Panduan untuk Opsi Saham Nonstatutory (NSOs)

Kami telah membahas pilihan Persediaan panjang lebar di Daily Capital, tetapi orang sering tidak tahu bahwa ada dua jenis opsi saham: Opsi Saham Insentif (ISO) dan Nonstatutory Stock Options (NSOs). ISO umumnya apa yang terlintas dalam pikiran ketika orang memikirkan "opsi saham", tetapi NSO juga umum dan cara Anda mendekatinya sedikit berbeda.

Apa itu Opsi Saham Nonstatutory?

Nonstatutory Stock Options (NSOs) juga dikenal sebagai Non-Qualified Stock Options (NQOs).

Mereka biasanya digunakan oleh perusahaan yang lebih matang untuk karyawan yang dibayar lebih tinggi (serta kontraktor, konsultan dan non-karyawan lainnya, jika perusahaan ingin memberi mereka lebih dari $100, 000 senilai setiap tahun). Karena NSO tidak memenuhi persyaratan IRS Code Section 422, mereka tidak mendapat manfaat dari (potensial) manfaat pajak terkait yang dilakukan ISO.

Perlakuan Pajak Opsi Saham Nonstatutory

Khas, NSO dikenakan pajak pada tanggal pelaksanaan daripada tanggal pemberian.

Jumlah yang dikenakan pajak penghasilan biasa adalah selisih antara nilai pasar wajar pada saat pelaksanaan dan harga pelaksanaan. Jika Anda terus memegang saham setelah berolahraga, setiap keuntungan harga tunduk pada aturan capital gain (jangka panjang, jika Anda menahan lebih dari 12 bulan).

Sebagai contoh, katakanlah Anda diberikan 300 saham XYZ, Inc., pada 1 Januari, 2016, dengan harga pelaksanaan $10 per saham, dengan 100 saham vesting setiap tahun selama tiga tahun ke depan. Setelah tahun pertama, Anda menggunakan 100 saham pribadi saat FMV adalah $30. Jumlah yang dilaporkan sebagai pendapatan biasa adalah $2, 000 – (yaitu, [$30 FMV – $10 latihan] x 100 saham). Katakanlah Anda memegang saham itu selama satu tahun lagi dan menjualnya saat FMV adalah $42. Jumlah yang dikenakan pajak capital gain adalah $1, 200 (yaitu, [$42 FMV – $30] x 100 saham).

NSO dikenakan pajak penghasilan biasa dan dilaporkan sebagai upah W-2 untuk karyawan. Mereka juga dikenakan pajak pendapatan federal dan negara bagian, sebaik Keamanan sosial dan Medicare pajak.

Berolahraga dan Menjual Opsi Saham Nonstatutory

Tidak ada aturan keras dan cepat dalam hal melatih dan menjual NSO, tetapi umumnya merupakan ide yang baik untuk melakukan diversifikasi yang lebih agresif jika mereka memiliki banyak uang (~33%-plus) dan tidak ada alasan khusus untuk menunda pendapatan. Jangan biarkan opsi in-the-money kedaluwarsa.

Pilihan Kami:Diversifikasi Setelah Berolahraga NSO

Karena NSO dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa pada saat pelaksanaan, kami umumnya merekomendasikan diversifikasi segera jika Anda memiliki banyak uang dan tidak ada alasan khusus untuk menunda pendapatan (vs menahan dan berharap saham naik).

Jika Anda menggunakan saham di masa lalu dan sekarang memiliki jumlah saham yang material, maka sering kali masuk akal untuk memulai diversifikasi. Biasanya baik untuk memulai dengan biaya tertinggi, lot jangka panjang terlebih dahulu. Jumlah yang akan dijual kemungkinan akan turun ke seberapa nyaman Anda. Anda harus berkonsultasi dengan penasihat pajak dan a profesional keuangan untuk belajar lebih banyak.

Ada pertanyaan tentang NSO Anda atau kompensasi ekuitas lainnya? Jadwalkan janji temu dengan penasihat Personal Capital.