Piutang Usaha (AR) Dijelaskan

Piutang adalah jumlah uang tunai yang klien berutang perusahaan Anda. Barang atau jasa telah dikirimkan dan faktur telah dikirim. Sekarang, hanya masalah waktu sebelum Anda menerima pembayaran untuk pekerjaan yang dilakukan dengan baik.

Jika Anda telah memeriksa pelanggan Anda dengan baik dan mengirimkan faktur dengan benar, uang yang jatuh tempo akan mengalir sesuai kesepakatan dengan sedikit atau tanpa tindakan lebih lanjut di pihak Anda hingga tiba waktunya untuk mencatat pembayaran. Namun, tidak peduli seberapa efisien Anda mengelola proses pemberian kredit, Anda mungkin menemukan diri Anda terperosok dalam kegiatan pengumpulan. Keterlambatan pembayaran atau non-pembayaran dari pelanggan dapat menyebabkan masalah arus kas dan menyebabkan kesulitan mendapatkan pinjaman dan menarik investor. Itu sebabnya Anda perlu menguasai proses AR.

Video:AP vs. AR

Apa itu Piutang Usaha?

Piutang usaha (AR) mewakili jumlah uang yang harus dibayar pelanggan kepada perusahaan Anda untuk produk atau layanan yang telah dikirimkan. AR terdaftar di neraca sebagai aset lancar dan juga mengacu pada faktur yang harus dibayar klien untuk item atau pekerjaan yang dilakukan untuk mereka secara kredit.

Takeaways Kunci

• Piutang usaha adalah aset lancar di neraca.
• Piutang usaha merupakan uang yang telah ditagih perusahaan untuk barang atau jasa yang telah dikirimkan tetapi belum dibayar.
• Piutang adalah sisi lain dari hutang, yang merupakan uang yang perusahaan berutang ke bisnis lain untuk produk atau layanan yang diterima.

Piutang Dijelaskan

Sebagian besar bisnis menyediakan barang atau jasa sebelum mereka menagih klien mereka. Uang yang terutang dalam kasus seperti itu disebut piutang. Dana yang jatuh tempo dicatat sebagai aset lancar untuk memberikan wawasan tentang kondisi keuangan perusahaan. Dalam akuntansi berbasis akrual, AR mewakili nilai bagi perusahaan, padahal uangnya belum jadi milik perusahaan. Akuntansi berbasis akrual mengakui pendapatan ketika diperoleh daripada menunggu penerimaan pembayaran, seperti dalam akuntansi berbasis kas.

Secara umum, ketika kedua belah pihak menghormati persyaratan transaksi, AR diterjemahkan menjadi uang tunai yang bankable. Jika terjadi keterlambatan dalam konversi piutang menjadi pembayaran di sisi pelanggan dari transaksi, nilai AR dapat memburuk.

Meskipun faktur terkadang hilang atau salah arah, ketidakstabilan keuangan, sampai dengan dan termasuk kondisi sebelum pailit, adalah alasan besar bagi pelanggan yang terlambat membayar atau gagal bayar—dan beberapa perusahaan hanya memiliki proses yang tidak efisien untuk membayar tagihan mereka. Hal ini dapat menyebabkan aktivitas penagihan yang mahal dan juga mengapa beberapa transaksi "bayar nanti" mungkin memerlukan pemeriksaan kredit dan upaya mitigasi risiko lainnya sebelum pengiriman barang dan jasa. Penundaan pembayaran dan penurunan nilai AR biasanya berlanjut jika aktivitas penagihan tidak segera dilaksanakan.

Hutang Usaha versus Piutang Usaha

Hutang usaha dan piutang usaha adalah dua sisi mata uang yang sama:Hutang usaha mewakili uang yang dimiliki perusahaan kepada pemasok untuk barang atau jasa yang dibeli. Piutang, sebaliknya, merupakan uang yang masuk sebagai pembayaran atas barang atau jasa yang diserahkan dengan syarat pembayaran. AP dianggap sebagai kewajiban, dan AR adalah aset.

Sebagai contoh, jika sebuah perusahaan memesan 50 rim kertas dan menerima tagihan sebesar $300, itu akan mencatat pengeluaran itu di bawah hutang dagang. Perusahaan perlengkapan kantor akan mencatat $300 di bawah piutang karena itu adalah uang yang akan diterima bisnis.

Bagi perusahaan untuk mengatasi beberapa pembayaran yang terlewat atau terlambat, dibutuhkan rasio AR ke AP yang sehat. Khas, rasio AR/AP 1:1 berarti Anda hanya memiliki cukup uang yang masuk dari piutang untuk menutupi pengeluaran Anda. Rasio 1:1 adalah skenario arus kas yang berisiko karena jika klien tidak membayar sesuai kesepakatan, Anda tidak dapat menutupi tagihan Anda sendiri. Ini dapat memulai spiral peningkatan biaya karena biaya keterlambatan atau ketidakmampuan untuk beroperasi karena Anda tidak dapat membayar karyawan. Bisnis yang sehat biasanya memiliki rasio AR/AP mendekati 2:1. Pada 3:1, biasanya ada ruang untuk ditabung atau diinvestasikan kembali ke dalam perusahaan.

Jenis Piutang

Subkategori piutang dapat dibagi berdasarkan akun klien tertentu atau untuk membedakan antara jenis barang dan jasa. Beberapa bisnis juga memilih untuk membagi piutang berdasarkan apakah janji untuk membayar adalah perjanjian lisan atau tertulis. Piutang usaha adalah bagian dari kelompok piutang yang lebih besar yang juga mencakup wesel tagih dan piutang lain-lain seperti piutang sewa, Pinjaman, deposito berjangka dan lainnya. Ada banyak jenis piutang untuk menjelaskan beragam industri dan keadaan.

• Wesel tagih adalah jumlah utang pelanggan Anda setelah menandatangani surat promes formal untuk mengakui utang.
• Perusahaan di perumahan atau real estat komersial melacak piutang sewa, yang merupakan jumlah yang terutang oleh penyewa, biasanya secara bulanan.
• Setiap pinjaman kepada karyawan atau bisnis lain menghasilkan piutang pinjaman.
• Jika ada yang berutang bunga bisnis Anda sebagai bagian dari rencana pembayaran, akuntan Anda akan mencatat jumlah itu sebagai piutang bunga.

Ketentuan Pembayaran Piutang Usaha

Syarat pembayaran piutang usaha mengacu pada tanggal dimana pelanggan setuju untuk melakukan pembayaran. Istilah pembayaran yang paling umum adalah net30, yang berarti pelanggan setuju untuk membayar jumlah penuh faktur dalam waktu 30 hari. Kisaran khas untuk persyaratan pembayaran adalah beberapa hari hingga satu tahun penuh. Sebagai pelanggan, beberapa bisnis besar akan bersikeras pada persyaratan net60 atau bahkan net90.

Jangka waktu pembayaran yang lebih lama dapat menempatkan pemasok kecil di tempat yang sempit jika bergantung pada uang itu untuk membayar biaya overhead dan pengeluaran lainnya. Manajemen arus kas—kontrol atas berapa banyak uang yang masuk atau keluar—merupakan salah satu faktor terpenting dalam keberhasilan atau kegagalan sebuah perusahaan.

Mengapa Piutang Usaha Penting?

Karena AR memainkan peran penting dalam manajemen arus kas, memelihara catatan piutang yang akurat sangat penting untuk memahami likuiditas perusahaan serta kondisi keuangannya secara keseluruhan. Penerbit kredit dan calon investor melihat secara dekat piutang usaha untuk keputusan pembiayaan.

Pembiayaan piutang usaha adalah pengaturan yang menawarkan pendanaan berdasarkan porsi piutang. Catatan AR yang ceroboh dapat mengakibatkan kesulitan mengamankan pembiayaan piutang atau hilangnya kepercayaan dari calon investor.

Manfaat Piutang Usaha (AR)

Dalam akuntansi berbasis akrual, pencatatan piutang sangat penting untuk mempertahankan gambaran yang akurat tentang aset perusahaan di neraca. Praktik faktur dan catatan AR yang buruk dapat menyebabkan kesalahpahaman tentang posisi kas perusahaan Anda, yang, pada gilirannya, dapat menimbulkan masalah dalam membayar biaya, salah alokasi dana, audit, dan kesulitan mendapatkan pembiayaan atau investor.

Alur Kerja Piutang Usaha

Untuk membuat alur kerja untuk piutang, bisnis harus menghasilkan dan mengirim tagihan ke pelanggan. Tergantung pada apakah klien melakukan pembayaran tepat waktu, perusahaan dapat menerapkan diskon atau biaya sebagaimana berlaku.

Setelah pembayaran diterima, itu dicatat sebagai simpanan. Jika pembayaran tidak diterima, perusahaan dapat mengirimkan faktur lain untuk mencerminkan saldo baru dengan biaya keterlambatan.

Jika klien masih tidak membayar, bisnis harus menentukan apakah klien dapat atau akan membayar untuk memutuskan apakah akan menghapus penjualan atau menerapkan biaya dan faktur tambahan lagi. Biaya keterlambatan 1% hingga 1,5% adalah standar. Batasan hukum untuk jumlah maksimum biaya dan bunga yang mungkin dikenakan bervariasi antar negara bagian. Jika Anda tetap di bawah 10% dari saldo jatuh tempo per tahun, Anda tidak mungkin melanggar hukum.

Cara Mencatat Piutang Usaha

Piutang usaha terdaftar sebagai aset lancar di neraca dan dimasukkan dalam laporan laba rugi sebagai penjualan atau pendapatan — sama seperti barang atau jasa yang dibayar segera. Beberapa perangkat lunak akuntansi akan secara otomatis menghitung piutang saat pengguna membuat faktur klien.

Dana yang telah diperoleh tetapi tidak dikumpulkan adalah akrual, sehingga piutang dicatat dalam akuntansi akrual. Dalam akuntansi kas, transaksi tidak akan dicatat sampai klien membayar.

Contoh Piutang Usaha

Jika Layanan Pipa Bob mengunjungi kantor klien untuk memperbaiki kebocoran dan menagih klien untuk layanan itu, Akuntan Bob akan mencatat jumlah yang terutang sebagai piutang pada neraca Bob.

Sebagai contoh lain, Layanan Katering Susie mengirimkan 100 kotak makan siang untuk makan siang perusahaan bulanan yang berulang. Setiap bulan, Perusahaan Susie mencatat total piutang dagang setelah dia mengirimkan barang ke kliennya.

Apa itu Proses Piutang Usaha?

Pada dasarnya, proses piutang dimulai dengan perjanjian pembelian di mana persyaratan ditetapkan antara klien dan perusahaan yang menyediakan barang atau jasa. Kemudian, faktur diterbitkan, dan piutang dicatat.

Ketika rekening dibayar sesuai kesepakatan, dicatat sebagai titipan dan tidak lagi menjadi piutang. Jika rekening tidak dibayar sesuai dengan ketentuan perjanjian, perusahaan memulai proses penagihan.

Langkah-langkah dalam Proses Piutang Usaha

1. Mengirimkan barang atau jasa kepada klien Anda.
2. Faktur pelanggan.
3. Catat jumlah yang ditagih sebagai piutang.
4. Jika klien membayar sesuai kesepakatan, mencatat pembayaran sebagai deposit. Akun tersebut tidak lagi dapat ditagih.
5. Jika pelanggan gagal membayar, menerbitkan faktur lain dengan denda apa pun yang disepakati pada saat pengiriman.

Berapa Rasio Perputaran Piutang?

Rasio perputaran piutang adalah penjualan kredit bersih untuk periode tertentu dibagi dengan rata-rata piutang. Rasio perputaran AR digunakan untuk menentukan kemanjuran perusahaan dalam memperluas dan menagih secara kredit dengan kliennya. Rasio perputaran yang tinggi menunjukkan bahwa suatu bisnis lebih konservatif dalam memberikan kredit atau lebih agresif dalam penagihan.

Rasio ini dapat digunakan bersama dengan akun penyisihan atau penyisihan piutang ragu-ragu, yang mencerminkan persentase piutang usaha yang diharapkan akan dibayar, untuk memperkirakan arus kas masa depan. Akun penyisihan atau penyisihan piutang ragu-ragu merupakan kontra aset; itu adalah, itu mengurangi nilai aset dalam buku besar untuk mewakili uang tunai yang diharapkan dapat dikumpulkan oleh bisnis.

Dimana rasio AR/AP menunjukkan penjualan perusahaan, rasio perputaran piutang mewakili efisiensi penagihan. Dengan rasio AR/AP yang sehat, penghasilan bisnis Anda cukup untuk menutupi pengeluaran—bahkan ketika klien gagal bayar atau membayar terlambat. Rasio perputaran AR yang lebih tinggi menunjukkan bahwa bisnis Anda melakukan pekerjaan yang baik dalam mengumpulkan faktur.

Intinya, piutang adalah catatan uang pelanggan Anda berutang bisnis Anda untuk pekerjaan atau produk yang telah Anda kirimkan. Penyimpanan catatan yang buruk dalam piutang dapat menyebabkan masalah dalam audit dan keputusan bisnis yang buruk karena kesalahpahaman tentang arus kas. Namun, dengan praktik penagihan dan akuntansi yang baik, Anda akan memiliki pemahaman yang jelas tentang kesehatan keuangan perusahaan Anda untuk memandu strategi bisnis Anda, pembiayaan yang aman, atau menginformasikan calon investor.