Memahami Pajak Pertambahan Nilai Inggris:Cara Mempersiapkan Brexit sebagai Bisnis E-niaga

Materi ini bukan merupakan nasihat hukum dan hanya untuk tujuan informasi umum. Pembaca harus berkonsultasi dengan pengacara yang memenuhi syarat di yurisdiksi yang relevan untuk mendapatkan saran untuk masalah hukum tertentu.

Inggris Raya memiliki populasi 66,76 juta orang (per 2019) dan pasar ritel online yang berkembang. Data dari Statista menunjukkan bahwa pangsa online dari total saham ritel di Inggris tumbuh hingga lebih dari 26% pada tahun 2020. Bahkan, menurut Business Wire, Inggris adalah pasar ritel online terbesar ketiga dan terbesar di Eropa.

Setelah empat tahun ketidakpastian dan kebingungan, banyak bolak-balik dan masa transisi selama setahun, Brexit akhirnya terjadi pada 1 Januari 2021. Inggris menyelesaikan kepergiannya dari Uni Eropa dan tidak lagi menjadi salah satu negara Uni Eropa .

Apa artinya ini bagi toko e-niaga Anda? Jika Anda menjual barang kepada pelanggan di Inggris Raya (Inggris, Skotlandia, Wales, dan Irlandia Utara) dari negara lain (termasuk negara-negara UE), itu berarti cukup banyak sebenarnya.

Bertepatan dengan Brexit, pada 1 Januari 2021, pemerintah Inggris Raya menerapkan perubahan Pajak Pertambahan Nilai (PPN) untuk barang yang dikirim ke Inggris.

Jika Anda menjual barang kepada pelanggan di Inggris Raya, Anda mungkin telah mengambil langkah-langkah yang diperlukan untuk mematuhi aturan PPN yang baru. Namun, jika Anda belum memulai, waktu sangat penting. Baca terus untuk mengetahui perubahan apa yang terjadi, apa yang perlu Anda lakukan, dan bagaimana BigCommerce mendukung pedagang.

Apa Itu Pajak Pertambahan Nilai?

Pajak pertambahan nilai adalah pajak konsumsi yang ditambahkan ke produk pada setiap tahap dalam rantai pasokannya di mana nilai tambah.

Misalnya, katakanlah Anda menjual meja. Kayu dikenakan pajak ketika bahan baku dijual ke pabrik. Ketika pabrik menjual meja yang sudah jadi ke pedagang grosir, itu dikenakan pajak lagi. Dan ketika grosir menjualnya ke pelanggan akhir, itu dikenakan pajak lagi.

PPN biasanya merupakan persentase dari total biaya yang dibayarkan oleh konsumen produk. Jika toko Anda membeli kayu seharga $10 dan PPN 10%, Anda akan membayar $11 untuk kayu tersebut. Penjual kayu kemudian akan menyimpan $10 dan mengirimkan $1 kepada pemerintah. Jika Anda kemudian menggunakan kayu tersebut untuk membuat meja senilai $100, Anda akan menagih pelanggan sebesar $110 untuk meja tersebut sehingga Anda dapat membayar PPN $10 kepada pemerintah.

Amerika Serikat tidak memiliki PPN, tetapi banyak negara memiliki PPN dengan tarif yang berbeda, termasuk banyak negara Uni Eropa. Di Inggris Raya, tarif standar PPN (dengan pengecualian untuk barang tertentu) adalah 20% sejak 2011. 

Perubahan Apa yang Terjadi dengan PPN Inggris?

Dengan berakhirnya masa transisi Brexit, banyak pedagang e-niaga berusaha keras untuk memastikan mereka masih dapat melayani pelanggan di Inggris. Berikut adalah detail tingkat tinggi dari skema PPN baru yang diberlakukan pemerintah Inggris Raya pada 1 Januari 2021. 

Untuk barang yang diimpor ke Inggris dalam konsinyasi yang nilainya tidak melebihi £135, PPN sekarang dibebankan di tempat penjualan (yaitu saat pembayaran) alih-alih di tempat impor. Untuk kepentingan polis ini, konsinyasi adalah sekelompok barang yang dikirimkan kepada seseorang, dalam hal ini pelanggan Anda.

Selain itu, Bantuan Kiriman Bernilai Rendah hilang. Aturan ini sebelumnya mengecualikan barang senilai £15 atau kurang.

Penjual dapat membayar PPN impor (dan bea) atas izin dan mengklaim kembali jika mereka memiliki nomor PPN Inggris. Atau, penjual dapat memilih untuk meminta pelanggan mereka membayar di bea cukai. Hanya pemilik barang pada saat impor yang dapat mengklaim kembali PPN.

Untuk mematuhi perubahan ini dan menjual barang Anda ke Inggris Raya:

1. Anda akan memerlukan Nomor PPN Inggris.

Baik bisnis B2B dan B2C yang menjual barang ke Inggris akan diminta untuk mendaftarkan nomor PPN dengan Yang Mulia Pendapatan dan Bea Cukai (HMRC). Untuk bisnis B2B, kewajiban ini tidak diperlukan jika pembeli Inggris memberikan nomor pendaftaran PPN mereka.

2. PPN akan dipungut atas SEMUA pesanan bernilai rendah yang dikirim ke Inggris Raya.

Semua bisnis harus memungut PPN 20% di tempat penjualan untuk pesanan yang nilainya kurang dari £135. Ambang £135 didasarkan pada nilai intrinsik barang, yang tidak termasuk pajak transportasi, asuransi, atau pajak impor lainnya, jika diperinci secara terpisah.

Untuk pesanan lebih £135 (atau pengiriman beberapa barang dengan nilai gabungan lebih besar dari £135), PPN akan tetap dibayarkan pada saat impor dengan bea masuk.

3. Pedagang harus mengirimkan PPN ke Inggris Raya.

Semua PPN yang dikumpulkan oleh pedagang di bawah nomor PPN terdaftar mereka harus dikirim ke HMRC setiap tiga bulan. Anda akan mengirimkan pengembalian PPN yang menunjukkan jumlah yang Anda kumpulkan selama periode akuntansi tiga bulan ini.

Apakah Saya Terkena Dampak Perubahan Ini?

Kemungkinan Anda membaca ini bukan hanya karena Anda penggemar undang-undang pajak asing, tetapi karena Anda ingin jawaban atas semua pertanyaan penting:apakah ini memengaruhi bisnis saya?

Jika Anda menjual pesanan bernilai rendah (£ 135 atau lebih rendah) ke Inggris Raya, termasuk melalui pasar online dan penjualan B2B, Anda memang bertanggung jawab untuk mengumpulkan dan mengirimkan PPN.

Ada beberapa pengecualian untuk pedagang B2B. Jika Anda menjual barang ke pelanggan bisnis Inggris Raya, Anda mungkin tidak perlu memungut PPN jika faktur PPN Anda menyertakan nomor PPN pembeli dan mencatat "biaya balik:pelanggan untuk memperhitungkan PPN ke HMRC".

Untuk memahami sepenuhnya bagaimana perubahan ini mungkin berlaku untuk Anda, Anda dapat berkonsultasi dengan panduan HMRC atau profesional pajak setempat.

Apa yang Harus Saya Lakukan sebagai Pedagang?

Jika Anda menentukan bahwa perubahan PPN ini berlaku untuk Anda, ada beberapa hal yang perlu Anda lakukan. Dan Anda harus melakukannya dengan sangat cepat. Ingatlah bahwa tidak semua ini berlaku untuk situasi spesifik Anda, dan kami mendorong Anda untuk berkonsultasi dengan profesional pajak untuk mengevaluasi kebutuhan spesifik Anda.

Berikut daftar periksa persiapan PPN Inggris Raya Anda:

1. Daftarkan nomor PPN

Sebagian besar bisnis akan dapat mendaftar secara online dengan mengunjungi situs web HMRC. Dengan mendaftar untuk nomor PPN, Anda akan membuat akun online PPN (kadang-kadang dikenal sebagai 'akun Gerbang Pemerintah'). Menurut HMRC, Anda akan menerima sertifikat pendaftaran Anda dalam waktu 30 hari kerja, meskipun bisa memakan waktu lebih lama.

2. Evaluasi ulang setelan pajak Anda 

Periksa pengaturan pajak Anda untuk memahami jika ada perubahan yang diperlukan dalam cara Anda menghitung dan mengumpulkan pajak untuk pelanggan di Inggris Raya. Kami merekomendasikan untuk berkonsultasi dengan profesional pajak setempat. Untuk informasi lebih lanjut, lihat artikel Basis Pengetahuan kami tentang Pengaturan Pajak dan Avalara.

3. Perbarui faktur pengiriman Anda 

Anda juga perlu memperbarui faktur untuk menyertakan nomor PPN, sehingga Anda dapat menghindari masalah di bea cukai dan mengirimkan barang ke pelanggan tepat waktu.

4. Terapkan untuk nomor Pendaftaran dan Identifikasi Ekonomi (EORI) 

Jika Anda belum memiliki EORI, Anda memerlukan kode ini untuk mengidentifikasi bisnis Anda dalam dokumen pabean. Anda dapat melamarnya di sini.

5. Perbarui Kode Negara ISO (Hanya untuk Irlandia Utara)

Yang ini hanya berlaku jika Anda menjual ke Irlandia Utara dari luar Inggris. Sebagai sarana untuk melindungi Protokol Irlandia/Irlandia Utara, Irlandia Utara akan mengambil status ganda dan termasuk dalam pedoman PPN Inggris dan UE. Selain langkah-langkah di atas, Anda juga perlu memperbarui kode negara ISO ke “XI.” Untuk informasi lebih lanjut, kunjungi makalah kebijakan HMRC untuk Irlandia Utara.

Jika hal di atas tidak dilakukan dan Anda tetap mengirimkan barang ke pelanggan Inggris Raya, pelanggan yang menerima kiriman harus membayar untuk menutupi biaya PPN yang seharusnya ditanggung oleh pedagang selain biaya PPN yang sudah dibebankan kepada mereka sebagai pelanggan. (Ingat PPN berlaku melalui setiap tahap di mana nilai ditambahkan).

Karena mereka dikenai PPN dua kali secara efektif, hal ini dapat mengakibatkan pelanggan meminta pedagang mengembalikan sebagian pajak yang mereka bayarkan. Dan itu umumnya merupakan pengalaman pelanggan yang buruk. Selain itu, jika pelanggan menolak untuk membayar biaya PPN, maka produk akan dikirim kembali ke merchant dengan biaya pengiriman kembali dan biaya tambahan yang dikenakan pada paket.

Bagaimana BigCommerce Mendukung Perubahan Ini?

BigCommerce akan membuat faktur PPN yang sebelumnya tersedia secara eksklusif untuk pedagang di Inggris Raya, sekarang tersedia untuk pedagang di luar Inggris Raya yang menjual kepada pelanggan di Inggris Raya. Faktur ini akan dibuat secara otomatis untuk pesanan ini, dengan perbedaan utama dari template standar adalah kolom tambahan untuk menunjukkan tarif pajak dan label yang diperbarui untuk menunjukkan apakah harga sudah termasuk atau belum termasuk pajak.

Meskipun BigCommerce bermitra dengan beberapa layanan pajak, tidak semua layanan pajak akan mendukung perubahan PPN Inggris Raya. Jika Anda tertarik dengan solusi yang akan mendukung perubahan ini, pertimbangkan Avalara AvaTax. Untuk informasi lebih lanjut, kunjungi halaman informasi PPN Avalara AvaTax atau hubungi tim dukungan Avalara. Selain itu, jika Anda tidak menggunakan AvaTax saat ini dan Anda memutuskan untuk menggunakannya, lihat artikel kami tentang mengonfigurasi Avalara AvaTax dalam BigCommerce di Pusat Bantuan.

Pendekatan kami dapat berkembang dan berubah seiring waktu. Saat kami terus mempelajari lebih lanjut tentang bagaimana perubahan ini dan perubahan di masa mendatang berdampak pada pedagang e-niaga kami, kami akan membagikan apa yang kami pelajari.

Kesimpulan

Brexit mungkin sudah lama datang, tetapi waktu untuk mengambil langkah-langkah yang diperlukan untuk mematuhi perubahan ini akan segera habis. Bahkan jika Anda mendaftar hari ini, diperlukan waktu 30 hari kerja (atau lebih lama) untuk menerima pendaftaran PPN Anda. Kepatuhan terhadap hukum diharapkan dimulai pada 1 Januari 2021.

Sementara waktu yang ideal untuk mempersiapkan pembaruan PPN adalah beberapa bulan yang lalu, waktu terbaik kedua untuk bersiap adalah sekarang. Kami harap artikel ini membantu Anda memahami perubahan PPN dan memberi Anda pemahaman yang lebih baik tentang apa yang perlu Anda lakukan.

Kami juga merekomendasikan untuk memeriksa sumber daya berikut untuk informasi lebih lanjut:

• Perubahan perlakuan PPN atas barang luar negeri yang dijual kepada pelanggan mulai 1 Jan 2021 (HMRC)
• Pencatatan PPN (faktur) (HMRC)
• Reformasi PPN eCommerce Inggris dan Uni Eropa (Avalara)
• Brexit UK VAT untuk penjual e-niaga UE &AS (Avalara)
• Potensi perubahan terkait Brexit pada lisensi dan sertifikat ekspor (HMRC)

Materi ini bukan merupakan nasihat hukum dan hanya untuk tujuan informasi umum. Pembaca harus berkonsultasi dengan pengacara yang memenuhi syarat di yurisdiksi yang relevan untuk mendapatkan saran untuk masalah hukum tertentu.