Bisakah Anda Mendapatkan Manfaat dari Membuat Distribusi Amal yang Berkualitas?

Tahun 2019 akan segera berakhir dan liburan semakin dekat, Saya yakin banyak dari Anda mulai memikirkan tidak hanya keuangan Anda (dan belanja liburan yang akan datang!), tetapi juga secara lebih luas tentang apa yang berarti bagi Anda tahun ini dan apa yang Anda syukuri. Akhir tahun bukan hanya waktu dimana kita cenderung merenungkan apa yang penting bagi kita, tetapi ini juga saat yang tepat untuk merencanakan strategi pemberian amal untuk tahun mendatang. Meluangkan waktu untuk melakukan perencanaan warisan semacam ini sekarang dapat memaksimalkan tidak hanya dampak dari hadiah amal Anda, tetapi juga manfaat pajak yang mungkin Anda terima dari membuat hadiah ini.

Kesempatan memberi yang unik ada untuk pasangan dan individu yang berusia 70½ tahun atau lebih. Dengan memanfaatkan apa yang dikenal sebagai Qualified Charitable Distribution (atau QCD), Anda dapat memenuhi persyaratan untuk mengambil distribusi minimum dari IRA Anda dan membantu mendukung tujuan amal yang Anda yakini.

Bagaimana Distribusi Amal yang Berkualitas Dapat Membantu RMD

Setelah Anda mencapai usia 70½, IRS mengharuskan Anda mengambil apa yang disebut distribusi minimum yang diperlukan, atau RMD, dari IRA Anda tanpa memedulikan apakah Anda membutuhkan uang atau tidak. Karena IRA adalah rekening pensiun yang diuntungkan pajak, pemerintah tidak akan membiarkan Anda menyimpan uang Anda di dalamnya selamanya.

Saat Anda mulai mengambil distribusi dari IRA Anda, Anda harus membayar pajak atas penarikan dengan tarif pajak penghasilan biasa. Hal ini dapat mengakibatkan pajak tambahan yang mungkin menempatkan halangan dalam keuangan pensiun Anda.

Jadi, di sinilah QCD dapat berperan. Menggunakan distribusi amal yang memenuhi syarat, Anda dapat mendistribusikan hingga $100, 000 langsung dari IRA Anda ke badan amal yang memenuhi syarat. Ketika distribusi IRA disumbangkan dengan cara ini, mereka tidak dianggap sebagai penghasilan kena pajak. Ini berarti Anda tidak perlu membayar pajak penghasilan atas distribusi, namun donasi tetap membantu memenuhi persyaratan distribusi minimum.

Distribusi Amal Berkualitas Sekarang Permanen

QCDs pertama kali diperkenalkan sementara pada tahun 2006. Sampai saat ini, aturan yang mengizinkan QCD harus diperbarui oleh Kongres setiap tahun, yang, untuk alasan yang jelas, menciptakan sejumlah ketidakpastian di sekitar topik perencanaan khusus ini.

Namun pada tahun 2015 Undang-Undang Melindungi Orang Amerika dari Kenaikan Pajak (PATH) disahkan, yang akhirnya membuat QCDs permanen. Hasil dari, Anda sekarang dapat memasukkan QCD ke dalam pemberian amal dan strategi pajak Anda setiap tahun (kecuali aturan berubah, itu adalah!).

Lebih Banyak Manfaat QCD

Selain meringankan sebagian beban pajak yang ditimbulkan karena harus mengambil RMD, ada beberapa manfaat potensial lainnya untuk menggunakan QCD. Beberapa manfaat tersebut antara lain:

• Memulai QCD dari IRA tidak memengaruhi pendapatan kotor Anda yang disesuaikan (AGI). Sejumlah penghapusan yang berbeda untuk pajak dan keringanan pajak tertentu didasarkan pada AGI, jadi ini menjadi pertimbangan penting. Selain itu, lebih sedikit orang yang merinci pemotongan, yang berarti bahwa mereka tidak selalu dapat menyadari manfaat pajak dari pemberian amal. Jadi, QCD adalah cara yang bagus untuk tetap menuai beberapa manfaat pajak dari kontribusi amal.
• Anda dapat melewati aturan yang membatasi pemberian amal ke persentase AGI Anda. Mendistribusikan uang langsung dari IRA Anda ke badan amal menggunakan QCD secara efektif mengurangi AGI Anda bahkan jika kontribusi Anda melebihi batas persentase AGI.

Cara Membuat Distribusi Amal yang Berkualitas

Oke, jadi ini semua terdengar hebat, tetapi bagaimana Anda benar-benar menjalankan QCD? Ada beberapa kriteria penting yang harus dipenuhi untuk memulai QCD. Sebagai contoh, Anda harus berusia minimal 70½ tahun pada akhir tahun saat distribusi dilakukan.

Mungkin yang terpenting, dana QCD harus didistribusikan langsung dari IRA ke badan amal itu sendiri. Secara praktis, ini berarti cek harus dibuat untuk amal, bukan untuk Anda secara pribadi. Perhatikan:jika itu dibuat untuk Anda, distribusi akan menjadi acara kena pajak dan Anda akan kehilangan manfaat menggunakan QCD.

Pastikan juga bahwa organisasi tempat Anda memberikan uang adalah badan amal publik yang memenuhi syarat, atau dalam bahasa IRS, sebuah organisasi 501(c)(3). Juga disarankan untuk mendapatkan surat konfirmasi dari badan amal yang menyatakan bahwa Anda tidak menerima apa pun yang berharga sebagai imbalan atas hadiah Anda.

Untuk memulai QCD, cukup kirimkan formulir distribusi ke penjaga IRA yang meminta agar cek dibuat langsung ke badan amal yang Anda inginkan. Cek dapat dikirim langsung ke badan amal atau kepada Anda jika Anda lebih suka mengirimkannya sendiri ke badan amal.

Kami mengambil

Saat Anda merencanakan pemberian amal dan strategi pajak Anda untuk tahun 2020 dan seterusnya, pikirkan apakah menggunakan Distribusi Amal yang Memenuhi Syarat mungkin merupakan langkah yang bijaksana. Dan pastikan untuk berbicara dengan penasihat keuangan dan profesional pajak tentang situasi spesifik Anda secara lebih rinci.

Jika Anda tertarik dengan apa yang dapat dilakukan oleh Personal Capital untuk Anda dalam hal perencanaan pajak, mulailah dengan mendaftar ke alat keuangan gratis kami.