Kepercayaan Hidup yang Dapat Dicabut dan Pajak Keuntungan Modal

Dalam bidang perencanaan kawasan, mendirikan perwalian hidup yang dapat dibatalkan dapat menjadi cara yang efektif untuk membantu keluarga Anda menghindari pengesahan hakim ketika Anda meninggal. Ketika Anda menempatkan aset yang mendapatkan nilai ke dalam kepercayaan hidup yang dapat dibatalkan, aset tersebut dapat dikenakan pajak capital gain saat dilikuidasi.

Penghematan Pajak

Saat mendirikan perwalian hidup yang dapat dibatalkan, banyak orang melakukannya dengan tujuan menghemat uang untuk pajak. Pada kenyataannya, menggunakan perwalian hidup yang dapat dibatalkan tidak menghemat uang Anda dalam hal membayar pajak penghasilan atau pajak capital gain. Sebagai contoh, jika Anda memasukkan saham ke dalam perwalian hidup yang dapat dibatalkan dan kemudian menjualnya untuk mendapatkan keuntungan, pajak capital gain masih akan jatuh tempo pada nilai keuntungan.

Pengecualian Keuntungan Modal

Banyak orang yang menciptakan perwalian hidup yang dapat dibatalkan menempatkan rumah mereka dalam perwalian. Dengan melakukan ini, Anda tidak melepaskan hak Anda untuk mengklaim pengecualian pajak capital gain saat Anda menjual rumah Anda. Saat Anda menjual tempat tinggal utama Anda, Anda dapat mengecualikan hingga $250, 000 sebagai individu atau $500, 000 sebagai pasangan jika Anda telah tinggal di rumah Anda selama lebih dari dua tahun, sejak 2011. Meskipun rumah itu di amankan, itu masih tempat tinggal utama Anda dan Anda masih bisa mengambil pengecualian.

Penerima Membayar Pajak

Jika Anda meninggal dunia dan ahli waris kepercayaan Anda mewarisi aset, dia mungkin dapat menghindari pembayaran pajak capital gain atas aset. Ketika Anda mewarisi aset yang telah dihargai nilainya, dasar biaya aset tersebut melonjak ke nilai pada tanggal kematian pemiliknya. Artinya, jika harta benda dalam perwalian itu dijual segera setelah diwarisi, penerima manfaat mungkin tidak harus membayar pajak capital gain.

Pertimbangan

Jika perwalian didirikan sehingga memberikan pendapatan reguler kepada penerima manfaat, maka penerima manfaat mungkin harus membayar pajak capital gain atau pajak penghasilan atas penghasilan tersebut saat Anda masih hidup. Sebagai contoh, jika perwalian dirancang untuk menjual beberapa saham setiap tahun dan memberikan pembayaran kepada penerima perwalian, penerima kemudian harus membayar pajak atas uang itu seperti yang diterima jika perwalian tidak membayar pajak terlebih dahulu.