Perputaran Piutang:Rasio, Alat &Contoh

Ada banyak rasio akuntansi yang dapat sangat membantu untuk bisnis kecil Anda, tetapi bagi mereka yang menawarkan persyaratan kredit kepada pelanggan mereka, tidak ada yang berguna seperti rasio perputaran piutang.

Meskipun mungkin terdengar rumit, menghitung rasio perputaran piutang Anda jauh lebih mudah daripada yang Anda kira. Baca terus karena kami memberi Anda langkah-langkah mudah dan formula untuk menghitung rasio perputaran piutang Anda.

Ikhtisar:Apa itu perputaran piutang?

Jika Anda terbiasa dengan dasar-dasar pembukuan dan akuntansi entri ganda, Anda tahu bahwa piutang adalah bagian dari siklus akuntansi. Menghitung rasio perputaran piutang membantu Anda mengukur seberapa efektif Anda mengelola pelanggan kredit Anda, dan yang lebih penting, seberapa cepat Anda menagih saldo jatuh tempo mereka.

Staf pembukuan atau akuntan Anda atau Anda dapat dengan mudah menghitung perputaran piutang Anda menggunakan rumus sederhana yang akan kami berikan kepada Anda beserta tip tentang arti dari hasil tersebut.

Rasio perputaran piutang usaha

Sangat berguna saat menyiapkan proyeksi keuangan, mengetahui rasio perputaran piutang dapat memberi Anda wawasan yang lebih luas tentang operasi bisnis Anda, memungkinkan Anda untuk menganalisis dan mengubah proses jika perlu.

Rumus perputaran piutang mudah dipahami, bahkan untuk pemilik usaha kecil tanpa latar belakang akuntansi, dan yang Anda perlukan hanyalah akses ke laporan keuangan untuk menghitung rasio Anda sendiri.

Cara menghitung perputaran piutang

Ikuti terus saat kami memberikan petunjuk langkah demi langkah tentang cara menghitung rasio perputaran piutang Anda.

Langkah 1. Jalankan laporan laba rugi

Langkah pertama Anda untuk menghitung perputaran piutang Anda adalah untuk mendapatkan penjualan bersih Anda untuk tahun tersebut. Anda bisa mendapatkan nomor ini dari laporan laba rugi atau laporan laba rugi.

Jika Anda hanya menjual secara kredit, Anda tidak perlu menyesuaikan total penjualan, tetapi jika Anda juga memiliki penjualan tunai, Anda harus menyesuaikan nomor penjualan sebelum menggunakannya dalam persamaan.

Misalnya, mari gunakan perhitungan berikut untuk menentukan penjualan kredit bersih Anda.

Kami akan menggunakan $52.450 sebagai total penjualan kredit bersih kami di masa mendatang.

Kiat Pro: Pastikan Anda hanya memasukkan penjualan kredit dalam perhitungan Anda, karena Anda menghitung efisiensi piutang Anda, Anda tidak ingin memasukkan penjualan tunai. Anda juga ingin mengurangi penyesuaian seperti pengembalian.

Langkah 2:Jalankan neraca

Untuk menyelesaikan langkah berikutnya, yaitu menghitung saldo rata-rata piutang, Anda perlu menjalankan neraca.

Anda dapat menjalankan neraca pada hari pertama tahun ini dan hari terakhir tahun ini, atau Anda dapat menjalankan laporan komparatif, yang akan memberi Anda total untuk hari terakhir tahun sebelumnya dan hari terakhir tahun berjalan. tahun. Metode mana pun akan memberi Anda saldo piutang awal dan akhir.

Untuk tujuan perhitungan kami, kami akan mengatakan bahwa saldo awal piutang usaha kami pada 01/01/2019 adalah $2.700, dengan saldo akhir 31/12/2019 sebesar $2.500.

Kiat Pro: Pastikan bahwa semua transaksi Anda telah diposting dengan benar sebelum Anda menjalankan neraca untuk memastikan bahwa perhitungan Anda akurat.

Langkah 3:Hitung rata-rata saldo piutang usaha Anda

Langkah Anda selanjutnya adalah menghitung saldo rata-rata piutang Anda. Ini dilakukan dengan menambahkan saldo awal piutang Anda dari Januari 2019 ke saldo akhir Desember 2019, lalu membagi totalnya dengan dua untuk mendapatkan rata-rata piutang Anda. Rumusnya adalah:

($2.700 + $2.500) 2 =$2.600

Itu berarti $2.600 adalah saldo piutang usaha rata-rata Anda untuk tahun ini.

Kiat Pro: Pastikan untuk menyelesaikan perhitungan dengan membagi angka dengan dua untuk mendapatkan rata-rata Anda, atau rasio Anda akan salah.

Langkah 4:Hitung rasio perputaran piutang Anda

Anda memiliki penjualan bersih sebesar $52.450 dan rata-rata piutang Anda sebesar $2.600. Anda sekarang dapat menghitung rasio Anda. Berikut adalah persamaan atau rumus perputaran piutang yang digunakan:

$52.450 penjualan kredit bersih $2.600 =20.17

Selamat! Anda telah menghitung rasio perputaran piutang Anda. Sekarang, apa artinya?

Kiat Pro: Sebelum menghitung rasio akuntansi ini atau rasio akuntansi apa pun, pastikan Anda memahami apa artinya hasilnya.

Menganalisis perputaran piutang

Perputaran piutang mengukur seberapa efektif proses pengumpulan piutang Anda saat ini. Tapi apa sebenarnya pergantian A/R, dan apa artinya? Omset A/R adalah seberapa cepat Anda mengumpulkan saldo piutang Anda.

Jika pelanggan Anda sering terlambat membayar, maka kemungkinan nomor Anda akan sedikit. Tetapi jika Anda jarang memiliki pelanggan yang lewat jatuh tempo, jumlah perputaran piutang Anda akan lebih tinggi.

Tapi bagaimana kita tahu apa arti angka itu? Singkatnya, semakin tinggi angkanya, semakin cepat Anda menagih piutang Anda .

Untuk melihat seberapa cepat, bagi jumlah hari dalam setahun dengan nomor hasil Anda, yang dalam kasus kami adalah 20.17:

365 20,17 =18,09

Ini berarti saldo piutang Anda rata-rata dikumpulkan setiap 18 hari.

• Yang dimaksud dengan angka piutang usaha yang tinggi: Angka yang tinggi berarti rata-rata Anda sering menagih saldo piutang Anda. Perputaran piutang yang sering membantu arus kas sekaligus mengurangi jumlah piutang tak tertagih yang harus Anda hapus pada akhir tahun. Tetapi angka yang terlalu tinggi dapat berarti bahwa kebijakan kredit Anda saat ini terlalu ketat atau bahwa transaksi departemen penjualan Anda terutama berbasis tunai.
• Arti dari jumlah piutang yang rendah: Jumlah yang rendah dapat menunjukkan teknik pengumpulan yang buruk atau kurangnya pemeriksaan pelanggan yang tepat untuk menunjukkan kelayakan kredit. Ini juga berarti bahwa arus kas Anda kemungkinan akan terganggu karena tingkat pengumpulan yang lambat. Jika jumlah Anda sedikit, lihat kembali kebijakan kredit Anda untuk melihat apakah ada penyesuaian yang perlu dilakukan.

Software akuntansi terbaik untuk menghitung perputaran piutang

Meskipun perangkat lunak akuntansi apa pun yang dapat melacak penjualan dan piutang dapat digunakan untuk menentukan rasio perputaran piutang Anda, aplikasi ini menawarkan kemampuan laporan yang menonjol, serta modul penjualan yang solid untuk melacak total penjualan kotor dan bersih Anda dengan benar.

1. AccountEdge Pro

AccountEdge Pro adalah aplikasi lokal yang menawarkan semua yang dibutuhkan usaha kecil untuk mengelola penjualan dengan benar, termasuk penawaran harga, pemrosesan pesanan penjualan, dan pembuatan faktur.

AccountEdge Pro memungkinkan Anda melacak penjualan tunai dan kredit, suatu keharusan untuk menghitung rasio perputaran piutang dengan benar. Ini juga menawarkan kemampuan pelaporan yang sangat baik termasuk laporan keuangan lengkap bersama dengan laporan jejak audit.

AccountEdge Pro tersedia mulai dari $149 per tahun. Jika Anda membutuhkan konektivitas jarak jauh, AccountEdge Pro Connect tersedia dengan tambahan $25 per bulan.

2. Akuntansi Sage 50cloud

Sage 50cloud Accounting adalah aplikasi akuntansi bisnis kecil hibrida yang menawarkan penginstalan di lokasi serta akses online melalui Microsoft Office 365.

Pusat navigasi pelanggan dan penjualan di Sage 50cloud Accounting menawarkan manajemen yang sangat baik untuk semua tugas penjualan, termasuk penawaran harga, proposal, pesanan penjualan, dan pembuatan faktur.

Anda dapat dengan mudah melacak penjualan tunai dan kredit dalam aplikasi, dengan pelacakan piutang yang mudah disertakan. Opsi pelaporan sangat baik di Sage 50cloud Accounting dengan laporan keuangan lengkap, piutang, dan laporan rekonsiliasi akun yang tersedia.

Sage 50cloud Accounting mulai dari $278,95 per tahun untuk aplikasi versi Pro. Mereka yang tertarik dengan Quantum Plan yang lebih canggih, yang mendukung hingga 40 pengguna, dapat memperoleh harga langsung dari Sage.

3. QuickBooks Online

QuickBooks Online menawarkan penjualan yang baik dan manajemen piutang dalam aplikasi yang mudah digunakan. Baik untuk bisnis kecil dan berkembang, QuickBooks Online menyertakan kemampuan pelaporan yang sangat baik.

Fitur Penjualan Online QuickBooks memungkinkan Anda menetapkan persyaratan kredit pelanggan, membuat faktur, dan mengelola pelanggan dan faktur yang telah jatuh tempo dari layar penjualan. Opsi pelaporan juga bagus di QuickBooks Online, dengan kemampuan untuk membuat laporan keuangan serta berbagai laporan piutang dan penjualan.

QuickBooks Online mulai dari $10 per bulan untuk tiga bulan pertama, dengan versi Plus berjalan $35 per bulan selama tiga bulan pertama, dengan akses ke berbagai aplikasi juga tersedia.

4. Buku Baru

FreshBooks paling cocok untuk bisnis kecil, terutama yang menjual layanan daripada produk, tetapi menawarkan kemampuan penjualan dan pembuatan faktur yang sangat baik, serta integrasi dengan banyak aplikasi dalam berbagai kategori.

Meskipun FreshBooks tidak menawarkan modul penjualan terstruktur, ini mencakup perkiraan dan faktur klien, dengan kemampuan untuk melacak penjualan tunai dan kredit. Opsi pelaporan FreshBooks cukup mendasar, tetapi laporan keuangan dan laporan penjualan tersedia.

FreshBooks mulai dari $15 per bulan untuk versi Lite, dengan paket Premium seharga $50 per bulan.

Mengetahui rasio perputaran piutang dapat membantu

Bergantung pada jenis akuntansi yang Anda lakukan, memahami rasio perputaran piutang dapat bermanfaat.

Tentu saja, jika bisnis Anda memiliki pelanggan terbatas atau Anda jarang menawarkan kredit kepada pelanggan, menghitung rasio perputaran piutang mungkin tidak akan banyak berguna bagi Anda.

Tetapi bagi mereka yang menjual secara kredit dan memiliki banyak pelanggan, mengetahui seberapa cepat saldo piutang Anda berubah dapat bermanfaat, memungkinkan Anda untuk melakukan penyesuaian dalam operasi bisnis Anda jika jumlahnya terlalu rendah, atau bahkan terlalu tinggi. Mudah dihitung, dan mudah ditafsirkan, jadi mengapa tidak menghitung rasio perputaran piutang Anda hari ini?

Untuk mempelajari lebih lanjut tentang perangkat lunak akuntansi bisnis kecil lainnya yang dapat membantu bisnis kecil dengan manajemen piutang, lihat ulasan akuntansi kami.