Apakah Saya Perlu Mengajukan Pengembalian Pajak Hadiah?

Jangan lihat sekarang, tetapi batas waktu untuk mengajukan pengembalian pajak penghasilan federal 2017 Anda sudah dekat. Kecuali Anda menerima perpanjangan, Anda harus mengajukan pengembalian Anda sebelum 17 April, 2018 — yang kurang dari dua minggu lagi.

Jika Anda seperti banyak orang, Anda mungkin fokus mengisi Formulir IRS 1040. Ini adalah pengembalian pajak penghasilan individu yang digunakan oleh banyak wajib pajak untuk melaporkan total dan pendapatan kotor yang disesuaikan, pengurangan, pengecualian, kredit pajak, pajak terkait dan jumlah pajak penghasilan yang telah dipotong oleh pemberi kerja mereka - serta perkiraan pembayaran pajak yang dilakukan selama tahun tersebut

Namun, jika Anda memberikan hadiah kepada anak-anak Anda atau anggota keluarga lainnya tahun lalu, ada formulir pajak tambahan yang mungkin harus Anda ajukan bersama dengan 1040 Anda. Formulir IRS 709 – juga dikenal sebagai Pengembalian Pajak Hadiah Amerika Serikat (dan Pemindahan Generasi) – yang digunakan untuk melaporkan setiap transfer yang tunduk pada hadiah federal dan generasi tertentu -melewatkan pajak transfer (GST).

Apakah Anda Perlu Mengajukan Pengembalian Pajak Hadiah?

IRS memberikan panduan terperinci sehubungan dengan keadaan di mana wajib pajak harus mengajukan pengembalian pajak hadiah. Umumnya, aturannya adalah:jika Anda memberikan hadiah yang berjumlah lebih dari $14 tahun lalu, 000 pengecualian pajak hadiah tahunan untuk satu orang (tidak termasuk pasangan Anda) pada tahun 2017, Anda mungkin harus mengajukan formulir. Di samping itu, jika Anda tidak memberikan lebih dari jumlah ini kepada satu orang tahun lalu, Anda mungkin tidak perlu mengajukan pengembalian pajak hadiah.

Ada beberapa detail dan nuansa yang berlaku untuk pengajuan pengembalian pajak hadiah, meskipun. Sebagai contoh, Anda biasanya akan diminta untuk mengajukan pengembalian pajak hadiah jika:

• Anda memberikan hadiah dalam jumlah berapa pun untuk kepentingan masa depan (seperti sisa bunga dalam perwalian) tahun lalu.
• Anda memberikan hadiah dari komunitas atau milik bersama tahun lalu.
• Anda memberikan hadiah kepada pasangan bukan warga negara yang melebihi jumlah pengecualian pajak hadiah tahunan sebesar $149, 000.
• Anda ingin membagi hadiah dengan pasangan Anda untuk memanfaatkan pengecualian pajak hadiah tahunan gabungan sebesar $28, 000.

Mengajukan Pengembalian Pajak Hadiah

Ada hal-hal penting yang perlu diperhatikan tentang pengajuan pengembalian pajak hadiah. Beberapa di antaranya adalah:

• Pasangan tidak diperbolehkan untuk mengajukan pengembalian pajak hadiah bersama. Setiap pasangan harus mengajukan sendiri Formulir 709 jika pengajuan diperlukan - termasuk jika hadiah properti yang mereka pegang bersama sebagai penyewa bersama atau penyewa secara keseluruhan dibuat.
• Hanya individu yang diminta untuk mengajukan Formulir 709 — bukan perwalian, perkebunan, kemitraan atau korporasi.
• Anda biasanya harus mengajukan pengembalian pajak hadiah meskipun pada akhirnya Anda tidak berutang pajak apa pun.
• Anda tidak diharuskan untuk mengajukan pengembalian pajak hadiah untuk hadiah pengurangan pajak yang Anda buat tahun lalu ke badan amal 501(c)(3) yang memenuhi syarat. Ini mengasumsikan bahwa Anda mengalihkan seluruh minat Anda pada properti tersebut ke badan amal yang memenuhi syarat.
• Anda tidak diharuskan untuk mengajukan pengembalian pajak hadiah untuk melaporkan hadiah yang dibuat untuk biaya pendidikan dan pengobatan jika diberikan langsung ke sekolah atau penyedia layanan kesehatan.

Kadang-kadang, individu memberikan aset yang sulit untuk dinilai, seperti kepemilikan saham dalam bisnis yang dipegang erat, seni rupa atau koleksi lainnya. Beberapa ahli pajak merekomendasikan bahwa dalam skenario ini, mungkin pintar untuk mengajukan pengembalian pajak hadiah meskipun secara teknis tidak diperlukan. Selain itu, bagi mereka yang sulit menilai aset, disarankan untuk menyewa "penilai yang memenuhi syarat" (sebagaimana didefinisikan oleh IRS) untuk menilai aset. Melakukannya dapat melindungi Anda nanti jika IRS pernah menantang nilai hadiah. Di bawah undang-undang pajak dan peraturan IRS, Anda harus menyertakan “pengungkapan yang memadai” dari hadiah tersebut pada pengembalian pajak hadiah untuk memulai undang-undang pembatasan yang berlaku pada hadiah tersebut. Satu-satunya cara untuk memulai undang-undang pembatasan adalah dengan mengajukan pengembalian pajak hadiah.

Berapa Lama Anda Harus Menyimpan Pengembalian Pajak Hadiah?

Bantulah semua orang, menjaga mereka tanpa batas! Ahli waris Anda akan membutuhkan mereka untuk menghitung pajak, jika ada, di tanah milik Anda. Dan ingat untuk menyimpannya di tempat yang aman dan beri tahu orang-orang yang dekat dengan Anda di mana salinannya disimpan. Safe Deposit box adalah tempat yang tepat untuk menyimpannya, pastikan seseorang tahu bahwa Anda memilikinya dan memberikan kerabat tepercaya, teman, atau bahkan akses penasihat tepercaya untuk berjaga-jaga.

Pengecualian Tahunan Meningkat Tahun Ini

Mulai tahun ini, pengecualian pajak hadiah tahunan meningkat dari $14, 000 hingga $15, 000 karena inflasi. Jadi, Anda harus menggunakan angka ini saat menentukan kewajiban pengajuan Formulir 709 Anda kali ini tahun depan untuk tahun pajak 2018.

Detail seputar Formulir 709 dan pengajuan pengembalian pajak hadiah bisa menjadi sedikit rumit, jadi Anda harus berkonsultasi dengan profesional pajak tentang situasi spesifik Anda.

Untuk mempelajari lebih lanjut tentang pajak dan bagaimana mereka cocok dengan strategi keuangan Anda secara keseluruhan, unduh Panduan Pajak Modal Pribadi gratis kami untuk Perencanaan Holistik.