Cara kerja pengurangan asuransi kesehatan wiraswasta

Artikel ini telah diperiksa faktanya oleh editor kami dan anggota tim spesialis produk Credit Karma Tax®, dipimpin oleh Manajer Senior Operasi Christina Taylor .

Tidak peduli bagaimana Anda membelinya, asuransi kesehatan tidak murah.

Umumnya, pekerja pada rencana yang disponsori majikan berbagi biaya premi asuransi kesehatan dengan majikan mereka. Tetapi jika Anda wiraswasta dan tidak memenuhi syarat untuk mendapatkan asuransi melalui majikan pasangan, Anda biasanya akan bertanggung jawab untuk menutupi seluruh biaya asuransi kesehatan.

Tetap, ada kabar baik. Karyawan umumnya tidak dapat mengurangi bagian mereka dari premi bulanan dari rencana yang disponsori majikan jika mereka membayar bagian mereka dengan dolar sebelum pajak (dan sebagian besar melakukannya). Tetapi jika Anda bekerja untuk diri sendiri — sebagai pekerja lepas atau kontraktor independen, misalnya — Anda mungkin dapat mengambil potongan asuransi kesehatan wiraswasta.

Jika Anda memenuhi kriteria untuk mengambilnya, pengurangan dapat memungkinkan Anda untuk memangkas 100% dari premi asuransi kesehatan Anda dari penghasilan kena pajak federal Anda. Dan mengurangi penghasilan kena pajak Anda pada akhirnya dapat membantu menurunkan kewajiban pajak Anda.

Mari kita lihat potongan asuransi kesehatan wiraswasta dan cara kerjanya.

• Apa pengurangan asuransi kesehatan wiraswasta?
• Berapa nilai pengurangan asuransi kesehatan wiraswasta?
• Siapa yang dapat mengambil potongan asuransi kesehatan wiraswasta?
• Bagaimana cara saya mengklaim pengurangan asuransi kesehatan wiraswasta?

Apa pengurangan asuransi kesehatan wiraswasta?

Pengurangan asuransi kesehatan wiraswasta adalah penyesuaian pendapatan, juga dikenal sebagai pengurangan "di atas garis", karena Anda tidak perlu merinci untuk mendapatkan manfaat darinya. Jika Anda memenuhi syarat untuk pengurangan, mengklaim itu akan mengurangi pendapatan kotor Anda yang disesuaikan, atau AGI.

Pengurangan memungkinkan pembayar pajak wiraswasta untuk mengurangi jumlah yang dibayarkan untuk ...

• Asuransi kesehatan
• Asuransi gigi
• Asuransi perawatan jangka panjang yang memenuhi syarat

Pengurangan tidak terbatas pada biaya asuransi kesehatan pemilik bisnis. Anda juga dapat mengurangi premi yang dibayarkan untuk pasangan Anda, tanggungan dan anak-anak yang berusia kurang dari 27 tahun pada akhir tahun pajak, bahkan jika anak-anak bukan tanggungan Anda.

Berapa nilai pengurangan asuransi kesehatan wiraswasta?

Tidak ada batasan dolar untuk pengurangan asuransi kesehatan wiraswasta, tetapi itu terbatas pada laba bersih Anda dari wirausaha. Dengan kata lain, jika bisnis Anda tidak menghasilkan uang, Anda tidak dapat mengambil potongan, dan pengurangan tersebut tidak dapat menimbulkan rugi bersih tahun berjalan.

Berikut adalah beberapa skenario untuk menggambarkan bagaimana deduksi dapat dan tidak dapat bekerja.

Premi berbayar apa pun yang tidak Anda potong sebagai asuransi kesehatan wiraswasta dapat diklaim sebagai pengurangan terperinci pada Jadwal A.

Juga, sementara Anda dapat mengurangi 100% dari premi asuransi kesehatan dan gigi, jumlah premi asuransi perawatan jangka panjang yang dapat Anda potong bervariasi berdasarkan kriteria tertentu. Umumnya, untuk setiap orang yang ditanggung, Anda dapat mengurangi yang lebih kecil dari ...

1. Premi sebenarnya yang dibayarkan untuk orang itu, atau
2. $420 untuk individu yang ditanggung 40 atau lebih muda, $780 untuk 41-50 itu, $1, 560 untuk orang 51–60, $4, 160 untuk yang 61-70, dan $5, 200 untuk mereka yang berusia 71 tahun ke atas

Dan untuk premi perawatan jangka panjang yang dapat dikurangkan, kebijakan juga harus memenuhi kriteria tertentu.

Siapa yang dapat mengambil potongan asuransi kesehatan wiraswasta?

Umumnya, selain persyaratan bahwa bisnis Anda memiliki laba bersih, dua persyaratan dasar lainnya berlaku jika Anda ingin mengambil potongan asuransi kesehatan wiraswasta.

Anda harus wiraswasta

IRS umumnya menganggap Anda wiraswasta jika Anda bekerja sebagai pemilik tunggal atau kontraktor independen, Anda adalah mitra dalam bisnis atau Anda bekerja untuk diri sendiri dengan cara lain, termasuk paruh waktu.

Pengurangan asuransi kesehatan wiraswasta tidak hanya untuk pemilik tunggal atau pembayar pajak wiraswasta yang mengajukan Jadwal C (tempat Anda melaporkan untung atau rugi dari bisnis Anda). Bisa juga diklaim…

• Mitra kemitraan atau anggota LLC yang mengajukan Formulir 1065
• Lebih dari 2% pemilik perusahaan S yang menerima upah dari perusahaan

Anda tidak dapat memenuhi syarat untuk paket yang disponsori perusahaan

Persyaratan kedua adalah Anda tidak dapat memenuhi syarat untuk berpartisipasi dalam rencana asuransi kesehatan yang disponsori majikan. Jika Anda memenuhi syarat untuk berpartisipasi dalam program yang disponsori oleh majikan pasangan Anda - bahkan jika Anda memilih untuk tidak berpartisipasi dalam rencana itu - Anda tidak dapat mengklaim pengurangan asuransi kesehatan wiraswasta.

Persyaratan itu ditentukan setiap bulan, jadi jika Anda memenuhi syarat untuk berpartisipasi dalam rencana yang disponsori majikan selama lima bulan dalam setahun dan tidak memenuhi syarat untuk tujuh bulan tersisa, Anda bisa mengurangi tujuh bulan premi.

Bagaimana cara saya mengklaim pengurangan asuransi kesehatan wiraswasta?

Tidak seperti potongan pajak lainnya untuk wiraswasta, pengurangan asuransi kesehatan wiraswasta tidak diambil pada Jadwal C atau pengembalian bisnis. Karena itu penyesuaian pendapatan, Anda mengklaimnya pada Jadwal 1 yang dilampirkan pada Formulir 1040 pengembalian pajak penghasilan federal Anda.

Petunjuk untuk Formulir 1040 menyertakan lembar kerja untuk membantu Anda menghitung pengurangan Anda.

Intinya

Jika Anda wiraswasta sebagai pekerja lepas, kontraktor independen atau pemilik usaha kecil, pengurangan asuransi kesehatan wiraswasta dapat membantu mengimbangi biaya membeli asuransi kesehatan. Tetapi Anda harus memenuhi kriteria untuk mengklaim keringanan pajak — dan Anda harus melengkapi dan mengajukan semua formulir yang diperlukan — untuk memanfaatkan pengurangan tersebut.

Sumber yang relevan: Publikasi IRS 535, Pengeluaran Bisnis (2019) | Petunjuk IRS 1040 dan 1040-SR (2019) | Kaiser Family Foundation:Premi Keluarga Tahunan Rata-rata per Karyawan Terdaftar untuk Asuransi Kesehatan Berbasis Perusahaan | HealthCare.gov:Cakupan kesehatan untuk wiraswasta | Topik IRS No. 502:Biaya Medis dan Gigi | Kantor Riset Kongres:Pengurangan Pajak untuk Perorangan, Ringkasan | IRS:Pusat Pajak Perorangan Wiraswasta | Jadwal IRS 1

Christina Taylor adalah manajer senior operasi pajak untuk Credit Karma Tax®. Dia memiliki lebih dari belasan tahun pengalaman di bidang pajak, akuntansi dan operasi bisnis. Christina mendirikan konsultan akuntansinya sendiri dan mengelolanya selama lebih dari enam tahun. Dia ikut mengembangkan produk persiapan pajak DIY online, menjabat sebagai chief operating officer selama tujuh tahun. Dia adalah Agen Terdaftar dan bendahara Asosiasi Nasional Pemroses Pajak Terkomputerisasi saat ini dan memegang gelar sarjana dalam administrasi bisnis/akuntansi dari Baker College dan MBA dari Meredith College. Anda dapat menemukannya di LinkedIn.