Memahami Aturan Penjualan Cuci

Aturan Penjualan Cuci ditetapkan sebagai bagian dari Kode IRS 550 untuk mencegah investor dari mengambil rugi pajak atas sekuritas yang masih mereka pegang.

Ini artinya.

Bayangkan skenario ini.

Biasanya, ketika Anda membeli saham pada harga tertentu, harapannya adalah saham tersebut akan naik dan pada akhirnya, Anda akan mendapatkan uang dari keuntungan tersebut.

Meskipun dunia ini tidak sempurna, ada kalanya saham mulai bergerak ke arah yang salah.

Pada titik inilah beberapa investor tergoda untuk menjual saham tersebut.

Jika saham ini benar-benar menukik tajam, Anda mungkin dapat menjual saham ini, tunggu beberapa hari ketika harganya bahkan lebih rendah, lalu beli kembali saham itu (yaitu, jika Anda yakinlah bahwa itu akan kembali ke arah yang benar.)

Jika Anda membeli kembali saham itu atau membeli saham yang "secara substansial serupa" dalam waktu 30 hari setelah kehilangan saham yang baru saja Anda jual, itu dianggap sebagai "penjualan cucian".

Setelah ini terjadi, IRS tidak akan mengizinkan Anda untuk mengklaim kerugian atas saham asli yang Anda jual saat mengajukan formulir Jadwal D.

Pemerintah ingin memastikan bahwa masyarakat tidak mengklaim kerugian pajak atas saham yang mereka miliki secara teknis.

Penjualan wash sale juga terjadi saat Anda membeli saham yang hampir sama 30 hari sebelum Anda menjual dan membuat kerugian pada saham.

Mengutip bahasa yang tepat di situs web Komisi Pertukaran Sekuritas Amerika Serikat (SEC), penjualan bersih terjadi “ketika Anda menjual atau memperdagangkan sekuritas dengan kerugian dan dalam waktu 30 hari sebelum atau setelah penjualan, Anda:

• Beli sekuritas yang hampir sama,

• Memperoleh sekuritas yang secara substansial identik dalam perdagangan yang sepenuhnya kena pajak, atau

• Dapatkan kontrak atau opsi untuk membeli sekuritas yang secara substansial identik.

Cara Kerja Aturan Penjualan Cuci

Jika Anda membeli 100 lembar saham A seharga $1.000 pada tanggal 10 Mei dan kemudian menyadari bahwa saham tersebut akan turun dan menjual 100 lembar saham tersebut seharga $700 pada tanggal 1 Juni - ini berarti Anda mengalami kerugian sebesar $300 dari penjualan tersebut.

Jika Anda tidak mengambil tindakan apa pun setelah ini, Anda baik-baik saja. Anda dapat mengklaim kerugian pajak Anda pada musim pajak.

Namun, jika Anda melanjutkan dan membeli kembali saham tersebut pada tanggal 25 Juni (kurang dari 30 hari setelah Anda mengalami kerugian), Anda tidak akan dapat mengklaim kerugian tersebut atas pajak Anda.

Sementara SEC dan IRS tidak sepenuhnya jelas tentang apa arti sebenarnya dari "saham yang hampir sama", untuk berjaga-jaga, penting bahwa jika saham A adalah saham di industri farmasi , Anda tidak membeli saham yang sama dari perusahaan farmasi yang sama (saham B) dalam jangka waktu 30 hari tersebut.

Demikian pula, jika Anda membeli saham B pada tanggal 1 Juni dan kemudian menjual A pada tanggal 15 Juni (dalam hal ini, saham B dibeli sebelum saham A dijual tetapi dalam jangka waktu 30 hari) dan membuat kerugian, Anda tidak dapat mengklaim kerugian saat mengajukan Jadwal D.

Apa Yang Terjadi Dengan Kerugian Anda?

Kabar baiknya adalah, dalam wash sale, meskipun Anda tidak dapat mengklaim kerugian secara langsung, ini bukanlah “kerugian mutlak”.

Jumlah yang hilang sebenarnya akan ditambahkan ke dasar stok atau sekuritas pengganti.

Jadi dalam situasi hipotetis kami di atas, investor dapat mengklaim kerugian atas transaksi saham pengganti.

Aturan Penjualan Cuci dan Mata Uang Kripto

Aturan Wash Sale saat ini tidak berlaku untuk transaksi cryptocurrency, meskipun undang-undang yang tertunda berusaha mengubahnya. Dengan demikian, Anda dapat membeli dan menjual kripto yang sama persis (misalnya Bitcoin) dan memanfaatkan pergerakan harga jangka pendek.

Apa Artinya Bagi Anda Sebagai Investor

• Penting bagi Anda untuk melacak perdagangan Anda dengan cermat untuk memastikan Anda menghindari penjualan cucian yang tidak disengaja yang dapat menghabiskan banyak uang

• Jika Anda menjual saham dan ingin membeli kembali saham serupa ATAU Anda membeli saham dan ingin menjual saham serupa, Anda mungkin perlu menunggu sampai kehabisan jendela 61 hari untuk menghindari obral cucian

• Bahkan jika Anda menjual dan membeli saham di akun investasi terpisah, wash sale dapat terjadi. Penjualan cucian diatribusikan ke investor, bukan akun tempat penjualan tersebut terjadi

Pemikiran Terakhir

Memperhatikan aturan seperti Aturan Penjualan Cuci akan menghemat ratusan atau bahkan ribuan dolar untuk investasi Anda yang seharusnya tidak Anda rugikan.

Sebaiknya bicarakan dengan broker dan profesional pajak Anda untuk dapatkan kejelasan tentang aturan perdagangan saham.

Atau jika Anda bersedia, Anda dapat membaca Publikasi IRS 550 untuk mendapatkan pemahaman yang lebih mendalam.

Pernahkah Anda mendengar Aturan Penjualan Cuci atau dapat memanfaatkannya? Pikiran dan komentar Anda diterima.