Pajak keuntungan modal jangka pendek:Perbedaan yang dapat dibuat sehari

Artikel ini telah diperiksa faktanya oleh editor kami dan anggota tim spesialis produk Credit Karma Tax®, dipimpin oleh Manajer Senior Operasi Christina Taylor. Ini telah diperbarui untuk tahun pajak 2020.

Apa bedanya satu hari? Banyak jika Anda menjual saham atau aset modal lainnya dengan untung.

Berbagai jenis pendapatan dapat dikenakan pajak dengan tarif yang berbeda. Tarif yang Anda bayarkan untuk gaji atau penghasilan wiraswasta Anda mungkin berbeda dari tarif yang Anda bayarkan atas keuntungan yang Anda terima dari penjualan saham atau investasi lain, juga dikenal sebagai keuntungan modal.

Keuntungan modal umumnya dikenakan pajak pada tingkat yang lebih rendah daripada pendapatan biasa - tetapi tidak semua keuntungan modal diperlakukan sama. Tarif pajak federal dapat sangat bervariasi antara keuntungan jangka pendek dan jangka panjang.

• Apa itu keuntungan modal?
• Apa yang dimaksud dengan keuntungan modal jangka pendek?
• Hal-hal yang perlu diketahui tentang pajak capital gain jangka pendek

Apa itu keuntungan modal?

IRS mempertimbangkan hampir semua yang Anda miliki — termasuk real estat, investasi dan properti pribadi — untuk menjadi aset modal. Setiap aset yang Anda miliki memiliki “dasar, ” yang pada dasarnya adalah apa yang Anda bayarkan untuk aset, termasuk biaya pembelian dan pajak atau biaya yang terkait dengan pembelian. Sebagai contoh, jika Anda membeli karya seni koleksi seharga $10, 000 dan membayar biaya pencari 15% ke broker koleksi, dasar Anda akan menjadi $11, 500 — $10, 000 harga pembelian ditambah $1, 500 biaya penemu.

Basis Anda dapat meningkat jika Anda memasukkan uang untuk meningkatkan aset Anda (misalnya, membangun tambahan di rumah yang merupakan tempat tinggal utama Anda) atau berkurang jika Anda mengambil penyusutan aset.

Jika Anda menjual aset modal lebih dari basis Anda, Anda memiliki keuntungan modal yang mungkin dikenakan pajak penghasilan federal. Tetapi jika Anda menjual aset dengan harga kurang dari basis Anda, Anda mengalami kerugian modal, yang dapat dikurangkan sampai jumlah tertentu.

Apa yang dimaksud dengan keuntungan modal jangka pendek?

Keuntungan modal diklasifikasikan sebagai jangka panjang atau jangka pendek, tergantung pada berapa lama Anda memiliki aset sebelum menjualnya. Umumnya, jika Anda memiliki aset selama lebih dari satu tahun, itu adalah keuntungan atau kerugian modal jangka panjang. Jika Anda memegangnya selama satu tahun atau kurang, itu adalah keuntungan atau kerugian modal jangka pendek.

Keuntungan modal jangka panjang umumnya dikenakan pajak pada tingkat yang lebih rendah daripada pendapatan biasa — 0%, 15% atau 20%, tergantung pada braket pajak Anda.

Tetapi keuntungan modal jangka pendek tidak mendapat manfaat dari tarif pajak khusus — mereka dikenai pajak dengan tarif yang sama dengan pendapatan biasa. Berikut adalah kurung pajak federal 2020 untuk pendapatan reguler.

Kurung dan tarif pajak federal untuk tahun 2020

Persentase pajak

Lajang

Menikah mengajukan bersama

Kepala rumah tangga

Menikah mengajukan secara terpisah

10%

$0–$9, 875

$0–$19, 750

$0–$14, 100

$0–$9, 875

12%

$9, 876–$40, 125

$19, 751–$80, 250

$14, 101–$53, 700

$9, 876–$40, 125

22%

$40, 126–$85, 525

$80, 251–$171, 050

$53, 701–$85, 500

$40, 126–$85, 525

24%

$85, 526–$163, 300

$171, 051–$326, 600

$85, 501–$163, 300

$85, 526–$163, 300

32%

$163, 301–$207, 350

$326, 601–$414, 700

$163, 301–$207, 350

$163, 301–$207, 350

35%

$207, 351–$518, 400

$414, 701–$622, 050

$207, 351–$518, 400

$207, 351–$311 025

37%

$518, 401 dan lebih banyak lagi

$622, 051 dan banyak lagi

$518, 401 dan lebih banyak lagi

$311, 026 dan banyak lagi

Perbedaan antara keuntungan modal jangka panjang dan keuntungan modal jangka pendek bisa turun hanya dalam satu hari. Tapi suatu hari bisa berarti perbedaan ratusan atau bahkan ribuan dolar dalam tagihan pajak Anda, tergantung pada total keuntungan dan braket pajak Anda. Itulah mengapa penting untuk mengetahui kapan jam mulai berdetak — biasanya dimulai sehari setelah Anda memperoleh aset dan berakhir hingga dan termasuk hari Anda menjualnya.

Katakanlah Anda membayar $10, 000 untuk 100 lembar saham pada 2 Januari, 2020. Jika Anda menjual saham itu seharga $20, 000 sebelum 3 Januari, 2021, Anda mungkin akan menghadapi pajak keuntungan modal jangka pendek atas laba. Dengan asumsi penghasilan kena pajak Anda untuk tahun itu adalah $100, 000 dan tarif pajak marjinal Anda adalah 24%, pajak keuntungan modal jangka pendek Anda atas transaksi tersebut adalah $2, 400.

Tapi jika Anda menjual 100 saham itu (dengan keuntungan yang sama) pada atau setelah 3 Januari, 2021 , keuntungan Anda akan dianggap sebagai keuntungan modal jangka panjang dan dikenakan tarif pajak yang lebih rendah. Faktanya, untuk contoh ini keuntungan Anda kemungkinan akan dikenakan pajak sebesar 15%, dan Anda hanya membayar $1, 500 pajak atas keuntungan Anda. Pada kasus ini, menunggu hari ekstra itu akan menghemat pajak sebesar $900.

Hal-hal yang perlu diketahui tentang pajak capital gain jangka pendek

Jika Anda tertarik untuk menurunkan jumlah pajak yang mungkin Anda bayar untuk keuntungan modal, ada beberapa hal lagi yang perlu dipahami tentang keuntungan modal bersih.

Kerugian modal dapat dikurangkan

Jika Anda mengalami kerugian modal — artinya Anda menjual aset dengan harga kurang dari basis Anda — aset tersebut dapat dikurangkan. Umumnya, jika Anda mengalami kerugian modal yang melebihi keuntungan modal Anda untuk tahun itu, Anda dapat mengurangi hingga $3, 000 ($1, 500 jika Anda sudah menikah mengajukan secara terpisah). Dan jika kerugian modal Anda melebihi batas itu, Anda mungkin dapat membawa jumlah tersebut dan menguranginya pada pengembalian pajak tahun depan.

Tetapi Anda tidak dapat mengambil pengurangan kerugian untuk properti yang Anda pegang untuk penggunaan pribadi, seperti tempat tinggal utama Anda.

Anda dikenai pajak atas keuntungan modal bersih Anda

Alih-alih menerapkan berdasarkan item per item, tarif pajak capital gain berlaku untuk keseluruhan keuntungan modal bersih Anda. Contoh di atas mengasumsikan Anda hanya memiliki satu transaksi untuk tahun pajak. Tapi katakanlah Anda menjual empat saham sepanjang tahun.

• Stok A: Kehilangan modal jangka panjang sebesar $2, 000
• Stok B: Keuntungan modal jangka panjang sebesar $5, 000
• Stok C: Kehilangan modal jangka pendek sebesar $3, 000
• Stok D: Keuntungan modal jangka pendek sebesar $1, 000

Untuk menghitung pajak Anda, Anda pertama-tama akan menghitung keuntungan atau kerugian modal jangka panjang bersih Anda dan keuntungan atau kerugian modal jangka pendek bersih Anda.

• Keuntungan modal jangka panjang bersih: $5, 000 – $2, 000 =$3, 000
• Kerugian modal jangka pendek bersih: $1, 000 – $3, 000 =-$2, 000

Kemudian, Anda akan mengurangi keuntungan bersih jangka panjang Anda dengan kerugian jangka pendek Anda. Hasilnya adalah keuntungan modal bersih sebesar $1, 000. $1 itu, 000 keuntungan akan dikenakan pajak pada tingkat keuntungan modal jangka panjang.

Di samping itu, pertimbangkan apa yang akan terjadi jika Anda memiliki keuntungan bersih jangka panjang sebesar $3, 000 dan keuntungan jangka pendek bersih sebesar $2, 000. Dalam hal ini, tarif pajak keuntungan modal jangka panjang akan berlaku untuk keuntungan jangka panjang dan tarif pajak keuntungan modal jangka pendek akan berlaku untuk keuntungan jangka pendek.

Mereka yang berpenghasilan tinggi mungkin membayar lebih

Jika pendapatan kotor Anda yang disesuaikan yang dimodifikasi melebihi jumlah maksimum tertentu, Anda harus membayar pajak pendapatan investasi bersih 3,8% tambahan, atau NIIT, pada keuntungan modal Anda.

Pendapatan kotor yang disesuaikan yang dimodifikasi adalah pendapatan kotor Anda yang disesuaikan yang ditunjukkan pada Formulir 1040 Anda, tetapi dengan beberapa penyesuaian. Penyesuaian tersebut termasuk menambahkan beberapa jenis penghasilan tidak kena pajak, seperti pendapatan luar negeri yang tidak dikenai pajak, manfaat Jaminan Sosial tidak kena pajak dan bunga bebas pajak. Ini juga termasuk menambahkan kembali beberapa penyesuaian pendapatan, termasuk kontribusi IRA yang dapat dikurangkan dan bunga pinjaman mahasiswa.

NIIT berlaku jika MAGI kamu diatas…

• $200 000 untuk pelapor lajang dan kepala rumah tangga
• $250, 000 untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama dan memenuhi syarat janda dengan anak tanggungan
• $125, 000 untuk pasangan menikah yang mengajukan secara terpisah

Intinya

Mempertahankan investasi Anda selama lebih dari satu tahun bisa menjadi keuntungan besar dalam hal membayar pajak atas keuntungan modal Anda. Apakah Anda menjual properti Anda setelah beberapa bulan atau beberapa tahun, pada kerugian atau keuntungan, penting untuk menyimpan catatan tentang apa yang Anda beli dan jual, saat transaksi terjadi, dan berapa banyak yang Anda bayar atau terima untuk itu. Dengan cara itu, Anda akan memiliki informasi yang Anda butuhkan untuk menghitung dan melaporkan keuntungan dan kerugian modal Anda.

Christina Taylor adalah manajer senior operasi pajak untuk Credit Karma Tax®. Dia memiliki lebih dari belasan tahun pengalaman di bidang pajak, akuntansi dan operasi bisnis. Christina mendirikan konsultan akuntansinya sendiri dan mengelolanya selama lebih dari enam tahun. Dia ikut mengembangkan produk persiapan pajak DIY online, menjabat sebagai chief operating officer selama tujuh tahun. Dia adalah Agen Terdaftar dan bendahara Asosiasi Nasional Pemroses Pajak Terkomputerisasi saat ini dan memegang gelar sarjana dalam administrasi bisnis/akuntansi dari Baker College dan MBA dari Meredith College. Anda dapat menemukannya di LinkedIn.