Cara Melakukan Rekonsiliasi Bank:Langkah-demi-Langkah (2022)

Salah satu langkah yang paling diabaikan dalam proses akuntansi adalah menyelesaikan rekonsiliasi bank. Kami akan memandu Anda selangkah demi selangkah melalui proses penyelesaian rekonsiliasi bank untuk bisnis Anda.

Di hari perbankan elektronik ini, banyak orang percaya menyelesaikan rekonsiliasi bank tidak lagi diperlukan. Namun, pemilik usaha kecil dan pemegang buku perlu mengingat bahwa ya, bank memang melakukan kesalahan, dan salah satu cara terbaik untuk menemukan kesalahan tersebut adalah dengan merekonsiliasi semua rekening bank Anda setiap bulan.

Menyelesaikan rekonsiliasi bank memerlukan pencocokan saldo pada laporan mutasi bank Anda dengan entri yang sesuai dalam catatan akuntansi Anda. Proses ini dapat membantu Anda memperbaiki kesalahan, menemukan dana yang hilang, dan mengidentifikasi aktivitas penipuan.

Memang benar bahwa sebagian besar aplikasi perangkat lunak akuntansi menawarkan konektivitas bank, yang dapat sangat mempercepat proses rekonsiliasi. Namun, menghubungkan perangkat lunak akuntansi Anda ke bank atau lembaga keuangan Anda tidak menggantikan rekonsiliasi bank akhir bulan.

Dalam panduan ini, kami akan menjelaskan dengan tepat mengapa melakukan rekonsiliasi bank sangat penting, dan memberi Anda petunjuk langkah demi langkah tentang cara menyelesaikannya.

Ikhtisar:Apa itu rekonsiliasi bank?

Rekonsiliasi bank membantu memastikan bahwa rekening koran akhir dan rekening buku besar Anda seimbang.

Ingat, uang tunai atau rekening bank Anda di buku besar Anda harus mencerminkan aktivitas yang sama yang ada di laporan mutasi bank Anda. Jika tidak, Anda perlu menentukan apa yang hilang. Cari tahu apakah ada yang hilang dari saldo rekening koran atau saldo buku besar, lalu rekonsiliasikan kedua angka tersebut.

Bagaimana melakukan rekonsiliasi bank

Sebagian besar pemilik bisnis menerima laporan mutasi bank, baik online atau melalui pos, pada akhir bulan. Sebagian besar akun bisnis disiapkan untuk berjalan setiap bulan, meskipun beberapa akun lama mungkin memiliki tanggal akhir pertengahan bulan.

Jika itu masalahnya, pernyataan itu masih dapat direkonsiliasi, Anda hanya perlu menjalankan laporan buku besar yang berakhir pada hari yang sama dengan pernyataan bank. Misalnya, jika periode laporan mutasi bank Anda adalah 11/11/2020 hingga 10/2/2020, Anda akan menjalankan buku besar atau neraca saldo untuk periode yang sama.

Untungnya, banyak aplikasi perangkat lunak akuntansi menyertakan templat atau formulir rekonsiliasi bank dalam aplikasi, yang memungkinkan Anda untuk dengan mudah merekonsiliasi rekening bank mana pun yang terhubung ke perangkat lunak Anda.

Namun, bagi mereka yang memilih untuk tidak menghubungkan rekening bank mereka ke perangkat lunak mereka, atau untuk bisnis apa pun yang menggunakan perangkat lunak yang tidak menawarkan opsi konektivitas, berikut adalah langkah-langkah yang harus diikuti untuk merekonsiliasi semua rekening bank Anda.

Langkah 1:Siapkan formulir rekonsiliasi Anda

Formulir rekonsiliasi bank Anda bisa sesederhana atau sedetail yang Anda suka. Di bawah ini adalah contoh yang baik dari formulir rekonsiliasi sederhana. Misalnya, laporan mutasi bank Anda menunjukkan bahwa saldo akhir Anda adalah $11.450, sedangkan saldo G/L menurut saldo percobaan Anda adalah $10.850.

Tujuannya adalah untuk mencocokkan saldo akhir bank dan saldo akhir G/L.

Rekonsiliasi Bank

Untuk Periode yang Berakhir 1/31/2020

	Saldo Bank	Saldo G/L
Saldo Akhir per 31/01/2020	$11.450	$10.850
Saldo Akhir

Kiat untuk menyiapkan formulir rekonsiliasi

Meskipun menyelesaikan rekonsiliasi bank tidak sulit, Anda harus memperhatikan detailnya. Berikan perhatian khusus pada hal-hal berikut:

• Periksa kembali apakah tanggal Anda cocok: Anda tidak akan pernah bisa merekonsiliasi akun Anda dengan benar jika tanggal Anda tidak cocok. Jika laporan mutasi bank Anda tertanggal 1/30/2020, Anda sebaiknya menjalankan saldo percobaan pada 1/30/2020. Jika tidak, Anda akan menghabiskan banyak waktu untuk rekonsiliasi yang mungkin tidak akan pernah Anda seimbangkan.
• Pastikan untuk menggunakan saldo akhir bank: Jika Anda baru dalam merekonsiliasi laporan bank, mudah untuk mencatat saldo awal daripada saldo akhir. Sekali lagi, perhatian terhadap detail akan membantu.

Langkah 2:Bandingkan setoran

Jika Anda biasanya melakukan penyetoran ke akun Anda, Anda akan ingin membandingkan total setoran rekening bank Anda dengan yang tercantum di buku besar Anda. Ingat, bank juga membuat kesalahan, dengan kesalahan transposisi yang umum. Pastikan semua setoran bank Anda cocok.

Kiat untuk memverifikasi setoran bank

Ini adalah langkah penting. Misalnya, apa yang terjadi jika Anda memiliki deposit dalam jumlah $850 yang dicatat dengan benar di G/L, tetapi bank meninggalkan nol, mencatat deposit sebagai $85?

Itu berarti akun Anda dapat dengan cepat ditarik, dengan penalti dan biaya bertambah dalam hitungan hari. Ini mungkin merupakan langkah terpenting dalam keseluruhan proses rekonsiliasi bank.

• Catat setoran tunai Anda di G/L dengan jumlah yang sama dengan setoran: Meskipun ini mungkin terdengar membingungkan, maksudnya adalah jangan memposting tiga setoran sekaligus dalam satu lump sum di G/L Anda sambil memisahkannya saat menyetor. Misalnya, Anda memiliki tiga setoran terpisah pada 15 Januari dalam jumlah $250, $600, dan $99,50. Alih-alih mencatatnya sebagai $949.50, catatlah secara terpisah, dengan cara yang sama seperti saat mereka disimpan.
• Jangan menganggap bank selalu benar: Kami mempercayai uang kami dengan bank setiap hari, dan sebagian besar, tidak ada masalah. Namun, hanya perlu beberapa menit untuk memeriksa keakuratan setoran Anda. Jangan berasumsi apa-apa.

Langkah 3:Bandingkan cek dan sesuaikan total bank

Biasanya laporan bank Anda memiliki saldo akhir yang lebih tinggi daripada yang ditunjukkan akun G/L Anda. Meskipun mungkin tergoda untuk berasumsi bahwa Anda memiliki lebih banyak uang di bank daripada yang Anda kira, itu adalah taruhan yang aman bahwa perbedaannya adalah cek dan pembayaran lain yang dilakukan yang belum sampai ke bank.

Cara termudah untuk memeriksanya adalah dengan mencetak daftar cek untuk bulan tersebut dan membandingkannya dengan cek yang telah dikliring di bank. Setiap cek yang telah diterbitkan yang belum dikliringkan harus dicatat di bawah kolom saldo bank Anda.

Misalnya, Anda membayar dua vendor dengan cek pada tanggal 31 Januari. Pembayaran tersebut dicatat dalam G/L Anda, tetapi mereka belum masuk ke bank. Anda harus mengurangi kedua cek dari saldo bank Anda, serta cek lain yang terdaftar di daftar cek Anda yang belum dikliring.

Rekonsiliasi Bank

Untuk Periode yang Berakhir 1/31/2020

	Saldo Bank	Saldo G/L
Saldo Akhir per 31/01/2020	$11.450	$10.850
Centang #2100	(   $400)
Centang # 2101	(   $425)
Saldo Akhir

Kiat untuk menemukan cek terutang

Saat Anda menyelesaikan rekonsiliasi bank, perbedaan terbesar antara saldo bank dan saldo G/L adalah cek terutang.

• Cetak daftar cek dan bandingkan dengan cek yang sudah dibersihkan: Cara termudah untuk memeriksa cek yang beredar adalah dengan mencetak daftar cek dan membandingkannya dengan cek yang telah dikliring. Jika langkah ini tidak diselesaikan, saldo bank akan dilebih-lebihkan.
• Periksa juga transfer ACH: Tidak semua pembayaran ACH terjadi segera. Jika Anda membayar vendor melalui transfer ACH, kemungkinan pembayaran yang dilakukan di akhir bulan tidak akan dicairkan oleh bank hingga bulan berikutnya. Pastikan untuk memeriksa semua pembayaran keluar, apa pun bentuknya.
• Pastikan untuk menyertakan cek terutang dari bulan-bulan sebelumnya: Ingatlah untuk memeriksa setiap bulan untuk memastikan bahwa setiap cek yang beredar dari bulan sebelumnya telah dicairkan dari bank. Jika belum, Anda harus terus memasukkannya ke dalam formulir rekonsiliasi bank sampai cek tersebut lunas, atau sampai Anda membatalkan cek untuk menerbitkan kembali cek yang baru.

Langkah 4:Temukan penyesuaian G/L

Perhatikan bahwa formulir rekonsiliasi bank di atas masih tidak seimbang, bahkan setelah termasuk cek yang beredar. Artinya bank telah melakukan penyesuaian pada rekening Anda yang belum tercatat di G/L Anda.

Item ini biasanya biaya layanan, biaya cerukan, dan pendapatan bunga. Anda harus memperhitungkan biaya ini di G/L Anda untuk menyelesaikan proses rekonsiliasi.

Kiat untuk menemukan penyesuaian G/L

Cara termudah untuk menemukan penyesuaian ini saat menyelesaikan rekonsiliasi bank adalah dengan melihat biaya bank. Anda juga ingin melihat setoran lain-lain yang belum diperhitungkan. Setelah Anda menemukan item ini, Anda harus menyesuaikan saldo G/L Anda untuk mencerminkannya.

Misalnya, bank membebankan biaya layanan sebesar $30 kepada bisnis Anda, tetapi juga membayar bunga sebesar $5 kepada Anda. Di bawah ini adalah contoh laporan rekonsiliasi bank yang lengkap.

Rekonsiliasi Bank

Untuk Periode yang Berakhir 1/31/2020

	Saldo Bank	Saldo G/L
Saldo Akhir per 31/01/2020	$11.450	$10.850
Centang #2100	(   $400)
Centang # 2101	(   $225)
Biaya Bank		(     $30)
Pendapatan Bunga		$5
Saldo Akhir	$10.825	$10.825

• Periksa bank untuk biaya layanan apa pun: Biaya layanan tidak akan disertakan dalam saldo G/L Anda karena biaya tersebut tidak dibebankan ke akun Anda hingga akhir periode laporan mutasi bank. Ini perlu disesuaikan di G/L Anda.
• Periksa juga simpanan yang belum dihitung: Bank Anda mungkin membayar bunga bulanan Anda, atau seseorang mungkin telah mentransfer uang ke rekening Anda yang belum dicatat dalam G/L Anda. Setiap deposit dalam perjalanan yang belum diposting ke G/L Anda perlu ditambahkan dan entri jurnal dibuat agar rekonsiliasi Anda seimbang.

Langkah 5:Buat entri jurnal

Langkah terakhir dalam proses rekonsiliasi bank adalah mencatat entri jurnal untuk menyelesaikan proses penyeimbangan.

Tanggal Akun Debit Kredit 1/31/2020 Uang Tunai $5 1/31/2020 Pendapatan Bunga $5 1/31/2020 Biaya Bank $30 1/31/2020 Uang Tunai $30

Anda akan meningkatkan rekening tunai sebesar $5 untuk memperhitungkan pendapatan bunga, sementara Anda akan mengurangi rekening tunai sebesar $30 untuk memperhitungkan biaya layanan bank.

Tips untuk membuat entri jurnal

Ingatlah bahwa item seperti cek yang beredar tidak perlu dicatat ke dalam G/L karena sudah ada di sana. Namun, apa pun yang memengaruhi G/L seperti simpanan tak terduga, pendapatan bunga, atau biaya layanan perlu dicatat.

• Cari item yang belum diperhitungkan: Karena bagian dari proses rekonsiliasi bank mencakup pencocokan cek dan setoran, Anda sebaiknya mencari apa pun yang tidak sesuai dengan kategori ini, serta item seperti cek yang dikliringkan yang bukan milik bisnis Anda atau setoran yang Anda tidak berhasil.
• Jangan lupa untuk melengkapi entri jurnal yang diperlukan: Meskipun menyenangkan untuk membuat formulir rekonsiliasi bank Anda seimbang, mudah untuk mengabaikan entri jurnal rekonsiliasi bank. Pastikan Anda melihat prosesnya dan bahwa laporan G/L baru Anda mencerminkan entri baru sebelum entri penutup selesai.

FAQ

• Setiap akun yang aktif harus direkonsiliasi pada akhir bulan, meskipun hanya ada beberapa transaksi.

• Jika Anda telah memasukkan penyesuaian untuk saldo bank dan saldo GL Anda, dan masih ada masalah rekonsiliasi bank, Anda harus terus meninjau laporan mutasi bank dan G/L Anda untuk menemukan item yang hilang.

  Ini mungkin memerlukan beberapa bulan ke belakang untuk menemukan masalahnya, itulah sebabnya mengapa rekonsiliasi setiap bulan sangat penting.

• Jika Anda melakukan rekonsiliasi bank untuk pertama kalinya, akan sangat membantu jika Anda melihat contoh rekonsiliasi bank untuk memastikan bahwa Anda melakukannya dengan benar.

Rekonsiliasi bank adalah suatu keharusan

Di antara berbagai istilah dan proses akuntansi yang perlu Anda pahami, seperti menyiapkan anggaran atau melacak pengeluaran bisnis, mungkin salah satu yang terpenting adalah menyelesaikan proses rekonsiliasi bank untuk semua rekening bank aktif Anda.

Dirancang untuk menjaga keseimbangan bank dan G/L Anda, proses rekonsiliasi bank juga membantu Anda memperbaiki kesalahan yang mungkin terjadi, menghitung cek yang belum dicairkan, dan bahkan menemukan setoran yang hilang. Jangan meremehkan pentingnya alat yang sangat penting ini.

Jika Anda tertarik untuk mengotomatiskan proses rekonsiliasi bank, pastikan untuk memeriksa beberapa opsi perangkat lunak akuntansi.