Laporan Keuangan untuk Usaha Kecil:Tips &Contoh

Terlepas dari ukuran bisnis Anda atau industri di mana ia beroperasi, ada beberapa laporan keuangan yang perlu Anda lengkapi dan perbarui secara berkala.

Laporan keuangan ini akan menjadi bagian utama dari rencana bisnis Anda, dan rencana bisnis itu akan memainkan peran integral dalam mengamankan investasi atau pinjaman yang dibutuhkan untuk mengembangkan perusahaan Anda. Laporan keuangan juga akan membantu Anda memahami bagaimana uang mengalir masuk dan keluar dari bisnis Anda, yang mengarah pada keputusan yang lebih cerdas tentang investasi mana yang harus dilakukan, pinjaman mana yang harus dikejar dan banyak lagi.

Apa Itu Laporan Keuangan?

Laporan keuangan memberikan catatan formal tentang aktivitas keuangan organisasi, status keuangannya saat ini dan gagasan tentang seberapa baik (atau, mungkin tidak) tampil di masa depan. Laporan keuangan dapat membantu untuk menunjukkan aktivitas bisnis dan kinerja keuangan. Mereka diperlukan untuk audit dan sering digunakan untuk pajak, tujuan pembiayaan atau investasi.

Laporan keuangan dipecah menjadi tiga item utama:neraca berjalan, laporan laba rugi (P&L), dan laporan arus kas. Bersama, mereka memberikan pemahaman tentang keuntungan dan dasar untuk membuat prediksi tentang masa depan keuangan perusahaan. Berikut adalah tampilan masing-masing dan tujuan yang dilayaninya:

• Neraca menunjukkan aset dan kewajiban.
• Pernyataan P&L, atau laporan laba rugi, mencatat pendapatan dan beban perusahaan untuk periode tertentu.
• Laporan arus kas menunjukkan berapa banyak uang tunai yang dimiliki perusahaan dan kemampuannya untuk mengelola kasnya, serta kemampuannya untuk memenuhi kewajiban lancar, membayar biaya operasional dan mendanai setiap investasi potensial.

Takeaways Kunci

• Laporan keuangan merupakan bagian penting dalam menjalankan bisnis yang menguntungkan, bisnis yang sehat secara finansial.
• Laporan keuangan terdiri dari tiga item individual, kesemuanya membantu pemangku kepentingan internal dan eksternal membuat keputusan yang baik mengenai perusahaan.
• Rencana keuangan sama pentingnya, dan membantu pemilik bisnis memetakan program mereka untuk masa depan berdasarkan posisi keuangan mereka saat ini dan historis, sumber daya dan rencana darurat.

Mengapa Laporan Keuangan Penting?

Laporan keuangan mencakup semua hasil operasional usaha kecil, posisi keuangan saat ini dan arus kas saat ini. Laporan keuangan menjadi penting karena:

• Mereka membuat "jejak kertas" yang terdokumentasi untuk aktivitas keuangan perusahaan.
• Mereka merangkum informasi akuntansi keuangan penting tentang perusahaan.
• Mereka memberi pemangku kepentingan internal dan eksternal gambaran yang akurat tentang situasi keuangan organisasi saat ini.

Laporan keuangan juga digunakan oleh pemberi pinjaman untuk menentukan tingkat risiko entitas. Pernyataan ini juga mencakup informasi yang mungkin diperlukan oleh hukum dan/atau standar akuntansi. Mereka juga menyediakan akuntan dengan data yang mereka butuhkan untuk dapat menyelesaikan pengembalian pajak perusahaan dan dokumentasi lain yang diperlukan.

Secara individu, tiga laporan keuangan utama untuk usaha kecil masing-masing memiliki tujuan yang berbeda. Laporan laba rugi, Misalnya, menunjukkan apakah suatu perusahaan menghasilkan laba, sementara neraca mengungkapkan status bisnis saat ini pada tanggal yang tercantum pada dokumen itu (vs. untuk tahun atau kuartal secara keseluruhan, seperti laporan laba rugi). Akhirnya, penerimaan kas dan pengeluaran kas perusahaan dapat ditemukan pada laporan arus kasnya.

Apa yang Harus Dimasukkan dalam Laporan Keuangan?

Pemilik bisnis dan akuntan mereka menggunakan laporan laba rugi, neraca dan laporan arus kas untuk menganalisis kinerja keuangan perusahaan.

Laporan laba rugi mencakup semua pendapatan perusahaan, harga pokok penjualan (atau harga pokok penjualan untuk perusahaan jasa) dan biaya lainnya selama periode waktu tertentu (misalnya, seperempat atau satu tahun). Terdaftar secara vertikal, entri pada pernyataan ini biasanya muncul dalam urutan ini:pendapatan, pengeluaran, dan laba bersih

Neraca mencakup semua aset perusahaan, kewajiban dan ekuitas pemegang saham. Dalam kebanyakan kasus, angka-angka ini diwakili dalam dua kolom yang berbeda.

Akhirnya, laporan arus kas merangkum semua operasi perusahaan, arus masuk dan keluar pembiayaan dan investasi, termasuk namun tidak terbatas pada perubahan nilai persediaan, piutang dan hutang dan hutang jangka panjang.

Bagaimana Saya Menulis Rencana Keuangan untuk Bisnis saya?

Anda dapat membuat rencana keuangan apakah Anda baru saja meluncurkan bisnis Anda, bersiap untuk mengembangkannya dalam beberapa cara atau bersiap untuk mengejar sumber pendanaan baru. Dengan menggunakan laporan keuangan yang diuraikan dalam artikel ini, Anda akan membuat rencana keuangan yang tidak hanya mencakup kemajuan organisasi dan status saat ini tetapi juga faktor pertumbuhan di masa depan. Ini adalah latihan yang dapat Anda lakukan untuk diri sendiri, calon investor termasuk pemodal ventura, atau pemangku kepentingan bisnis lainnya.

Minimal, Rencana tersebut harus mencakup perkiraan penjualan untuk tiga sampai empat tahun ke depan, anggaran untuk pengeluaran bisnis dan overhead, laporan arus kas dan proyeksi laba bersih yang diantisipasi dari waktu ke waktu. Rencana tersebut juga harus memperhitungkan aset dan kewajiban perusahaan, perkiraan kas di tangan (dan kas yang diharapkan di tangan selama beberapa bulan ke depan) dan hutang lancar.

Gabungan, poin data utama ini akan membantu Anda memetakan arah untuk masa depan dengan 1) menilai status keuangan perusahaan saat ini dan 2) memprediksi jalur ke depan berdasarkan kinerja historis. Rencana tersebut akan membantu Anda mengelola arus kas, mempersiapkan potensi kekurangan uang tunai (mis., karena industri atau kemerosotan ekonomi) dan menetapkan tujuan yang dapat dicapai untuk tiga sampai lima tahun ke depan.

Dengan menyusun rencana dan kemudian meninjau dan memperbaruinya setiap tahun, perusahaan dapat dengan mudah mengejar peluang baru, keluar dari titik rendah dan mencapai tujuan jangka pendek dan jangka panjang mereka.

5 Langkah Menulis Rencana Keuangan untuk Bisnis saya

Berikut adalah lima langkah yang ingin Anda ambil saat menulis rencana keuangan untuk perusahaan Anda:

1. Susun tujuan Anda. Apakah Anda ingin memperluas? Apakah Anda ingin menambahkan segmen pelanggan baru? Apakah Anda membutuhkan lebih banyak peralatan? Apakah Anda membutuhkan pembiayaan? Jawaban atas pertanyaan-pertanyaan ini akan membantu Anda memulai proses penulisan rencana keuangan.

2. Membuat proyeksi keuangan bulanan. Usaha kecil biasanya tidak memiliki cadangan atau jejak bisnis untuk direncanakan terlalu jauh ke depan. Mereka membutuhkan proyeksi bulanan. Hitung pendapatan Anda yang diantisipasi berdasarkan proyeksi bulanan untuk penjualan dan pengeluaran untuk barang-barang seperti tenaga kerja, persediaan dan overhead, dan kemudian tambahkan biaya untuk tujuan yang Anda identifikasi di langkah sebelumnya.

3. Siapkan laporan arus kas, laporan laba rugi dan neraca. Gunakan laporan keuangan ini untuk membuat laporan keuangan yang akurat, gambaran terkini tentang kesehatan keuangan perusahaan Anda.

4. Hitung rasio bisnis Anda. Digunakan untuk menilai kesehatan keuangan perusahaan kecil secara keseluruhan dan memutuskan apakah model operasinya saat ini dapat dijalankan, rasio keuangan adalah faktor kunci dalam menilai kesehatan keuangan dasar perusahaan. Umumnya, Anda akan menggunakan rasio lancar atau rasio cepat.

   Rasio saat ini =
   Aset Lancar / Kewajiban Lancar

   Rasio cepat =
   (Kas + Setara Kas + Piutang Usaha) / Kewajiban Lancar

   Dari perhitungan tersebut, Anda dapat menentukan apakah perusahaan Anda memiliki dana yang tersedia untuk menutupi kewajiban jangka pendeknya.

5. Sertakan rencana darurat. Anda pasti ingin memiliki sumber uang darurat yang cukup sebelum bisnis Anda menghadapi tantangan yang mengharuskan Anda menggunakannya. Mempertahankan cadangan kas selama tiga sampai enam bulan, Misalnya, atau pastikan bahwa ada uang yang tersedia di jalur kredit Anda. Seperti apapun dalam hidup, kuncinya adalah jangan menunggu sampai terlambat untuk mengamankan sumber dana ini dan memastikan bahwa mereka ada saat Anda membutuhkannya.