Hutang Usaha vs. Piutang Usaha:Apa Bedanya?

Jika Anda baru saja melangkah ke arena akuntansi dan pembukuan, Anda mungkin masih bingung tentang hutang dan piutang. Kedua proses tersebut merupakan bagian dari siklus akuntansi dan secara teratur digunakan oleh bisnis yang menggunakan akuntansi entri ganda atau akrual.

Meskipun utang usaha dan piutang dikelola dengan cara yang sama, ada beberapa perbedaan utama di antara keduanya, dengan satu-satunya perbedaan terbesar adalah bahwa utang adalah akun kewajiban, sedangkan piutang adalah akun aset.

Jika Anda ingat, aset adalah segala sesuatu yang dimiliki bisnis Anda, sedangkan kewajiban adalah segala sesuatu yang menjadi hutang bisnis Anda.

Mengingat perbedaan ini akan mempermudah pengelolaan utang usaha dan piutang usaha Anda, meskipun membuat pilihan untuk menggunakan perangkat lunak akuntansi usaha kecil akan membuat prosesnya tetap lebih mudah.

Ikhtisar:Apa itu hutang dagang?

Hutang usaha adalah utang bisnis Anda kepada vendor untuk barang apa pun yang dibeli secara kredit. Contoh hutang usaha meliputi:

• Tagihan listrik
• Sewa
• Ongkos Kirim

Terserah vendor Anda untuk menentukan apakah mereka bersedia untuk memperpanjang persyaratan kredit untuk bisnis Anda. Jika ya, setiap faktur yang Anda terima kemungkinan akan memiliki tanggal pembayaran yang sangat spesifik yang harus Anda patuhi agar tidak melanggar persyaratan kredit yang diperpanjang.

Misalnya, bisnis Anda memiliki 25 buklet yang dicetak untuk didistribusikan ke calon pelanggan. Toko telah setuju untuk menjual barang-barang ini kepada Anda secara kredit, dengan tagihan jatuh tempo dalam waktu 30 hari sejak tanggal faktur.

Anda menerima barang pada hari berikutnya, bersama dengan tagihan sebesar $313. Ayat jurnal untuk mencatat tagihan ke dalam hutang usaha adalah:

Tanggal Akun Debit Kredit 30-06-2020 Biaya Cetak $313 30-06-2020 Hutang Usaha $313

Mencatat utang usaha akan meningkatkan kewajiban utang usaha Anda sebesar jumlah tagihan atau beban. Saat tiba waktunya untuk membayar tagihan, Anda akan mendebit hutang usaha dan mengkredit akun tunai Anda untuk menunjukkan bahwa tagihan telah dibayar, sehingga mengurangi akun kewajiban Anda.

Proses hutang usaha jauh lebih mudah jika Anda menggunakan perangkat lunak akuntansi, karena sebagian besar aplikasi perangkat lunak akuntansi menangani manajemen vendor, alokasi pengeluaran yang tepat, dan kemampuan untuk melacak tanggal jatuh tempo untuk memastikan pembayaran dilakukan tepat waktu.

Tetapi hutang dagang bukan hanya tentang membayar tagihan. Mengelola hutang dagang dengan benar untuk bisnis Anda membantu Anda membangun hubungan profesional yang berharga dengan vendor dan pemasok dan memastikan bahwa Anda membayar tagihan Anda segera, menghilangkan biaya keterlambatan yang mahal dalam prosesnya.

Cara mencatat hutang usaha

Layanan Administrasi Lanjutan menerima faktur berikut untuk perlengkapan kantor yang dibeli dari Perlengkapan Kantor Kay. Karena Layanan Administratif Lanjutan dapat membeli barang secara kredit, saat faktur ini diterima, faktur tersebut akan dicatat sebagai barang hutang usaha.

Karena faktur memiliki persyaratan hutang bersih 30, dan tanggal faktur adalah 30-06-2020, Anda harus membayar $266,65 sebelum 29 Juli.

Tanggal Akun Debit Kredit 30-06-2020 Perlengkapan Kantor $246.90 30-06-2020 Beban Pajak Penjualan $  19,75 30-06-2020 Hutang Usaha $266,65

Ketika faktur dibayar, entri jurnalnya adalah:

Tanggal Akun Debit Kredit 20-07-2020 Hutang Usaha $266,65 20-07-2020 Uang Tunai $266,65

Entri di atas mengurangi saldo hutang usaha Anda sebesar jumlah tagihan, sekaligus juga mengurangi saldo rekening bank Anda.

Apa itu piutang?

Setiap kali Anda menjual barang atau jasa kepada pelanggan Anda, Anda meningkatkan saldo piutang Anda. Piutang usaha mewakili uang yang terutang kepada Anda oleh pelanggan Anda yang telah diperpanjang persyaratan kreditnya.

Mengelola saldo piutang Anda dengan benar sangat penting untuk bisnis apa pun, terutama bisnis kecil dengan arus kas terbatas. Manajemen piutang usaha yang tepat sebenarnya dimulai pada keputusan awal untuk memberikan kredit kepada pelanggan Anda, dan diakhiri dengan penerapan aktivitas penagihan yang tepat untuk pelanggan yang tidak membayar tepat waktu.

Salah satu cara termudah untuk menentukan seberapa cepat pelanggan Anda membayar Anda adalah dengan menghitung rasio perputaran piutang Anda, yang memberi tahu Anda seberapa efisien seluruh proses piutang Anda berfungsi.

Misalnya, Pena Shannon menjual pena khusus ke Johnson Fabrics dengan persyaratan kredit bersih 30. Ini berarti Johnson Fabrics memiliki waktu hingga 4 Mei untuk membayar faktur dan masih mematuhi persyaratan.

Jika Johnson Fabrics tidak membayar pada saat itu, Pena Shannon perlu menindaklanjuti dan mungkin memulai proses pengumpulan, dengan opsi untuk juga menambahkan biaya keterlambatan ke saldo yang telah jatuh tempo.

Cara mencatat piutang

Entri jurnal untuk mencatat piutang itu sederhana, meskipun Anda harus ingat untuk memisahkan pajak penjualan Anda, karena pajak itu harus dikirimkan ke otoritas yang benar apakah faktur Anda dibayar oleh pelanggan Anda atau tidak.

Entri untuk mencatat faktur yang dikirim ke Johnson Fabrics adalah:

Tanggal Akun Debit Kredit 05-04-2020 Piutang Usaha $208 05-04-2020 Penjualan $200 05-04-2020 Hutang Pajak Penjualan $    8

Ingat, karena piutang adalah akun aset, kita harus mendebitnya. Setelah faktur dibayar, Anda kemudian akan mendebit (meningkatkan) akun tunai Anda saat mengkredit piutang, yang telah berkurang.

Tanggal Akun Debit Kredit 03-05-2020 Uang Tunai $208 03-05-2020 Piutang Usaha $208

Utang usaha vs. piutang:Apa bedanya?

Hutang dan piutang memainkan peran penting dalam siklus akuntansi. Hutang dan piutang dagang tercermin di neraca Anda, dengan saldo masing-masing secara langsung memengaruhi arus kas dan laba bersih.

Hutang usaha adalah kewajiban lancar yang mewakili uang yang Anda berutang kepada vendor dan pemasok Anda. Setiap kali Anda menerima tagihan dari vendor atau pemasok, itu harus dicatat ke dalam hutang dan dibayar pada tanggal jatuh tempo yang ditentukan.

Piutang usaha adalah aset lancar dan mewakili uang yang terutang kepada Anda oleh pelanggan Anda untuk barang dan jasa yang dijual kepada mereka secara kredit. Setiap kali Anda menjual produk atau layanan kepada pelanggan Anda secara kredit, itu harus dicatat dalam piutang.

Hutang usaha dan piutang sama-sama penting

Jika Anda menggunakan akuntansi akrual, baik hutang dan piutang memiliki dampak langsung pada bisnis Anda, dan keduanya sama pentingnya. Keduanya diperlukan untuk membuat proyeksi keuangan yang akurat, menghitung arus kas saat ini, dan bahkan mengubah atau mengubah proses manajemen.

Ketidakmampuan untuk mendapatkan kredit bisnis, penurunan kelayakan kredit Anda, daftar panjang faktur yang tidak dapat ditagih, atau penurunan arus kas yang signifikan, semuanya dapat disebabkan oleh salah mengelola dua tugas akuntansi yang sangat penting ini.