Apa Perbedaan Antara Pajak Keuntungan Modal dan Pajak Penghasilan Biasa?

Penasaran tentang perbedaan antara capital gain dan pajak penghasilan biasa? Anda tidak sendirian:Setiap tahun, jutaan orang mendapati diri mereka bertanya-tanya hal yang sama. Lagi pula, perbedaan antara keuntungan modal vs. pajak penghasilan biasa tidak selalu terlihat jelas, tetapi dapat berdampak signifikan pada jumlah uang yang harus Anda bayar dalam pajak setiap tahun.

Jika Anda bertanya-tanya bagaimana capital gain bekerja vs pajak penghasilan, Anda berada di tempat yang tepat. Di sini kita melihat lebih dekat perbedaan antara pajak ini dan potensi dampaknya terhadap keuangan Anda.

Keuntungan Modal Vs. Pajak Penghasilan Biasa:Apa Bedanya?

Pajak capital gain adalah perlakuan pajak yang menguntungkan yang telah diterapkan oleh Internal Revenue Service (IRS) dan pemerintah federal. Alasan untuk melakukannya terutama berkisar pada mendorong investor untuk membeli dan menahan aset modal (misalnya, saham dan real estat) sementara pajak penghasilan biasa diterapkan pada pendapatan, pendapatan bunga, dan keuntungan modal jangka pendek.

Cara praktis untuk memikirkan keuntungan modal vs. pajak penghasilan adalah dengan membayangkan pajak penghasilan sebagai biaya yang diamanatkan federal yang dikenakan pada uang apa pun yang Anda peroleh melalui pekerjaan dan upaya pribadi Anda. Pajak capital gain malah dibebankan pada jumlah yang Anda peroleh sebagai keuntungan melalui pembelian aset – seperti rumah peristirahatan atau potongan saham – dan penjualan aset berikutnya dengan harga lebih tinggi.

Pajak capital gain selanjutnya jatuh ke dalam dua kelompok berdasarkan keuntungan modal jangka panjang dan jangka pendek. Keuntungan modal jangka panjang - yang dikenakan pajak pada tingkat yang lebih menguntungkan - dibebankan pada aset yang telah Anda jual setelah memegangnya setidaknya selama satu tahun. Keuntungan modal jangka pendek malah dibebankan pada tarif pajak penghasilan biasa standar yang lebih tinggi.

Seperti yang Anda bayangkan, investor diberi insentif untuk membeli dan menahan investasi jangka panjang, mengingat potensi penghematan pajak yang akan diakui dari waktu ke waktu. Namun, tidak jarang jika Anda melakukan perdagangan saham harian, merenovasi dan membalik rumah, atau terlibat dalam proyek cepat lainnya untuk dikenakan pajak keuntungan modal jangka pendek juga.

Sederhananya:Pendapatan biasa cenderung mencakup hal-hal seperti upah, tip, dan pendapatan bunga. Keuntungan modal muncul ketika Anda menjual aset modal seperti saham, rumah, apartemen atau kondominium lebih dari harga pembeliannya, atau dasar kena pajak. Jika aset ini dijual dalam waktu 1 tahun setelah pembelian, keuntungannya bersifat jangka pendek dan dikenakan pajak pada tingkat pendapatan biasa yang lebih tinggi. Jika dijual setelah 1 tahun pembelian, akan dikenakan pajak dengan tarif pajak capital gain jangka panjang yang didiskon.

Singkat cerita:Pajak penghasilan biasa diterapkan pada upah dan pendapatan, pendapatan bunga, dan keuntungan modal jangka pendek. Sebaliknya, pajak capital gain adalah perlakuan pajak yang menguntungkan yang menurunkan pajak atas keuntungan yang diperoleh melalui aktivitas investasi yang dirancang untuk mendorong investor membeli dan menahan aset modal.

Tarif pajak capital gain adalah 0% jika penghasilan Anda di bawah $80.000 per tahun, 15% antara $80.000 dan $445.450, dan 20% setelahnya untuk pembayar pajak tunggal dan 20% jika penghasilan Anda lebih dari $496.600 untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama.

Apa Itu Keuntungan Modal?

Pajak capital gain diterapkan pada setiap keuntungan yang Anda hasilkan dari penjualan aset. Mereka dirancang untuk mendorong pengambilan risiko dan investasi non-spekulatif (jangka pendek). Sebagai aturan praktis, perlu diingat bahwa keuntungan modal berlaku untuk keuntungan dari penjualan investasi seperti real estat, saham, dll.

Apa Perbedaan Capital Gain Jangka Panjang dan Jangka Pendek?

Perbedaan antara keuntungan modal jangka panjang dan jangka pendek ditentukan oleh apakah investor telah memegang aset setidaknya selama 1 tahun. Keuntungan yang dihasilkan dari penjualan aset yang dimiliki kurang dari satu tahun dianggap sebagai keuntungan modal jangka pendek dan diperlakukan sebagai pendapatan biasa.

Mengingat hal ini, Anda harus berhati-hati saat menjual aset untuk memastikan bahwa Anda menyadari implikasi pajak dari penjualan terlalu dini. Sebelum penjualan apa pun, Anda perlu meluangkan waktu sejenak untuk menjalankan angka dan melihat di mana Anda akan terguncang. Jika Anda tidak perlu langsung menjual, seringkali lebih baik menunggu sebelum melakukan transaksi.

Keuntungan Modal Vs. Pendapatan Biasa Dalam Real Estat

Real estat dianggap sebagai aset modal seperti yang lain. Pada saat yang sama, ada juga aturan khusus yang membebaskan $250.000 pertama dari keuntungan dari penjualan tempat tinggal utama per individu dan $500.000 per pasangan menikah yang diajukan bersama jika pemiliknya tinggal di tempat tinggal selama 2 dari 5 tahun terakhir.

Dengan kata lain, insentif khusus diberikan bagi mereka yang ingin melakukan investasi real estat. Namun, harap diperhatikan:Jika Anda menjual properti Anda sebelum memenuhi tanda 2 tahun dari 5, sebagai penjual rumah, Anda akan membayar tingkat keuntungan modal jangka panjang pada seluruh hasil pada tanda 1 tahun dan tingkat pendapatan biasa atas keuntungan yang direalisasikan dari penjualan tempat tinggal pada tahun pertama.

Tunjukkan Matematikanya:Pajak Keuntungan Modal Dihitung

Katakanlah Bob membeli sepotong saham seharga $5.000. Satu setengah tahun kemudian, dia menjualnya seharga $7.500. Margin keuntungannya (dalam hal ini $2.500) dianggap sebagai keuntungan jangka panjang dan dikenakan pajak pada tingkat yang lebih menguntungkan. Karena dia memegangnya selama lebih dari setahun dan keuntungannya kurang dari $80.000, tarif pajak capital gain adalah 0%.

Seandainya dia menjual saham yang sama ini kurang dari setahun setelah memperolehnya, itu akan dikenakan pajak pada tingkat pendapatan biasa. Ini berarti itu dilipat menjadi pajak penghasilannya. Lanjutkan membaca untuk melihat cara kerja matematika.

Apa Itu Penghasilan Biasa?

Penghasilan biasa mengacu pada uang yang Anda peroleh yang dikenakan pajak dengan tarif biasa. Untuk tujuan praktis, pajak penghasilan biasa umumnya diterapkan pada upah, gaji, tip, bonus, sewa, pendapatan bunga, royalti, dan jumlah lain yang diperoleh karena usaha dan tenaga Anda.

Tarif pajak di mana penghasilan biasa dikenakan pajak bervariasi tergantung pada apakah Anda lajang atau sudah menikah, berapa banyak uang yang Anda peroleh setiap tahun, dan dalam kelompok pendapatan mana Anda termasuk.

Tunjukkan Matematikanya:Pajak Keuntungan Biasa Dihitung

Katakanlah total pendapatan Bob untuk tahun itu adalah $50.000. Menurut IRS, sebagian dari penghasilannya akan dikenakan pajak masing-masing sebesar 10%, 12%, dan 22%.

Jika dia menjual sahamnya dengan pendapatan tambahan $ 2.500 dalam setahun, dia akan membayar pajak keuntungan biasa atas uang itu sebesar 22% (kelompok pajak saat ini di mana pendapatannya turun). Ini berubah jika dia mencapai batas kelompok pajaknya saat ini – pada saat itu uang akan jatuh ke kelompok pajak yang lebih tinggi dan tarif pajak yang lebih tinggi akan diterapkan.

Bagaimana Dengan Kerugian Modal

Dengan cara yang sama bahwa keuntungan modal dapat menghasilkan pajak tambahan, kerugian modal juga dapat menyeimbangkan jumlah yang terutang kepada IRS dan memberikan manfaat pajak yang bermanfaat. Dengan memperhatikan hal ini, mereka sering digunakan oleh investor (khususnya investor real estat) untuk mengimbangi keuntungan modal yang besar pada tahun pajak tertentu, jadi ada keadaan di mana masuk akal untuk menjual aset investasi yang mengecewakan lebih awal.

Perhatikan bahwa kerugian modal yang melebihi keuntungan modal mengimbangi pendapatan biasa. Jika Anda tertarik untuk mempelajari lebih lanjut tentang bagaimana Anda dapat menggunakan kerugian modal untuk menciptakan keuntungan pajak, konsultasikan dengan profesional pajak yang berkualifikasi.

Mengapa Perencana Pajak Menyukai Keuntungan dan Kerugian Modal?

Karena kerugian modal dapat digunakan untuk mengimbangi keuntungan modal, sebagian besar pekerjaan perencana pajak adalah menemukan cara untuk menyeimbangkan pendapatan dan kerugian dan mengurangi beban pajak wajib pajak secara keseluruhan. Keuntungan (dan kerugian) modal jangka panjang adalah alat penting dalam kotak peralatan mereka untuk melakukannya. Ironisnya, kerugian seringkali bisa sama berharganya dengan keuntungan tergantung pada bagaimana Anda mengaturnya.

Misalnya:Katakanlah Bob memiliki tahun yang baik di tempat kerja dan mendapatkan bonus tambahan $10.000. Daripada membayar pajak yang lebih tinggi atas uang tersebut, dia mungkin ingin menjual beberapa saham berkinerja buruk yang telah dia pegang dengan kerugian modal sebesar $5.000 untuk mengimbangi pajak yang seharusnya dibayarkan pada setengah dari pendapatan ini.

Bagaimana Saya Mengajukan Keuntungan Modal Saya Dengan IRS?

Untuk mengajukan informasi mengenai keuntungan modal Anda dengan Internal Revenue Service, Anda akan ingin mengirimkan Formulir 8949:Penjualan dan Disposisi Aset Modal Lainnya untuk keuntungan dan kerugian modal. Perhatikan bahwa keuntungan atau kerugian kemudian dimasukkan ke dalam Jadwal D Anda (Formulir 1040).

Intinya:Keuntungan Modal Mengurangi Kewajiban Pajak Anda Dibandingkan Dengan Pendapatan Biasa

Perbedaan antara pajak capital gain dan pajak penghasilan biasa sangat jelas dan nyata:Pajak capital gain sering kali ditagih dengan tarif yang lebih menguntungkan bagi investor.

Sederhananya:Sementara uang yang terutang atas keuntungan modal jangka pendek dihitung dengan tarif pajak penghasilan biasa, uang yang terutang atas keuntungan modal jangka panjang dibebankan pada pengurangan yang signifikan.

Singkatnya, investor dapat menikmati keringanan pajak yang berarti dengan membeli dan menahan aset yang tidak dimiliki oleh para penerima pendapatan biasa (yang biasanya menghasilkan uang melalui upah dan tip).

Tertarik untuk mempelajari lebih lanjut tentang cara kerja pajak – dan di mana Anda mungkin juga memenuhi syarat untuk menikmati penghematan pajak? Anda dapat mengetahui lebih lanjut tentang menyiapkan pengembalian pajak di sini.