Panduan Pemula untuk Rasio Akuntansi

Jika Anda secara rutin melakukan semua dasar pembukuan yang diperlukan untuk bisnis Anda, mengapa tidak mulai menghitung rasio akuntansi dasar?

Rasio akuntansi dihitung menggunakan angka-angka yang terdapat di neraca dan laporan laba rugi Anda, dan rasio tersebut dirancang untuk memberi Anda informasi penting yang dapat membantu Anda mengelola bisnis dengan lebih baik, baik sekarang maupun di masa depan.

Ikhtisar:Apa itu rasio akuntansi?

Meskipun awalnya mungkin tampak rumit, rasio akuntansi adalah perhitungan sederhana yang menggunakan angka-angka yang ditemukan pada laporan keuangan perusahaan Anda. Rasio akuntansi dapat dilakukan menggunakan perhitungan sederhana, dan beberapa aplikasi perangkat lunak akuntansi bahkan menghitung rasio ini dalam modul pelaporannya.

Rasio sederhana ini dapat digunakan untuk menghitung proyeksi pertumbuhan dan membandingkan kinerja (seperti antara beberapa lokasi toko), dan rasio tersebut dapat sangat membantu saat mencari pendanaan dari investor atau lembaga keuangan.

Meskipun analisis rasio bisa jadi rumit, dan pekerjaan yang menyeluruh mungkin lebih cocok untuk CPA Anda, melakukan rasio akuntansi dasar adalah proses sederhana yang dapat dilakukan oleh pemilik bisnis mana pun.

Neraca vs. laporan laba rugi:Apa bedanya?

Laporan keuangan Anda dirancang untuk memberi Anda analisis mendalam tentang bisnis Anda. Namun laporan ini, seperti neraca dan laporan laba rugi, juga diperlukan untuk menghitung rasio akuntansi.

Meskipun keduanya merupakan sumber daya yang berharga untuk membuat rasio, keduanya mengandung informasi yang sangat berbeda.

Neraca menampilkan total aset, kewajiban, dan ekuitas perusahaan untuk waktu tertentu. Misalnya, jika Anda menjalankan neraca tanggal 31 Desember, neraca akan menampilkan total aset, kewajiban, dan ekuitas per 31 Desember. Lihat contoh dari Gnucash di bawah ini:

Semua neraca harus menggunakan rumus berikut:

Total aset =Total kewajiban + Ekuitas

Neraca dapat memberi investor dan lembaga keuangan gambaran lengkap tentang kesehatan keuangan perusahaan pada tanggal tertentu.

Di sisi lain, laporan laba rugi memberikan perincian tentang pendapatan dan pengeluaran perusahaan untuk periode waktu tertentu, seperti seluruh bulan Desember, seluruh kuartal, atau sepanjang tahun.

Jika Anda memilih untuk menjalankan laporan laba rugi untuk bulan Desember, Anda akan diberikan informasi tentang pendapatan dan pengeluaran yang dikeluarkan atau diperoleh perusahaan hanya selama bulan Desember.

Laporan laba rugi adalah salah satu cara terbaik untuk menentukan apakah bisnis menghasilkan untung atau rugi. Ini juga membandingkan kinerja, sehingga Anda dapat menjalankan laporan laba rugi untuk Desember 2019 dan laporan laba rugi untuk Desember 2018, dan membandingkan kinerja untuk setiap tahun.

Rasio akuntansi terbaik untuk dilacak oleh bisnis kecil

Rasio akuntansi berkisar dari yang sederhana hingga yang kompleks. Sebagai pemilik usaha kecil, Anda mungkin ingin berfokus pada rasio sederhana yang dirancang untuk memberikan informasi berharga tentang bisnis Anda dan kesehatan keuangannya.

Berikut adalah beberapa rasio akuntansi yang dapat Anda hitung dengan mudah yang memberikan informasi yang Anda butuhkan.

1. Rasio margin laba kotor

Margin laba kotor Anda adalah salah satu rasio terpenting yang dapat Anda hitung untuk bisnis Anda, dan melakukannya dengan mudah.

Dengan menggunakan angka dari laporan laba rugi Anda, ambil total pendapatan Anda dan kurangi harga pokok penjualan. Jumlah tersebut kemudian dibagi dengan pendapatan untuk mendapatkan margin laba kotor Anda.

Misalnya, jika pendapatan Anda adalah $25.000 dan harga pokok penjualan Anda adalah $10.000, total pendapatan bersih Anda adalah $15.000. Anda kemudian akan membagi pendapatan bersih Anda dengan pendapatan kotor Anda untuk mendapatkan rasio margin laba kotor Anda. Rumusnya terlihat seperti ini:

Rasio laba kotor =(Pendapatan - Harga Pokok Penjualan) / Pendapatan

Dengan menggunakan angka-angka di atas, perhitungannya adalah:

$25.000 - $10.000 / $25.000 =0,60

Itu berarti Anda memiliki margin laba kotor 60%, menghasilkan $0,60 untuk setiap dolar yang Anda terima dalam penjualan.

2. Rasio margin keuntungan

Mirip dengan rasio margin laba kotor, rasio margin keuntungan memungkinkan Anda mengetahui dengan tepat berapa banyak yang Anda peroleh setelah mengurangi semua pengeluaran, bukan hanya harga pokok penjualan.

Ini memungkinkan Anda untuk melihat dengan tepat berapa banyak keuntungan yang Anda hasilkan setelah semua pengeluaran dibayarkan, memberi Anda indikasi yang baik tentang seberapa baik kinerja bisnis Anda secara keseluruhan.

Rumus untuk menghitung margin keuntungan Anda adalah:

Margin keuntungan =(Pendapatan - Pengeluaran) / Pendapatan

Untuk mendapatkan rasio margin keuntungan Anda, mulailah dengan pendapatan Anda, yaitu $25.000. Kemudian kurangi total pengeluaran Anda, yang berjumlah $18.500, sehingga totalnya menjadi $6.500. Kemudian bagi pendapatan bersih Anda dengan pendapatan kotor untuk mendapatkan margin keuntungan Anda.

$25.000 - $18.500 =$6.500 / $25.000 =0,026

Indikator yang baik dari bisnis yang sehat adalah margin keuntungan 25% atau lebih tinggi.

3. Rasio cepat

Rasio cepat dapat digunakan untuk mengevaluasi kemampuan bisnis Anda untuk memenuhi kewajiban keuangan langsungnya. Angka rasio cepat diperoleh dari neraca Anda dan bandingkan total aset Anda dengan total kewajiban Anda.

Rumus untuk menghitung rasio cepat adalah:

Rasio cepat =(Aset lancar - Persediaan) / Kewajiban lancar

Jika perusahaan Anda memiliki aset saat ini sebesar $90.000 dan inventaris sebesar $30.000, total aset Anda saat ini akan menjadi $60.000. Anda kemudian akan membagi angka itu dengan jumlah kewajiban Anda saat ini, yaitu $35.000, untuk mendapatkan rasio cepat Anda.

$90.000 - $30.000 =$60.000 / $35.000 =1,71

Ini berarti Anda saat ini memiliki aset $1,71 untuk setiap kewajiban $1,00. Bisnis harus memiliki setidaknya rasio satu banding satu, artinya Anda memiliki aset (atau lebih) lebih banyak daripada kewajiban.

4. Rasio saat ini

Seperti rasio cepat, rasio lancar menggunakan total aset dan kewajiban Anda, tetapi dalam kasus ini, rasio tersebut digunakan untuk menentukan kemampuan perusahaan Anda membayar utang jangka panjang.

Satu-satunya perbedaan dalam perhitungan adalah pencantuman total persediaan. Jika Anda tidak memiliki persediaan, perhitungan rasio lancar dan perhitungan rasio cepat akan memiliki hasil yang sama.

Rumus rasio lancar adalah:

Rasio lancar =Aset lancar / Kewajiban lancar

Menggunakan angka dari contoh sebelumnya, rasio Anda saat ini adalah:

$90.000 / $35.000 =2,57

Ini berarti untuk setiap $1 kewajiban, Anda memiliki $2,57 aset.

5. Rasio utang terhadap ekuitas

Rasio utang terhadap ekuitas, terkadang dikenal sebagai rasio utang terhadap aset, menampilkan rasio kewajiban perusahaan terhadap ekuitas pemegang saham. Ini adalah indikator yang baik tentang seberapa banyak aset bisnis Anda dibiayai oleh utang seperti pinjaman, dan seberapa banyak yang dibiayai oleh ekuitas pemilik.

Menghitung rasio utang terhadap ekuitas cukup sederhana dan menggunakan angka dari neraca Anda:

Rasio hutang terhadap ekuitas =Total kewajiban / ekuitas pemegang saham

Bisnis dengan kewajiban $125.000 dan ekuitas pemegang saham $180.000 akan memiliki rasio utang terhadap ekuitas 0,69.

$125.000 / $180.000 =0,69

Nilai apa pun yang lebih tinggi dari 1 berarti lebih banyak aset perusahaan Anda dibiayai oleh utang, sesuatu yang harus dihindari jika memungkinkan.

6. Rasio pengembalian investasi (ROI)

Rasio pengembalian investasi memungkinkan Anda untuk melihat seberapa banyak investasi awal Anda ke dalam bisnis Anda telah berubah menjadi keuntungan. Ini adalah rasio yang sangat baik untuk bisnis baru, memungkinkan Anda sebagai investor awal untuk melihat seberapa banyak (atau sedikit) investasi awal Anda telah terbayar.

Rumus untuk menghitung ROI sederhana:

ROI =(Penghasilan - Investasi) / Investasi

Jika penghasilan Anda untuk tahun ini adalah $75.000 dan investasi awal Anda ke dalam bisnis Anda adalah $30.000, Anda akan menghitung ROI sebagai berikut:

$75.000 - $30.000 =$45.000 / $30.000 =1,5

Semakin tinggi ROI Anda, semakin banyak investasi Anda telah terbayar. Ingatlah bahwa sebagian besar investor luar ingin melihat ROI minimal 10% hingga 15% dari investasi mereka.

Menggunakan rasio dapat menjaga perusahaan Anda tetap pada jalurnya

Menggunakan rasio sederhana adalah cara yang baik untuk mengawasi kesehatan keuangan dan kinerja bisnis Anda. Mereka juga dapat membantu memberi sinyal ketika bisnis mungkin menuju ke arah yang salah.

Jadi, keluarkan neraca dan laporan laba rugi itu, dan mulailah menghitung beberapa rasio akuntansi untuk bisnis Anda hari ini.

Anda akan terkejut betapa mudahnya.