Apakah Anda Perlu Melakukan Perkiraan Pembayaran Pajak?

Jika Anda bekerja dengan gaji untuk majikan dan menerima gaji secara teratur, Anda mungkin tidak terlalu memikirkan untuk membayar pajak penghasilan. Ini karena Anda melengkapi Formulir W-4 untuk majikan Anda dan mereka akan menahan jumlah pajak yang Anda beritahukan kepada mereka berdasarkan status pengarsipan pribadi Anda dan berapa banyak tanggungan yang Anda miliki yang akan membantu menentukan jumlah pemotongan. Setelah itu, majikan Anda akan menahan dan menyerahkan pembayaran pajak tersebut ke IRS atas nama Anda.

Tetapi jika Anda wiraswasta atau memiliki bisnis, pajak atas penghasilan Anda mungkin tidak secara otomatis dipotong dan diserahkan ke IRS. Dalam situasi ini, Anda mungkin harus melakukan pembayaran pajak perkiraan triwulanan untuk memastikan bahwa pajak federal dan (jika berlaku) negara bagian Anda dibayar tepat waktu.

Perkiraan pembayaran pajak akan jatuh tempo setiap tiga bulan di bulan April, Juni, September, dan Januari tahun berikutnya. Estimasi pembayaran pajak bulan April dan September tahun ini jatuh tempo pada tanggal 17 setiap bulannya, sedangkan pembayaran bulan Juni (2018) dan Januari (2019) pada tanggal 15 setiap bulannya. Kegagalan untuk membayar jumlah taksiran pajak yang tepat pada waktunya dapat mengakibatkan denda dan bunga pajak.

Jenis Penghasilan Yang Dapat Dikenakan Kena Pajak

Ada berbagai jenis pendapatan yang biasanya tidak dipotong pajak dan di mana perkiraan pajak harus dibayar. Beberapa di antaranya mungkin termasuk:

• Penghasilan dari wiraswasta dan kegiatan bisnis
• Keuntungan modal, bunga dan dividen yang diperoleh dari investasi
• Penghasilan dari entitas atau perwalian yang lewat
• Pendapatan dari aktivitas sewa dan/atau royalti
• Pendapatan pensiun (pensiun, distribusi IRA, Keamanan sosial)
• Tunjangan atau “hadiah” (baik uang tunai atau barang dagangan)
• Penghasilan lain-lain

Jika Anda harus membuat perkiraan pembayaran pajak, instruksi pengarsipan Formulir IRS 1040-ES dapat membantu Anda menentukan berapa perkiraan pajak yang harus Anda bayar. Formulir ini juga mencakup voucher yang dapat Anda gunakan untuk mengirimkan pembayaran pajak Anda ke IRS jika Anda memilih untuk melakukan pembayaran dengan cek. Atau Anda dapat melakukan pembayaran secara elektronik menggunakan Sistem Pembayaran Pajak Federal Elektronik (EFTPS) IRS.

Menentukan Kewajiban Pajak Anda

IRS menawarkan beberapa metode berbeda untuk menentukan berapa perkiraan pembayaran pajak Anda seharusnya. Metode paling sederhana adalah memperkirakan total kewajiban pajak Anda untuk tahun tersebut, membagi ini dengan empat dan membayar jumlah ini setiap kuartal. Jika menurut Anda penghasilan kena pajak Anda untuk tahun yang akan datang akan hampir sama dengan tahun lalu, Anda dapat membuat perkiraan berdasarkan ini. Secara khusus, IRS mengharuskan Anda melakukan pembayaran perkiraan setidaknya 90% dari kewajiban pajak Anda yang sebenarnya untuk tahun berjalan, atau 100% atau 110% (dalam beberapa situasi di mana penghasilan Anda di atas jumlah tertentu) dari kewajiban pajak tahun lalu.

Tetapi jika penghasilan Anda kurang dapat diprediksi, Anda dapat menggunakan apa yang disebut sebagai "bayar sesuai penggunaan" atau metode tahunan yang didasarkan pada penghasilan Anda saat ini. Cara ini juga biasanya bekerja dengan baik jika pendapatan Anda berfluktuasi sepanjang tahun, seperti jika Anda wiraswasta dan memiliki banyak perubahan pendapatan dari bulan ke bulan. Ini memungkinkan Anda untuk memperkirakan kewajiban pajak Anda setiap kuartal, yang dapat mengakibatkan pajak setiap kuartal lebih sesuai dengan pendapatan kuartal itu. Metode ini mengambil pandangan yang jauh lebih rinci pada total pendapatan dan pengurangan Anda untuk tahun tersebut berdasarkan penghasilan yang Anda miliki untuk setiap kuartal untuk menentukan apa yang harus Anda bayarkan di setiap kuartal. Ini juga lebih memakan waktu dan rumit tetapi bisa menyelamatkan Anda dalam jangka panjang.

Untuk membantu Anda memandu Anda melalui proses perkiraan pembayaran pajak, Publikasi IRS 505, Pemotongan Pajak dan Taksiran Pajak, menyertakan lembar kerja untuk membantu Anda menentukan perkiraan jumlah pajak setiap kuartal. Ini juga mencakup lembar kerja yang dapat Anda gunakan jika Anda adalah pemilik tunggal untuk menentukan jumlah pajak wirausaha tahunan yang harus disertakan dengan perkiraan pembayaran pajak Anda.

Juga, jika Anda tidak membuat empat perkiraan pembayaran pajak yang sama, Anda mungkin perlu mengajukan Formulir IRS 2210 dengan pengembalian pajak tahunan Anda untuk menjelaskan alasannya. Sebaliknya, Anda mungkin akan dikenakan denda dan bunga karena kurang bayar pajak penghasilan.

Menghindari Penalti dan Bunga

Saat membuat taksiran pembayaran pajak, tujuan Anda harus memastikan Anda membayar cukup uang setiap kuartal sehingga Anda tidak berhutang denda kurang bayar terkait dengan perkiraan pembayaran pajak. Setiap situasi pajak individu berbeda dan dapat bervariasi dari tahun ke tahun, jadi mendidik diri sendiri tentang bagaimana hukuman berlaku untuk situasi Anda.

Kami mengambil

Rincian seputar pembayaran taksiran pajak triwulanan dapat membingungkan. Karena itu, Anda harus berkonsultasi dengan profesional pajak tentang situasi spesifik Anda.

Untuk mempelajari lebih lanjut tentang pajak dan bagaimana mereka cocok dengan strategi Anda secara keseluruhan, unduh Panduan Pajak Modal Pribadi gratis kami.