Aturan penjualan-cuci:Apa yang harus dihindari saat menjual investasi Anda untuk kerugian pajak

Investor yang ingin mengambil keuntungan dari kerugian modal perlu berhati-hati terhadap penjualan cucian, yang dapat menggagalkan upaya mereka untuk mengklaim pengurangan selama waktu pajak. Penjualan cucian adalah salah satu jebakan utama yang harus dihindari ketika mencoba memanfaatkan panen rugi pajak untuk mengurangi pajak Anda.

Inilah yang dimaksud dengan wash sale dan bagaimana menghindarinya dengan mudah sambil mengamankan penghapusan pajak Anda.

Bagaimana penjualan cucian dapat merusak potongan pajak Anda

Wash sale adalah saat Anda menjual aset, seperti saham atau obligasi, tetapi telah membeli aset yang sama atau yang sangat mirip dalam waktu 30 hari sebelum atau setelah penjualan. Jual beli cucian membuatnya tampak seolah-olah Anda telah menjual posisi Anda dan tidak mengakui properti, meskipun Anda benar-benar tidak melakukannya.

Jika Anda mengklaim telah kehilangan uang atas penjualan aset, tapi itu sebenarnya bagian dari obral cucian, Internal Revenue Service (IRS) melarang Anda mengklaim penghapusan pajak sampai Anda keluar dari posisi tersebut.

Biasanya, IRS memungkinkan Anda untuk menghapus kerugian modal Anda, dan Anda dapat menggunakan kerugian untuk mengimbangi keuntungan modal apa pun. Faktanya, pada tahun tertentu Anda dapat menghapuskan kerugian bersih hingga $3, 000, jika Anda memiliki kerugian yang memenuhi syarat. Itu adalah, aturan pajak memungkinkan Anda untuk mengimbangi keuntungan apa pun. Investor yang cerdas secara strategis menggunakan kerugian untuk meminimalkan pajak capital gain melalui proses pemanenan kerugian pajak.

Jika Anda memiliki penjualan cuci, Namun, Anda tidak dapat mengklaim penghapusan sampai Anda akhirnya menjual aset dan menghindari pembelian kembali setidaknya selama 30 hari. Setelah periode itu, Anda dapat membeli kembali aset tanpa memicu aturan jual-cuci. Tentu saja, jika Anda kehilangan uang untuk pembelian kembali ini dan menjualnya lagi, Anda harus menunggu 30 hari lagi sebelum membeli kembali aset untuk menghindari penjualan cucian.

Jangan khawatir bahwa Anda akan kehilangan keringanan pajak selamanya karena aturan penjualan cuci, Namun. Kemampuan untuk mengklaim kerugian Anda hanya ditangguhkan, tidak dihilangkan. Jangan membeli kembali aset dalam jangka waktu 30 hari, dan Anda dapat dengan aman mengklaim kerugian atas pengembalian pajak Anda dan tanpa penalti lebih lanjut.

Aturan cuci-jual berlaku untuk saham, obligasi, reksa dana, ETF, pilihan, berjangka dan waran.

4 solusi penjualan cucian licik yang tidak akan berhasil

Investor terkadang berpikir bahwa mereka dapat mengatasi aturan jual-cuci melalui berbagai langkah cerdas, tetapi IRS secara teratur menyangkal manuver ini. Berikut adalah beberapa yang paling populer.

1. Anda menjual rugi, sementara pasangan Anda membeli

Aturan cuci-jual berlaku untuk Anda dan pasangan seolah-olah Anda adalah satu kesatuan. Sebagai contoh, Anda tidak boleh mengklaim kerugian saat pasangan Anda membeli kembali aset tersebut dalam jangka waktu 30 hari.

Aturan ini juga berlaku untuk perusahaan yang Anda kendalikan. Jadi Anda tidak dapat meminta perusahaan membeli saat Anda menjual dan masih mengklaim kerugian sebagai pengurang.

2. Anda menjual rugi tetapi membeli kembali di rekening pensiun

Anda tidak boleh menjual aset untuk kerugian di akun kena pajak dan kemudian membeli kembali aset di dalam akun pensiun seperti 401 (k) atau IRA dalam jendela 30 hari dan masih mengklaim kerugian di akun kena pajak.

Juga, penting untuk dicatat bahwa Anda tidak dapat mengklaim kerugian pajak di dalam rekening pensiun yang diuntungkan pajak, jadi aturan jual-cuci lainnya tidak berlaku saat berdagang di dalam akun tersebut.

3. Jual di akhir tahun dan beli kembali saat Januari dimulai

Pemanenan rugi pajak adalah salah satu strategi pengurangan pajak yang paling populer, tetapi mereka yang melakukannya menjelang akhir tahun ingin memberi perhatian khusus pada aturan ini. Anda hanya memiliki waktu hingga akhir tahun kalender untuk memposisikan portofolio Anda agar sesuai. Jadi, Anda harus menyelesaikan penjualan cucian sebelum 31 Desember untuk dapat mengklaim kerugian terkait pada pengembalian pajak tahun itu.

Tetapi jangan berpikir bahwa begitu tahun baru dimulai, Anda dapat membeli kembali aset tersebut dalam waktu 30 hari dan tidak melanggar hukum. Pialang Anda mengawasi, dan penundaan antara akhir tahun dan saat pajak Anda jatuh tempo memberi perusahaan Anda banyak waktu untuk melaporkan akun Anda secara akurat.

4. Anda membeli aset yang ingin Anda jual kurang dari 30 hari sebelumnya

Beberapa investor mungkin berpikir bahwa mereka dapat membalikkan urutan penjualan cuci, membeli lebih banyak aset sebelum mereka kemudian menjualnya kurang dari 30 hari kemudian dan menyatakan kerugian atasnya. Tapi IRS melarang aktivitas ini, karena Anda mungkin tidak membeli 30 hari sebelum atau sesudah penjualan dan masih mengklaim kerugian.

Sebagai contoh, bayangkan Anda memiliki 100 lembar saham yang membuat Anda kehilangan uang. Mengetahui bahwa Anda ingin menjual posisi Anda saat ini dengan kerugian, Anda membeli 100 saham lagi. Kemudian kurang dari 30 hari kemudian Anda menjual 100 saham asli dengan kerugian. Transaksi ini masih terhitung sebagai wash sale.

Mengingat seringnya mereka memperdagangkan sekuritas, pedagang harian mungkin ingin memberi perhatian khusus pada aturan penjualan cuci, karena mereka cenderung mengalami masalah.

Mencari penjualan cucian untuk pajak Anda

Jika Anda memiliki penjualan cuci, Anda tidak akan diizinkan untuk mengklaim kerugian atas pajak Anda. Sebagai gantinya, apa yang perlu Anda lakukan adalah menambahkan kerugian ke basis biaya Anda di posisi baru. Saat Anda menjual saham baru, Anda akan dapat mengklaim kerugiannya. Mari kita lihat contoh untuk melihat cara kerjanya.

Sebagai contoh, katakanlah Anda memiliki 100 lembar saham XYZ fiktif yang Anda beli seharga $10 per lembar, atau $1, 000 jumlah. Anda menjual saham seharga $8 per saham dan kemudian 23 hari kemudian membeli kembali 100 saham seharga $7 per saham. Karena Anda telah membeli kembali saham tersebut dalam jangka waktu 30 hari, Anda memiliki penjualan cuci.

Jadi Anda tidak akan dapat mengklaim kerugian pada lot pertama 100 saham, dan Anda harus menambahkan kerugian yang tidak diizinkan ke dasar biaya 100 saham baru Anda. Pada kasus ini, kerugian awal Anda sebesar $200 ditambahkan ke pembelian baru Anda sebesar $700 ($7 * 100 saham), berarti basis biaya baru Anda adalah $900. Pajak keuntungan modal Anda akan dihitung menggunakan dasar biaya yang disesuaikan ini.

Pialang Anda umumnya (meskipun tidak selalu) menghitung penjualan cucian untuk Anda, jadi Anda biasanya tidak perlu melakukannya sendiri. Tetapi jika Anda ingin mengoptimalkan pemanenan rugi-pajak Anda, Anda mungkin ingin tahu persis di mana Anda berdiri di akhir tahun sehingga Anda bisa mengklaim semua kerugian yang Anda bisa.

Jika Anda secara tidak sengaja (atau sengaja) menghapuskan kerugian pada penjualan cuci, IRS akan menghitung ulang pajak Anda dan menagih Anda untuk selisihnya. Ingat, IRS memiliki semua angka yang sama yang diberikan broker Anda kepada Anda. Jadi, Anda harus menanggung perbedaan pajak yang dibuat oleh kesalahan.

Intinya

Aturan cuci-jual tidak sulit untuk menghindari bertabrakan, tetapi jika Anda berdagang masuk dan keluar saham secara teratur, mungkin mudah untuk dilupakan. Jadi, daripada menjumlahkan kerugian dan keuntungan Anda sepanjang tahun, mungkin paling mudah untuk hanya menutup posisi apa pun yang Anda ingin klaim kerugiannya dan kemudian tidak membeli kembali aset selama 30 hari penuh. Beberapa investor mungkin kehilangan saldo mereka pada akhir November, hindari aset-aset ini selama bulan Desember dan bersiaplah untuk berdagang lagi di bulan Januari.