Rasio Lancar vs. Rasio Cepat:Apa Bedanya?

Rasio lancar dan rasio cepat keduanya merupakan rasio likuiditas yang digunakan untuk mengukur kemampuan suatu bisnis dalam melunasi hutang . Meskipun serupa dalam banyak hal, mereka berbeda dalam satu hal penting.

Sebagai pemilik usaha kecil, Anda sangat menyadari pentingnya data keuangan yang akurat. Laporan keuangan memberi Anda detail penting tentang kesehatan bisnis Anda, informasi pelaporan seperti total aset dan kewajiban, laba bersih, dan arus kas.

Tentu saja, pilihan untuk menggunakan software akuntansi juga dapat berperan dalam proses pelaporan, mengotomatisasi proses pembukuan dan akuntansi, sekaligus memastikan laporan keuangan yang Anda hasilkan akurat.

Tetapi jika Anda siap untuk mengambil manajemen dan analisis keuangan selangkah lebih maju, rasio akuntansi mungkin menjadi solusinya. Rasio seperti rasio lancar dan rasio cepat mudah dihitung, memberi Anda cara baru dalam melihat keuangan bisnis Anda.

Keduanya dianggap sebagai rasio likuiditas, dan keduanya memberi tahu Anda jika Anda memiliki aset lancar atau likuid yang cukup untuk melunasi semua tagihan Anda, jika jatuh tempo.

Masih belum yakin?

Pertimbangkan ini. Bagaimana jika tagihan Anda tiba-tiba jatuh tempo hari ini, apakah Anda dapat melunasinya? Jika Anda sudah tahu jawabannya, itu bagus. Namun jika tidak, rasio saat ini dan rasio cepat dapat memberikan jawaban tersebut dalam hitungan detik.

Meskipun serupa, rasio lancar dan rasio cepat memang sedikit berbeda, yang akan kita jelajahi secara mendetail selanjutnya.

Berapa rasio lancarnya?

Rasio lancar mengukur kemampuan bisnis Anda untuk membayar kewajiban Anda saat ini menggunakan aset Anda saat ini. Meskipun ada banyak jenis aset, Anda hanya akan memasukkan aset lancar dalam perhitungan rasio lancar Anda. Aset lancar adalah aset yang dapat diubah menjadi uang tunai dalam waktu satu tahun. Aset lancar dapat mencakup hal berikut:

• Kas dan setara kas
• Piutang usaha
• Biaya dibayar di muka
• Inventaris
• Surat berharga (dapat dipasarkan atau likuid)

Seperti aset, ada berbagai kewajiban, tetapi Anda hanya akan memasukkan kewajiban Anda saat ini dalam perhitungan rasio lancar. Kewajiban lancar adalah utang yang jatuh tempo dan harus dibayar dalam waktu satu tahun. Ini termasuk:

• Utang usaha
• Kewajiban yang masih harus dibayar
• Utang jangka pendek (utang jatuh tempo dalam 12 bulan)

Cara menghitung rasio lancar

Rumus rasio saat ini sederhana. Cukup ambil total aset Anda saat ini dan bagi totalnya dengan total kewajiban Anda saat ini.

Rasio Lancar =Aset Lancar Kewajiban Lancar

Misalnya, pada bulan Desember 2019, neraca Jane mencerminkan jumlah berikut.

Toko Hewan Peliharaan Jane
Neraca
31-12-2019

ASET
Aset Lancar
Uang Tunai	$12.500
Piutang Usaha	$3.100
Biaya Prabayar	$1.000
Persediaan	$11,500
Total Aset Lancar	$28.100
KEWAJIBAN
Kewajiban Lancar
Hutang Usaha	$5.500
Gaji/Utang Gaji	$1.100
Total Kewajiban Lancar	$6.600

Mengetahui Jane memiliki total aset lancar $28.100 dan total kewajiban lancar $6.600, rasio lancarnya dapat dihitung:

$28.100 $6.600 =4,26

Ini menunjukkan bahwa untuk setiap $1 yang dimiliki Jane dalam kewajiban lancar, dia memiliki aset lancar senilai $4.26. Rasio lancar yang baik adalah 2, yang menunjukkan bahwa Anda memiliki aset dua kali lebih banyak daripada kewajiban.

Rasio lancar kurang dari 2 dapat menunjukkan masalah keuangan dan ketidakmampuan untuk melunasi hutang lancar, sedangkan rasio lancar lebih dari 4 dapat menunjukkan bahwa bisnis Anda tidak menggunakan asetnya secara efisien.

Berapa rasio cepatnya?

Rasio cepat, juga disebut rasio uji asam, mirip dengan rasio lancar, tetapi dianggap sebagai perhitungan yang lebih konservatif, karena hanya mencakup aset yang dapat dikonversi menjadi uang tunai dalam 90 hari atau kurang.

Cara menghitung rasio cepat

Untuk menggunakan rumus rasio cepat untuk toko hewan peliharaan Jane, Anda harus menghilangkan persediaan dan biaya prabayar dalam perhitungan, karena keduanya tidak dapat dikonversi menjadi uang tunai dalam waktu 90 hari.

Anda dapat menghitung rasio cepat dengan menambahkan kas dan setara kas, piutang lancar, dan investasi jangka pendek dan membagi total itu dengan kewajiban Anda saat ini:

Rasio Cepat =Kas + Setara Kas + Piutang + Investasi Jangka Pendek Kewajiban Lancar

Toko Hewan Peliharaan Jane
Neraca
31-12-2019

ASET
Aset Lancar
Uang Tunai	$12.500
Piutang Usaha	$3.100
Biaya Prabayar (tidak digunakan)	$1.000
Inventaris (tidak digunakan)	$11,500
Total Aset Lancar	$28.500
KEWAJIBAN
Kewajiban Lancar
Hutang Usaha $5.500	$5.500
Gaji/Utang Gaji	$1.100
Total Kewajiban Lancar	$6.600

Sementara aset Jane saat ini berjumlah $28.100 di neracanya, saat menghitung rasio cepat, Anda hanya ingin memasukkan aset likuid, yang akan berupa uang tunai sebesar $12.500 dan piutang sebesar $3.100 dengan total $15.600.

Semua kewajiban lancar harus dimasukkan dalam perhitungan untuk rasio cepat:

$15.600 ÷ $6.600 =2.36

Rasio cepat Jane adalah 2,36, artinya setelah kami menghapus inventaris dan biaya dibayar di muka, bisnisnya sekarang memiliki aset $2,36 untuk setiap $1 kewajiban, yang merupakan rasio yang sangat baik.

Direkomendasikan rasio cepat setidaknya 1, yang menunjukkan bahwa untuk setiap dolar yang Anda miliki dalam kewajiban, Anda memiliki aset $1. Jika membandingkan rasio cepat Anda dengan perusahaan lain, hanya bandingkan dengan bisnis di industri Anda.

Misalnya, bisnis ritel dengan persediaan dalam jumlah besar akan memiliki rasio lancar yang sangat berbeda dari bisnis jasa.

Seperti rasio lancar, rasio cepat kurang dari 1 menunjukkan ketidakmampuan untuk menutupi hutang lancar, sedangkan rasio cepat yang terlalu tinggi dapat menunjukkan bahwa bisnis Anda tidak menggunakan aset secara efisien.

Rasio saat ini vs. rasio cepat:Apa bedanya?

Baik rasio lancar maupun rasio cepat dianggap sebagai rasio likuiditas, yang mengukur kemampuan bisnis untuk memenuhi kewajiban utangnya saat ini. Rasio lancar mencakup semua aset lancar dalam perhitungannya, sedangkan rasio cepat hanya memasukkan aset cepat atau aset likuid dalam perhitungannya.

Dianggap sebagai rasio yang lebih konservatif, rasio cepat hanya mempertimbangkan aset yang dapat dengan cepat dikonversi menjadi uang tunai, sedangkan rasio lancar juga mencakup inventaris, yang merupakan aset, tetapi dalam banyak kasus tidak dapat dikonversi menjadi uang tunai dalam waktu 90 hari atau kurang.

Rasio Saat Ini	Rasio Cepat
Mempertimbangkan aset yang dapat dikonversi menjadi uang tunai dalam waktu satu tahun	Hanya mempertimbangkan aset yang dapat dikonversi menjadi uang tunai dalam 90 hari atau kurang
Termasuk inventaris	Tidak termasuk inventaris
Hasil yang ideal adalah 2:1	Hasil yang ideal adalah 1:1

Kapan sebaiknya Anda menggunakan rasio lancar atau rasio cepat?

Jika Anda khawatir tentang menutupi hutang dalam 90 hari ke depan, rasio cepat adalah rasio yang lebih baik untuk digunakan. Jika Anda mencari tampilan likuiditas yang lebih lama, rasio saat ini, yang mencakup inventaris, lebih baik.

Perlu diingat bahwa jika bisnis Anda tidak memiliki aset inventaris, kedua rasio tersebut hampir identik, dengan kedua rasio memberikan hasil yang sama.

Pemikiran terakhir tentang rasio saat ini dan rasio cepat

Saat menghitung rasio untuk bisnis Anda, selalu penting untuk menghitung lebih dari satu rasio. Rasio lancar dan rasio cepat akan memberi Anda ukuran likuiditas untuk bisnis Anda, tetapi menggabungkan rasio ini dengan rasio akuntansi lainnya akan memberi Anda gambaran yang lebih jelas tentang keuangan bisnis Anda.

Rasio akuntansi seperti rasio lancar dan rasio cepat juga dapat membantu Anda dengan cepat mengidentifikasi titik masalah dan jika bisnis Anda menuju ke arah yang salah. Hasil rasio ini juga dapat membantu saat membuat proyeksi keuangan untuk bisnis Anda.

Tapi itu tidak cukup hanya menghitung rasio akuntansi. Untuk menggunakan hasil rasio akuntansi dengan benar, Anda harus memahami apa arti hasil dan menggunakan informasi itu untuk keuntungan Anda.

Mengambil alih keuangan bisnis Anda menempatkan Anda selangkah lebih dekat menuju kesuksesan. Jadi, tarik napas dalam-dalam, ambil neraca Anda, dan hitung rasionya hari ini.