mungkin tidak mendapatkan jumlah uang yang Anda pikir akan Anda dapatkan. Perhatikan contoh berikut untuk melihat perbedaan uang setelah pajak yang diterima pemiliknya.

Contoh numerik berikut menunjukkan bagaimana masalah ini dapat membuat perbedaan besar dalam pendapatan setelah pajak bagi pemiliknya, (yang menjadi perhatian sebagian besar pemilik bisnis.) Asumsikan pemilik memiliki bisnis yang menghasilkan $100.000 pada tahun lalu, dan bahwa tarif pajak untuk bisnis dan individu adalah 40%.

Menggunakan logika yang sama, penting untuk dicatat bahwa banyak bisnis akan mengalami kerugian di tahun-tahun awal dan bahwa pemilik dapat memperoleh keuntungan pajak yang signifikan dengan memasukkan kerugian ini ke pengembalian pajak penghasilan pribadi mereka. Efek bersihnya akan lebih sedikit pajak yang dibayarkan oleh pemilik, sehingga memberinya lebih banyak pendapatan setelah pajak.

Kewajiban

Siapa yang bertanggung jawab atas hutang dan kewajiban bisnis? Jika Anda mengendarai mobil Anda ke mobil lain, maka Anda bertanggung jawab atas kerusakan. Siapa yang bertanggung jawab atas kemungkinan kerusakan dan hutang yang ditimbulkan oleh bisnis Anda? Itu tergantung pada jenis strukturnya. Beberapa struktur akan membatasi kewajiban Anda untuk investasi Anda, sedangkan yang lain akan membuat Anda dan barang-barang pribadi Anda bertanggung jawab atas kerusakan dan hutang bisnis.

Anda bisa kehilangan semua yang Anda miliki dalam bisnis dan harta pribadi Anda. Ini berarti mobil Anda, rumah Anda, rekening bank pribadi Anda dan banyak lagi. Bisnis Anda dapat mengalami kerusakan dalam berbagai cara. Misalnya, jika Anda akhirnya bangkrut dan masih memiliki tagihan yang belum dibayar, kreditur akan mengejar aset pribadi Anda. Juga, jika pengemudi perusahaan Anda secara tidak sengaja membunuh pejalan kaki, bisnis Anda dapat bertanggung jawab. Tergantung pada struktur bisnisnya, harta pribadi Anda mungkin juga berisiko.

Misalnya, bisnis perawatan rumput Bob Smith bangkrut. Sayangnya untuk Bob, perusahaannya berutang lebih dari $10.000 kepada pemasok untuk peralatan yang telah dia beli beberapa bulan lalu dengan cara mencicil. Perusahaan tidak lagi memiliki dana untuk melunasi hutang, dan disusun sedemikian rupa sehingga membuat Bob secara pribadi bertanggung jawab atas hutang bisnisnya. Pemasok mengambil tindakan terhadap aset pribadi Bob untuk memulihkan $10.000.

Biaya Administrasi

Berapa banyak waktu dan uang yang dibutuhkan untuk menyiapkan dan menjalankan bisnis saya di bawah struktur ini?

Berapa banyak waktu, tenaga, dan uang yang Anda keluarkan untuk mendirikan dan menjalankan perusahaan? Beberapa struktur sangat mahal dalam hal ini sementara yang lain relatif rendah perawatannya.

Sementara dua masalah pertama (pajak dan kewajiban) lebih penting secara keseluruhan, biaya administrasi tidak boleh diabaikan. Biaya uang dan waktu bisa menjadi rumit, terutama untuk startup dengan sumber daya yang lebih sedikit. Pengeluaran ini termasuk persyaratan pengajuan pajak, kerumitan dokumentasi startup dengan lembaga yang sesuai (yaitu anggaran dasar), dan undang-undang federal dan negara bagian yang mendikte perilaku bisnis yang diperlukan.

Bob Smith mendirikan bisnisnya sebagai struktur yang ekstensif dalam biaya administrasinya. Pemasangannya saja membutuhkan biaya beberapa ribu dolar bagi Bob dan secara berkala Bob diharuskan menyewa seorang akuntan untuk mengisi dokumen dan formulir untuk beberapa instansi pemerintah. Secara keseluruhan, prosedur administratif ini menghabiskan banyak waktu dan uang Bob.

Jenis Struktur Hukum Bisnis

Sekarang mari kita bicara tentang keuntungan dan kerugian dasar dari setiap jenis struktur.

Kepemilikan Tunggal

Definisi Sederhana

Bentuk hukum bisnis yang tidak membedakan secara hukum antara pemilik individu dan bisnis itu sendiri.

Keuntungan

1. Biaya penyiapan dan pemeliharaan administratif rendah
2. Persyaratan peraturan yang relatif sedikit
3. Pemilik hanya dikenakan pajak satu kali atas pengembalian pajak penghasilan pribadinya

Kekurangan

1. Pemilik secara pribadi bertanggung jawab atas tindakan perusahaan
2. Sulit untuk mengumpulkan modal untuk bisnis

Komentar lainnya

• Biasanya kepemilikan tunggal ditetapkan sebagai nama pemilik (misalnya Bob Smith). Pemilik dapat memilih untuk menjalankan bisnisnya dengan nama yang berbeda (mis. Smith's Lawn Care) tetapi kemudian harus mengajukan bisnis sebagai formulir ke badan pemerintah yang sesuai.
• Dimungkinkan untuk mengasuransikan diri sendiri terhadap tanggung jawab pribadi yang ditanggung oleh struktur ini.

Kemitraan Umum

Definisi Sederhana

Mirip dengan kepemilikan tunggal tetapi dengan beberapa pemilik (kepemilikan tunggal tidak dapat memiliki lebih dari satu pemilik). Seperti kepemilikan tunggal, kemitraan bukanlah badan hukum yang terpisah dari pemiliknya.

Keuntungan

1. Biaya penyiapan dan pemeliharaan administratif rendah
2. Persyaratan peraturan yang relatif sedikit
3. Pemilik hanya dikenakan pajak satu kali atas pengembalian pajak penghasilan pribadinya

Kekurangan

1. Pemilik secara pribadi bertanggung jawab atas tindakan perusahaan
2. Setiap mitra bertanggung jawab atas urusan bisnis mitra lainnya. Ini sangat penting untuk dipahami. Jika Mitra A melakukan kesepakatan yang sangat buruk atas nama kemitraan, maka semua Mitra lainnya bertanggung jawab untuk membuat kesepakatan yang baik di bawah kontrak itu. Oleh karena itu, memilih mitra Anda sangat penting.

Komentar lainnya

Perjanjian kemitraan adalah buku aturan para mitra. Ini dapat dirancang dengan bantuan pengacara yang memenuhi syarat untuk membantu kemitraan menangani masalah-masalah seperti:

• Investasi awal mitra
• Distribusi keuntungan dan kerugian
• Tanggung jawab masing-masing mitra
• Partner baru masuk ke kemitraan
• Mitra lama keluar dari kemitraan

Kemitraan Perseroan Terbatas

Definisi Sederhana

Mirip dengan kemitraan umum tetapi dengan klasifikasi mitra yang terpisah (lihat bagian Komentar Lain di bawah untuk penjelasan lebih lanjut).

Keuntungan

1. Pemilik hanya dikenakan pajak sekali atas pengembalian pribadinya
2. Kewajiban dapat dibatasi (untuk mitra terbatas lihat komentar lain di bawah)

Kekurangan

1. Pengarsipan dan persyaratan administrasi yang lebih rumit daripada kemitraan umum
2. Mitra umum masih memiliki tanggung jawab pribadi - masuk akal jika ada banyak investor pasif yang ingin membatasi tanggung jawab mereka.

Komentar lainnya

Berbeda dengan kemitraan umum, kemitraan tanggung jawab terbatas memiliki dua jenis mitra, umum dan terbatas. Mitra umum mirip dengan kemitraan umum, mereka menjalankan bisnis dan bertanggung jawab. Mitra terbatas, di sisi lain, hanyalah investor dan, oleh karena itu, tidak memiliki kendali atau kekuatan operasional. Mereka memiliki tanggung jawab terbatas.

C-Corporation

Definisi Sederhana

Suatu bentuk hukum melakukan bisnis yang menciptakan badan hukum yang terpisah dari pemilik individu. Badan hukum ini dapat bertindak dan melakukan bisnis sendiri seperti yang dilakukan seseorang (yaitu meminjam uang, membuat tuntutan hukum dan kontrak, dll.).

Keuntungan

1. Pemegang saham tidak bertanggung jawab secara pribadi
2. Kepemilikan mudah dipertukarkan antar individu
3. Perusahaan tidak berhenti eksis dengan kematian pemiliknya
4. Struktur yang mudah untuk meningkatkan modal

Kekurangan

1. Pemilik dikenai pajak dua kali
2. Biaya administrasi tinggi untuk penyiapan dan pengoperasian
3. Lebih banyak persyaratan peraturan daripada struktur lain

Komentar lainnya

Penting untuk diingat bahwa C-corporation dianggap sebagai badan hukum yang terpisah dari pemiliknya. Ini adalah sumber keuntungan dan kerugian relatifnya, terutama mengenai pajak dan kewajiban.

S-Korporasi

Definisi Sederhana

Jenis bentuk hukum perusahaan yang dikenakan pajak seperti kepemilikan tunggal. Pembentukannya tunduk pada kriteria hukum tertentu seperti jumlah maksimum pemegang saham.

Keuntungan

Pemilik hanya dikenakan pajak satu kali. Pemegang Saham tidak bertanggung jawab secara pribadi

Kekurangan

Biaya administrasi yang lebih tinggi untuk menyiapkan dan menjalankan daripada kemitraan dan kepemilikan tunggal. Lebih banyak peraturan daripada kemitraan dan kepemilikan tunggal. Batasan tertentu tentang siapa yang dapat menjadi pemilik (warga negara AS, dll.)

Komentar lainnya

Perusahaan-S terbatas pada sejumlah pemegang saham tertentu (75), sedangkan perusahaan-C dapat memiliki pemegang saham tidak terbatas.

Perseroan Terbatas (LLC)

Definisi Sederhana

Bentuk bisnis hukum campuran yang dikenai pajak seperti kepemilikan tunggal dengan perlindungan kewajiban yang sama dari struktur perusahaan.

Keuntungan

Pemilik hanya dikenakan pajak satu kali. Pemegang Saham tidak bertanggung jawab secara pribadi

Kekurangan

1. Biaya administrasi yang lebih tinggi untuk menyiapkan dan menjalankan daripada kemitraan dan kepemilikan tunggal
2. Lebih banyak peraturan daripada kemitraan dan kepemilikan tunggal
3. Masa hidup entitas terbatas (biasanya dibatasi hingga 30 tahun)
4. Hukum LLC tidak seragam dan oleh karena itu menjalankan bisnis di beberapa negara bagian sebagai LLC bisa jadi rumit

Komentar lainnya

L.L.C. adalah struktur yang sangat populer. Karena ada banyak kesamaan antara LLC dan S-corporation, daftar di bawah ini menunjukkan beberapa perbedaan:

Keuntungan relatif LLC dibandingkan perusahaan-S:

1. Tidak ada batasan jumlah pemilik (S-corps dibatasi hingga 75 pemilik)
2. Dapat memiliki warga negara non-AS sebagai anggota (S-corps tidak bisa)
3. Lebih banyak fleksibilitas dalam mendistribusikan pendapatan (persentase kepemilikan S-corps menentukan jumlah pendapatan pass-through)

Kerugian relatif LLC dibandingkan perusahaan-S:

1. Membutuhkan setidaknya dua orang untuk membentuk LLC (S-corps hanya membutuhkan satu orang)
2. Hidup terbatas (S-corps abadi)
3. Anggota LLC memerlukan persetujuan anggota lain untuk menjual kepentingan mereka (pemilik S-corps tidak memerlukan persetujuan tersebut)
4. LLC mungkin harus membayar lebih banyak pajak wirausaha daripada S-corps karena peraturan IRS yang memaksa anggota LLC aktif untuk membayar pajak wirausaha atas gaji dan distribusi dari perusahaan, berbeda dengan anggota S-corps yang tidak membayar pajak wirausaha. harus membayar pajak atas distribusi.

Faktor kunci yang membedakan struktur dirangkum dalam bagan di bawah ini:

Menilai Situasi Hukum Bisnis Anda

Selanjutnya, Anda harus menilai situasi pribadi Anda dalam kaitannya dengan jenis struktur. Berapa banyak pajak yang bersedia saya bayar? Berapa banyak kewajiban yang bersedia saya tanggung? Apakah biaya administrasi menjadi terlalu membebani saya? Semua pertanyaan ini harus dijawab bersama karena tidak ada satu struktur yang sempurna untuk semua orang.

Memikirkan isu-isu kunci akan membantu Anda secara logis memilih struktur yang sesuai dengan situasi Anda. (Sebagai catatan singkat, banyak bisnis tahap awal saat ini sedang disusun sebagai L.L.C.s karena keuntungan dari pendapatan terusan dan kewajiban terbatas).

Bantuan Hukum Profesional untuk Bisnis

Sebelum benar-benar memutuskan struktur Anda, mintalah nasihat dari seorang akuntan atau pengacara dengan pengetahuan khusus di bidang ini. Ada banyak undang-undang federal, negara bagian, kota, dan lokal yang harus Anda ketahui tergantung pada lokasi Anda dan jenis bisnis yang Anda jalankan. Beberapa dari undang-undang ini mungkin memerlukan pengajuan atau izin khusus untuk diperoleh sebelum Anda dapat membuka bisnis. Pengacara atau akuntan dapat membantu Anda menyaring detail terakhir sebelum Anda mendirikan bisnis.

Struktur Hukum Bisnis:Kesimpulan

Berikut adalah daftar periksa sederhana yang harus diselesaikan saat Anda mulai menyiapkan struktur bisnis Anda:

• Pahami perbedaan utama antara struktur bisnis (pajak, kewajiban, dan biaya administrasi)
• Memahami keuntungan dan kerugian relatif dari setiap jenis struktur
• Nilai keinginan Anda sendiri dan tentukan struktur mana yang tepat dengan situasi dan jenis bisnis Anda. Li>Cari bantuan profesional untuk memastikan bahwa Anda tidak mengabaikan detail apa pun (izin kota, lisensi, dll.).

Ingat, menyiapkan struktur bisnis Anda bukanlah bagian yang paling menarik dari memulai bisnis Anda, tetapi dapat menjadi beban jika Anda gagal memilih struktur yang terbaik. Luangkan waktu untuk mengerjakan daftar periksa di atas dan Anda akan melindungi diri Anda dari kejutan yang tidak menyenangkan di masa depan.