Memahami Pajak Warisan:Panduan Perencanaan Harta

Seperti yang dikatakan Benjamin Franklin lebih dari 200 tahun yang lalu, “…di dunia ini, tidak ada yang bisa dikatakan pasti kecuali kematian dan pajak.” Pepatah tersebut terutama berlaku ketika dua kepastian ini bersinggungan – yaitu pajak warisan.

Ketika menghadapi transisi akhir kehidupan yang sulit, uang mungkin merupakan hal terakhir yang diinginkan oleh orang-orang terkasih yang sedang berduka, terutama dalam hal-hal yang tidak menarik seperti pajak. Meluangkan waktu untuk memahami dasar-dasar cara kerja pajak warisan dapat meringankan beban ini ketika saatnya tiba untuk menghadapi beberapa momen paling menantang dalam hidup.

Apa yang Dimaksud dengan Pajak Warisan?

Pajak warisan adalah beban pajak yang harus dibayar seseorang setelah mewarisi uang atau aset lainnya.

Pajak warisan mirip dengan pajak properti, yang mungkin lebih mudah dikenali oleh banyak orang Amerika. Keduanya dapat dipungut setelah peristiwa di akhir hayat sebagai pajak atas aset yang berpindah dari orang yang meninggal ke penerima manfaatnya.

Namun, ada satu perbedaan utama:pajak harta benda harus dibayar oleh harta milik orang yang meninggal (atau “orang yang meninggal”) sebelum mendistribusikan aset kepada penerima manfaat. Sebaliknya, pajak warisan menjadi tanggungan penerima warisan.

Di AS, hanya enam negara bagian yang memungut pajak warisan:Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey, dan Pennsylvania.

Negara-negara bagian ini hanya berjumlah sekitar sepersepuluh dari populasi AS, dan tidak semua orang yang mewarisi uang di negara-negara bagian ini harus dikenakan pajak warisan.

Meskipun sebagian besar orang Amerika tidak perlu khawatir tentang pajak warisan, ada baiknya Anda memahami cara kerjanya dan apakah pajak tersebut dapat berdampak pada Anda.

Pajak Warisan vs. Pajak Properti

Mungkin ada beberapa kebingungan antara pajak warisan dan pajak tanah, dan ada alasan bagusnya – kedua bentuk paling umum dari apa yang disebut “pajak kematian” ini cukup mirip, dan perbedaan di antara keduanya agak berbeda.

Untuk membedakan keduanya, fokuslah pada tiga pertanyaan berikut:

1. Siapa yang berhutang pajak?
2. Siapa yang memungut pajak?
3. Kapan pajak harus dibayar?

Pajak properti adalah tanggung jawab properti itu sendiri. Pelaksana warisan harus membayar pajak-pajak ini sebelum melakukan pembagian apa pun kepada ahli waris. Di AS, pemerintah federal memungut pajak properti, serta District of Columbia dan dua belas negara bagian:

• Connecticut
• Hawaii
• Illinois
• Utama
• Massachusett
• Maryland
• New York
• Oregon
• Minnesota
• Pulau Rhode
• Vermont
• Washington

Sebaliknya, pajak warisan adalah tanggung jawab orang yang mewarisi uang atau harta benda, lebih mirip pajak penghasilan. Oleh karena itu, warisan tersebut belum jatuh tempo sampai ahli waris membagikan warisannya. Jenis pajak ini juga kurang umum di AS, karena hanya enam negara bagian yang memungutnya.

Semua orang Amerika berpotensi dikenakan pajak properti di tingkat federal dan mungkin juga di tingkat negara bagian. Dampak pajak warisan relatif sedikit.

Namun, dalam beberapa skenario, ada kemungkinan Anda berhutang pada keduanya, jadi sangat penting untuk memahami nuansa dan aturan yang mungkin memengaruhi perencanaan properti Anda.

Anda juga harus mempertimbangkan untuk berbicara dengan akuntan pajak berkualifikasi yang memahami perbedaan pajak warisan yang berlaku di negara bagian Anda.

Bagaimana Cara Kerja Pajak Warisan?

Aturan khusus untuk menghitung pajak warisan bervariasi dari satu negara bagian ke negara bagian lainnya, namun kerangka dasarnya cukup konsisten.

Sebagai permulaan, penerima manfaat tidak berhutang apa pun atas warisan di bawah ambang batas tertentu; aset di luar ambang batas tersebut biasanya dikenakan pajak dalam skala yang menurun. Ambang batasnya bervariasi antar negara bagian, begitu pula skalanya.

Hubungan penerima manfaat dengan orang yang meninggal juga dapat memengaruhi tarif pajak:misalnya, pasangan tidak berhutang pajak warisan di salah satu dari enam negara bagian yang memungut pajak tersebut.

Iowa

Di Iowa, ahli waris tidak akan berhutang pajak warisan jika nilai harta kena pajak kurang dari $25.000. Pasangan suami istri dibebaskan dari pajak warisan.

Hal yang sama berlaku untuk keturunan langsung (seperti orang tua, kakek nenek, dan sebagainya) dan keturunan (termasuk anak, cucu, dan sebagainya) – pada dasarnya, siapa pun yang berada langsung di atas atau di bawah silsilah keluarga Anda.

Tarif pajak warisan di Iowa dapat diterima, bahkan bagi mereka yang tidak dikecualikan. Tarif pajak Iowa atas warisan yang memenuhi syarat berkisar antara 3% hingga 9%.

Kentucky

Di Kentucky, anggota keluarga dekat almarhum (termasuk orang tua, saudara kandung, pasangan, dan anak-anak) sepenuhnya dibebaskan dari pajak warisan. Semua yang lain dibebaskan dari pajak atas warisan apa pun di bawah $500.

Di luar ambang batas tersebut, ahli waris harus membayar tarif pajak negara bagian mulai dari 4% hingga 16% dalam skala yang menurun.

Maryland

Maryland adalah satu-satunya negara bagian yang memungut pajak tanah dan pajak warisan tingkat negara bagian, jadi sangat penting untuk memperhatikan hal ini untuk memastikan tidak ada orang yang membayar pajak berlebih atau kurang setelah kehilangan orang yang dicintai di negara bagian ini.

Di Maryland, warisan dari perkebunan bernilai di bawah $50.000 sepenuhnya dibebaskan dari pajak warisan. Hal yang sama juga berlaku untuk warisan dalam jumlah berapa pun yang diberikan kepada anggota keluarga dekat atau badan amal.

$1.000 warisan pertama dikecualikan untuk semua penerima manfaat lainnya, dan mereka akan dikenakan tarif pajak 10% di luar ambang batas tersebut.

Nebraska

Nebraska menawarkan pembebasan pajak warisan penuh kepada pasangan yang masih hidup atau badan amal, namun tidak untuk semua anggota keluarga.;

Anggota keluarga dekat yang bukan pasangan dibebaskan dari pajak atas $100.000 pertama dari warisan mereka. Untuk kerabat lainnya, pengecualian ini turun menjadi $40.000. Semua ahli waris lainnya dibebaskan dari $25.000 pertama.

Di luar ambang batas tersebut, penerima harus membayar pajak warisan masing-masing sebesar 1%, 11%, dan 15%.

Jersey Baru

Keluarga dekat dan badan amal dibebaskan dari pajak warisan di New Jersey. Saudara kandung dan menantu laki-laki/menantu perempuan tidak termasuk dalam keluarga dekat tetapi dikecualikan dari warisan pertama sebesar $25.000.

Untuk aset yang tidak dikecualikan, tarif pajaknya berkisar antara 11-16%. Selain jumlah warisan, hubungan penerima manfaat dengan orang yang meninggal juga berdampak pada besarnya angka pada skala ini.

Pennsylvania

Di Pennsylvania, pasangan dan anak di bawah umur tidak berhutang pajak warisan. Kerabat dekat lainnya mendapat pengecualian hingga $3.500.

Bergantung pada hubungan penerima manfaat dengan almarhum, tarif pajak atas aset yang tidak dikecualikan adalah 4,5%, 12%, atau 15%.

Pajak Warisan Federal di AS

Amerika Serikat tidak mengenakan pajak federal atas warisan. Hanya enam negara bagian yang dijelaskan di atas yang akan memungut pajak warisan pada beberapa ahli waris. Namun, warisan di luar enam negara bagian tersebut belum tentu bebas pajak, karena AS memungut pajak properti di tingkat federal.

Perkebunan dengan penilaian melebihi $12,92 juta akan dikenakan pajak sebelum mendistribusikan aset kepada ahli waris. Properti yang berada di bawah ambang batas ini tidak akan dikenakan pajak properti federal, namun aset di atasnya akan dikenakan tarif pajak yang berkisar antara 18% hingga 40%.

Mengurangi Beban Pajak Warisan

Sekarang, ke pertanyaan yang selalu membara di bidang perpajakan:bagaimana Anda mengurangi kewajiban pajak dari transisi di akhir kehidupan yang melibatkan orang yang Anda cintai?

Opsi pertama adalah yang paling sederhana, namun belum tentu paling mudah:pertimbangkan di mana Anda tinggal. Dalam memilih tujuan pensiun, salah satu faktor utama bagi banyak rumah tangga adalah memilih rumah dengan undang-undang perpajakan yang menguntungkan bagi individu yang berada di usia lanjut, terutama mereka yang memiliki aset besar atau kekayaan bersih likuid yang besar.

Hal ini tidak terbatas pada apakah negara memungut pajak kematian atau tidak dan juga dapat mencakup kondisi yang menguntungkan seputar:

• Pajak hadiah
• Pajak keuntungan modal
• Pajak transfer

Menghabiskan tahun-tahun emas Anda di lokasi yang indah dengan kode pajak ramah pensiun memang menarik, namun mungkin hanya realistis bagi sebagian orang. Untungnya, ini bukan satu-satunya cara untuk melindungi diri Anda dan orang yang Anda cintai dari pajak warisan.

Salah satu pilihannya adalah dengan menggunakan asuransi. Mengambil polis asuransi jiwa sejumlah yang ingin Anda tinggalkan kepada seseorang dan menetapkan mereka sebagai penerima manfaat adalah salah satu cara untuk memberikan jumlah tersebut kepada mereka jika Anda meninggal. Pembayaran asuransi jiwa tidak dikenakan pajak warisan.

Terakhir, tidak ada pembahasan tentang cara menghindari pajak di akhir masa pakai tanpa menyebutkan perwalian. Perwalian menawarkan berbagai cara untuk memberi orang yang dicintai akses ke kumpulan aset selama masa hidup seseorang untuk melindungi ahli waris dari kerumitan seperti surat pengesahan hakim dan pajak kematian.

Memaksimalkan Kekayaan Generasi Anda

Menjalani kehilangan orang yang dicintai adalah saat yang kacau dan membebani secara emosional. Menghadapi logistik yang rumit, undang-undang negara bagian dan federal, serta beban keuangan adalah hal terakhir yang harus dihadapi oleh orang-orang yang berduka pada saat-saat ini.

Namun, ini adalah beban yang harus ditanggung oleh teman dekat dan keluarga.

Dengan membiasakan diri Anda dengan konsep-konsep seperti pajak warisan sebelumnya, Anda dapat mempersiapkan diri Anda dan orang-orang terdekat Anda untuk meringankan beberapa kesulitan pada momen-momen ini.

Ingat, Anda tidak harus melalui masa sulit ini sendirian. Pertimbangkan untuk berbicara dengan penasihat keuangan berpengalaman di dekat Anda yang dapat memberikan panduan selama proses berlangsung.

Anda tidak dapat membuat kerugian sepenuhnya tanpa rasa sakit, namun Anda dapat menyelesaikan beberapa masalah terlebih dahulu untuk mengurangi tantangan yang tidak perlu ketika saatnya tiba.

Perencanaan warisan yang tepat lebih dari sekadar membagikan pembayaran kepada ahli waris atau mencoba menghindari pajak. Ini adalah tindakan kebaikan kepada orang-orang yang paling kita cintai – sebuah upaya yang disengaja untuk tetap bersama mereka dan membimbing mereka ke tahap selanjutnya dalam kehidupan mereka. Dengan mempersiapkan pajak warisan, Anda dapat menambahkan satu langkah lagi pada kesiapan tersebut.

Artikel ini awalnya muncul di Wealth of Geeks.

Peran apa yang Anda berikan pada pajak warisan dalam perencanaan warisan Anda?

Tentang penulis:Sam adalah pencipta blog pengembangan pribadi Smarter and Harder. Misinya adalah memulai percakapan baru yang menarik yang memberdayakan orang untuk meningkatkan pekerjaan, kehidupan, dan uang mereka, serta bersenang-senang dalam melakukannya. Dalam segala hal, dia berupaya memimpin dengan sikap positif, pengertian, dan lebih dari sekadar antusiasme.

John Schmoll

Saya John Schmoll, mantan pialang saham, lulusan MBA, penulis keuangan terbitan, dan pendiri Frugal Rules.

Sebagai seorang veteran di industri jasa keuangan, saya pernah bekerja sebagai administrator reksa dana, bankir, dan pialang saham serta memiliki lisensi Seri 7 dan 63, namun saya meninggalkan semua itu pada tahun 2012 untuk membantu orang-orang mempelajari cara mengelola uang mereka.

Tujuan saya adalah membantu Anda memperoleh pengetahuan yang Anda perlukan untuk menjadi mandiri secara finansial dengan alat keuangan yang teruji secara pribadi dan solusi penghematan uang.