Apakah Side Gig Anda Hobi atau Bisnis? Dampak Pajak Masing-Masing

Bagi banyak orang Amerika, mengejar hasrat atau hobi mereka lebih dari sekadar hiburan – ini adalah cara untuk mendapatkan sedikit uang tambahan di samping. Entah itu lukisan, menulis, memasak atau fotografi, mungkin ada peluang untuk menghasilkan pendapatan dari ini dan aktivitas lain yang menarik minat Anda.

Namun perlu diingat bahwa setelah Anda menerima uang untuk setiap barang atau jasa yang Anda berikan, Paman Sam akan memiliki kepentingan dalam aktivitas Anda. Anda diwajibkan oleh hukum untuk melaporkan pendapatan ini pada pengembalian pajak pendapatan federal Anda, dimana dapat dikenakan pajak penghasilan.

Bisnis atau Hobi – Perbedaan Penting

Perlakuan pajak spesifik atas pendapatan yang dihasilkan dari aktivitas seperti ini bergantung pada jawaban atas pertanyaan kritis:Apakah aktivitas Anda dianggap sebagai bisnis atau hobi oleh IRS? Aturan yang berbeda akan berlaku untuk cara Anda melaporkan pendapatan dan pengeluaran berdasarkan perbedaan ini.

IRS mencantumkan sejumlah faktor berbeda yang harus Anda pertimbangkan untuk menentukan apakah Anda menjalankan bisnis atau hanya mempraktikkan hobi. Aktivitas Anda lebih mungkin dianggap sebagai bisnis jika salah satu atau semua hal berikut berlaku:

• Waktu dan usaha yang Anda habiskan untuk kegiatan tersebut menunjukkan niat Anda untuk membuatnya menguntungkan.
• Anda mengandalkan pendapatan dari aktivitas untuk mendukung mata pencaharian Anda.
• Anda melakukan aktivitas dengan cara seperti bisnis.
• Setiap kerugian yang diderita dalam melakukan aktivitas adalah karena keadaan di luar kendali Anda, atau mereka disebabkan oleh permulaan bisnis yang serupa dengan bisnis Anda.
• Anda telah mengubah cara Anda beroperasi dalam upaya untuk menjadi lebih menguntungkan.
• Anda (atau penasihat utama Anda) memiliki pengetahuan yang diperlukan untuk melakukan aktivitas sebagai perusahaan bisnis yang sukses.
• Anda sebelumnya telah berhasil melakukan aktivitas serupa secara menguntungkan.
• Aktivitas Anda menguntungkan selama setidaknya tiga dari lima tahun pajak terakhir, termasuk tahun berjalan.
• Anda dapat mengharapkan untuk memperoleh keuntungan di masa depan dari apresiasi aset yang digunakan saat melakukan aktivitas.

Semua fakta dan keadaan yang berkaitan dengan aktivitas Anda harus dipertimbangkan dalam membedakan hobi vs bisnis. Menurut IRS, tidak ada faktor tunggal yang harus menentukan dalam perbedaan.

Batas Pengurangan untuk Hobi

Secara umum, lebih menguntungkan dari segi pajak jika aktivitas Anda dianggap sebagai bisnis daripada hobi. Ini karena ada aturan dan batasan khusus terkait potongan yang bisa Anda klaim untuk hobi.

Jika aktivitas Anda dianggap sebagai hobi, Anda biasanya dapat mengurangi pengeluaran biasa dan yang diperlukan terkait dengan pelaksanaan aktivitas, dalam batas-batas tertentu. Pengeluaran hobi yang dapat dikurangkan terdaftar pada Jadwal A (Formulir 1040) sebagai pengurangan yang diperinci.

Namun, Anda hanya dapat mengurangi pengeluaran hobi hingga jumlah pendapatan yang dihasilkan oleh aktivitas tersebut. Dengan kata lain, kerugian yang diderita saat melakukan hobi tidak dapat dikurangkan dari pendapatan lain. Memiliki hobi yang merugi sebenarnya dapat meningkatkan pajak Anda karena Anda tidak akan dapat mengambil potongan apa pun untuk mengimbangi pendapatan yang dihasilkan oleh hobi tersebut.

Tetapi jika aktivitas Anda dianggap sebagai bisnis, Anda biasanya dapat mengurangi kerugian yang diderita saat menjalankan bisnis dari pendapatan lain. Tambahan, kerugian ini dapat dibawa ke depan atau ke belakang ke tahun pajak sebelumnya atau masa depan.

Kami mengambil

Ada perbedaan mencolok antara apakah pertunjukan sampingan Anda adalah hobi atau bisnis yang dapat memengaruhi cara Anda mengajukan pajak, jadi Anda harus rajin memastikan bahwa setiap aktivitas yang menghasilkan pendapatan yang Anda lakukan diklasifikasikan dengan benar.

Pastikan untuk berbicara dengan profesional pajak untuk panduan terperinci dalam situasi spesifik Anda.