Pajak Keuntungan Modal:Apa Itu Dan Bagaimana Menghindarinya

Pengungkapan:Postingan ini berisi tautan afiliasi, yang berarti kami menerima komisi jika Anda mengeklik tautan dan membeli sesuatu yang kami rekomendasikan. Silakan lihat kami  kebijakan pengungkapan  untuk detail selengkapnya.

Menjual rumah Anda untuk keuntungan datang dengan janji cek besar lemak. Tetapi jika Anda mendapatkan keuntungan dari penjualan rumah Anda, maka Anda mungkin menghadapi pajak capital gain. Kemungkinan membayar pajak dapat mengurangi kinerja penjualan rumah Anda.

Untungnya, ada beberapa cara legal untuk menghindari biaya tak terduga itu. Mari kita lihat lebih dekat pajak capital gain dan pengaruhnya terhadap Anda.

Apa itu Pajak Capital Gain?

Aset modal adalah semua jenis properti yang Anda miliki yang memiliki nilai. Aset modal dapat berwujud (seperti mobil atau tas desainer) atau tidak berwujud (seperti merek dagang atau paten). Rumah Anda juga merupakan aset modal. Artinya, saat Anda menjual rumah, Anda mungkin melihat keuntungan modal.

Bergantung pada keadaan Anda, Anda mungkin perlu membayar pajak capital gain jika Anda menjual rumah Anda lebih dari harga yang Anda beli.

Pajak capital gain jangka pendek berlaku untuk penjualan aset yang dimiliki kurang dari satu tahun, sedangkan pajak capital gain jangka panjang berlaku untuk aset yang dimiliki lebih dari satu tahun. Tarif pajak capital gain jangka pendek jauh lebih tinggi daripada pajak jangka panjang.

Bagaimana Cara Kerja Pajak Capital Gain?

Saat Anda dikenai pajak capital gain, Anda membayar pajak atas persentase keuntungan yang Anda peroleh dari menjual aset Anda. Persentase yang Anda bayarkan bergantung pada jenis aset yang Anda jual, penghasilan Anda, berapa lama Anda memiliki aset tersebut, dan berapa banyak uang yang Anda hasilkan dari penjualan tersebut. Kami akan membahas bagaimana Anda dapat menghitung potensi kewajiban pajak capital gain Anda di bagian selanjutnya.

Ingatlah bahwa Anda hanya perlu membayar pajak capital gain atas kelebihan pendapatan yang Anda peroleh dari penjualan. Anda tidak perlu membayar tarif pajak yang ditetapkan untuk keseluruhan penjualan Anda.

Mari kita lihat sebuah contoh. Bayangkan satu dekade lalu, Anda membeli rumah seharga $250.000. Tapi sekarang, saatnya untuk melanjutkan. Jadi, Anda menempatkan rumah Anda di pasar dan menerima tawaran sebesar $350.000. Dalam contoh ini, Anda melihat keuntungan modal sebesar $100.000 dari penjualan rumah Anda. Jika pendapatan dan kelas aset Anda menempatkan Anda dalam kelompok pajak keuntungan modal 20%, Anda membayar 20% dari keuntungan Anda. Itu 20% dari $ 100.000, atau $ 20.000. Anda tidak perlu membayar 20% dari keseluruhan penjualan $350.000 karena Anda harus mengeluarkan $250.000 untuk membeli aset.

Lawan dari capital gain adalah capital loss. Kerugian modal terjadi ketika Anda menjual aset modal dengan harga lebih murah daripada yang Anda beli. Misalnya, jika Anda menjual rumah yang Anda beli seharga $250.000 seharga $200.000, Anda melihat kerugian modal sebesar $50.000.

Masuk akal untuk mengasumsikan bahwa jika Anda harus membayar pajak capital gain atas penjualan rumah Anda, Anda juga dapat mengurangi kerugian dari pajak Anda. Sayangnya, kerugian modal dari penjualan properti pribadi tempat Anda tinggal tidak dapat dikurangkan. Anda hanya dapat mengurangi kerugian yang terkait dengan properti yang Anda beli sebagai properti investasi atau sewa.

Pajak capital gain memiliki undang-undang khusus yang menentukan berapa banyak Anda membayar. Satu hal penting yang perlu diperhatikan tentang pajak capital gain adalah Anda tidak berhutang sampai Anda benar-benar menjual investasi Anda. Jika nilai rumah Anda terus meningkat selama bertahun-tahun, Anda tidak perlu memasukkan ini sebagai apresiasi atas penghasilan Anda. Pajak hanya dikenakan ketika Anda memutuskan untuk menjual. Hal ini memungkinkan Anda untuk mengimbangi keuntungan modal dengan kerugian modal dengan menjual investasi Anda pada waktu yang strategis.

Jangka Pendek Vs. Pajak Keuntungan Modal Jangka Panjang

Salah satu faktor terpenting yang memengaruhi berapa banyak Anda akan membayar pajak capital gain atas real estat adalah jumlah waktu Anda memiliki properti itu. Ada dua jenis pajak capital gain:jangka pendek dan jangka panjang. Mari kita lihat bagaimana pajak yang berbeda ini berlaku.

Pajak Capital Gain Jangka Panjang

Jika Anda memiliki aset selama lebih dari satu tahun, Anda akan dikenakan pajak keuntungan modal jangka panjang saat Anda memutuskan untuk menjual. Persentase spesifik yang akan Anda bayarkan dalam pajak capital gain jangka panjang bergantung pada penghasilan rutin Anda. Semakin banyak uang yang Anda peroleh, semakin tinggi persentase yang akan Anda bayarkan.

Pajak capital gain jangka panjang biasanya jauh lebih menguntungkan daripada tarif pajak jangka pendek. Anda bahkan mungkin memenuhi syarat untuk tarif pajak modal jangka panjang 0% jika Anda memiliki penghasilan yang lebih rendah. Tarif pajak capital gain jangka panjang berkisar dari 0% – 20%.

Pajak Capital Gain Jangka Pendek

Jika Anda memiliki aset selama satu tahun atau kurang sebelum Anda menjualnya, Anda akan dikenakan pajak keuntungan modal jangka pendek. IRS menganggap keuntungan modal jangka pendek sebagai pendapatan reguler. Ini berarti bahwa setiap keuntungan dari penjualan aset Anda akan berkontribusi pada penghasilan kena pajak Anda untuk tahun tersebut. Hal ini dapat mendorong Anda ke dalam kelompok pajak baru dan menyebabkan Anda membayar persentase pajak yang lebih tinggi untuk tahun tersebut.

Mari kita lihat sebuah contoh. Bayangkan Anda mendapatkan gaji $ 40.000 dan Anda memutuskan untuk menjual aset yang Anda miliki kurang dari setahun. Anda menjual aset dan melihat keuntungan modal sebesar $50.000. Ketika tiba saatnya untuk melakukan pajak Anda, IRS menganggap gaji Anda dan uang yang Anda peroleh dari penjualan sebagai pendapatan rutin. Anda harus membayar pajak dengan total $90.000 untuk tahun tersebut.

Tarif pajak capital gain jangka pendek jauh lebih tinggi daripada tarif jangka panjang. Sebagian besar investor mencoba menghindarinya jika mereka bisa. Tarif pajak untuk keuntungan jangka pendek sama dengan kurung pajak federal dan berkisar antara 10% – 37% untuk tahun 2021, bergantung pada penghasilan Anda.

Tarif Pajak Keuntungan Modal 2021

Tarif pajak capital gain tergantung pada apakah keuntungan itu jangka pendek atau jangka panjang. Selain itu, penghasilan Anda memengaruhi tarif pajak.

Ingatlah bahwa tarif pajak didasarkan pada penghasilan bersih Anda. Penghasilan bersih Anda sama dengan penghasilan kotor Anda dikurangi potongan apa pun yang mungkin menjadi hak Anda.

Jika Anda terkena capital gain jangka pendek, IRS akan mengenakan pajak ini sebagai pendapatan reguler. Berikut adalah kurung pajak untuk tahun 2021:

Setiap keuntungan yang Anda peroleh akan ditambahkan ke pendapatan rumah tangga standar Anda jika penjualan rumah Anda dikenakan pajak keuntungan modal jangka pendek. Hal ini dapat mendorong Anda ke dalam kelompok pajak baru dan meningkatkan jumlah yang harus Anda bayar untuk tahun tersebut.

Pajak capital gain jangka panjang bekerja sedikit berbeda. Jika penjualan rumah Anda dikenakan pajak keuntungan modal jangka panjang, Anda akan membayar persentase tertentu dari keuntungan Anda atas penjualan tersebut. Persentase yang Anda bayarkan tergantung pada penghasilan dan status pengarsipan pajak Anda. Berikut adalah tarif pajak capital gain jangka panjang untuk tahun 2021.

Persentase pajak capital gain yang akan Anda bayarkan atas penjualan aset jangka panjang bergantung pada penghasilan Anda.

Cara Menghitung Pajak Capital Gain

Jadi, bagaimana pajak capital gain berperan dalam keuangan Anda?

Katakanlah Anda lajang dan menghasilkan $60.000. Anda menjual properti yang dikenakan pajak keuntungan modal jangka panjang. Pada saat penjualan, Anda melihat keuntungan modal $ 40.000. Dalam contoh ini, Anda termasuk dalam kategori pajak 15% karena penghasilan Anda lebih dari $40,400 tetapi kurang dari $445,850.

Dengan itu, pajak capital gain yang Anda buat atas penjualan akan menjadi $6.000. Pajak ini akan ditambahkan ke pajak penghasilan rutin Anda.

Pembebasan Pajak Keuntungan Modal Dan Tarif Khusus

Tergantung pada situasi unik Anda, Anda mungkin mengalami pembebasan pajak atau tarif khusus. Inilah yang harus Anda ketahui.

Barang Koleksi

Keuntungan modal yang diperoleh dari penjualan barang koleksi akan dikenakan pajak sebesar 28%, terlepas dari penghasilan Anda. Koleksi dapat mencakup aset seperti koin atau karya seni.

Stok Usaha Kecil

Saham usaha kecil yang dijual untuk mendapatkan keuntungan modal juga akan dikenakan pajak sebesar 28%, terlepas dari penghasilan Anda.

Real Estat yang Dihuni Pemilik

Tempat tinggal utama Anda adalah rumah yang Anda tinggali hampir sepanjang tahun. Penjualan tempat tinggal utama melihat pembebasan pajak capital gain terbesar. Keuntungan modal tidak termasuk uang yang Anda habiskan untuk membeli rumah Anda. Sebagian besar pemilik rumah tidak membayar pajak capital gain saat mereka menjual tempat tinggal utama mereka.

Perlu diingat bahwa pengecualian ini hanya berlaku untuk tempat tinggal utama. Aturan yang berbeda berlaku untuk properti investasi.

Properti Investasi

Properti investasi adalah properti yang Anda miliki dan bukan tempat tinggal utama Anda. Ini bisa berupa apa saja, mulai dari rumah yang Anda beli hingga properti sewaan yang Anda sewakan kepada penyewa.

Anda tidak dapat mengklaim pengecualian tempat tinggal utama atas penjualan properti investasi. Semua penjualan properti investasi dikenakan pajak capital gain. Namun, Anda dapat memanfaatkan sejumlah potongan yang akan meminimalkan beban Anda saat musim pajak tiba.

Saat Anda menjual properti investasi, Anda dapat mempertimbangkan semua biaya yang Anda keluarkan untuk membeli dan menjual properti sebagai total biaya aset. Total ini adalah dasar biaya Anda untuk investasi. Semakin tinggi basis biaya Anda, semakin rendah keuntungan modal Anda dan semakin sedikit pajak yang harus Anda bayar.

Perhatikan bahwa Anda hanya dapat mengurangi pengeluaran yang Anda keluarkan, yang mencakup perbaikan rumah yang meningkatkan nilainya. Beberapa contoh biaya perbaikan yang dapat Anda kurangi adalah:

• Merenovasi kamar mandi
• Mengganti atap lama dengan model baru yang lebih awet
• Membangun tambahan baru (seperti kamar tidur atau garasi tambahan)
• Memasang sistem keamanan rumah

Beberapa contoh pengeluaran yang tidak dapat Anda potong antara lain:

• Hanya peningkatan kosmetik (seperti mengecat kamar tidur)
• Biaya pemeliharaan dan perbaikan rutin

Simpan dokumentasi yang cermat dari apa pun yang Anda habiskan untuk meningkatkan properti. Ini membantu Anda mengurangi jumlah yang tepat pada waktu pajak dan dapat menjadi aset penting jika Anda diaudit.

Pengurangan Depresiasi

Pengurangan penyusutan memperhitungkan keausan pada properti atau peralatan. Nilai yang menurun dapat dinilai dengan jadwal depresiasi khusus IRS untuk berbagai jenis aset.

Setiap tahun, Anda dapat mengurangi sejumlah nilai item. Jika Anda memilih untuk menjual aset, biaya penyusutan yang diambil dari waktu ke waktu akan diambil kembali dan dikenakan pajak pada tingkat pendapatan biasa Anda.

Cara Menghindari Pajak Capital Gain

Kecuali Anda menjual tempat tinggal utama Anda, Anda mungkin tidak akan dapat menghindari pajak capital gain sama sekali. Namun, ada banyak cara untuk mengurangi hutang Anda. Berikut adalah beberapa strategi yang dapat Anda gunakan untuk membatasi beban pajak Anda.

• Pegang aset Anda . Jika memungkinkan, Anda harus menahan investasi Anda setidaknya selama satu tahun. Ini membantu Anda menghindari pembayaran pajak capital gain jangka pendek yang mahal. Ini sangat bermanfaat jika Anda menjual properti pribadi dan ingin memanfaatkan pengecualian tempat tinggal utama.
• Mengimbangi keuntungan modal dengan kerugian modal . Investor dapat meminimalkan kewajiban pajak keuntungan modal mereka ketika mereka menjual aset mereka setelah periode kerugian. Bergantung pada jenis aset modal yang Anda pegang, Anda sering kali dapat menggunakan kerugian modal untuk "membatalkan" keuntungan apa pun yang Anda lihat di awal tahun.
• Jual investasi Anda saat penghasilan Anda paling rendah . Seperti yang telah kita bahas, persentase yang akan Anda bayarkan untuk investasi jangka panjang Anda bergantung pada pendapatan Anda. Sebaiknya jual investasi Anda saat penghasilan Anda lebih rendah. Jika Anda wiraswasta atau memiliki pendapatan variabel, lacak pendapatan Anda sepanjang tahun dan jual aset saat pendapatan Anda lebih rendah. Anda juga dapat menjual aset Anda setelah pensiun.

Jika Anda tidak yakin apa strategi terbaik untuk keuangan Anda, bicarakan dengan penasihat pajak untuk mempelajari opsi Anda.

Menghindari Pajak Keuntungan Modal Atas Penjualan Rumah

Jika Anda menjual tempat tinggal utama Anda, Anda memiliki kesempatan untuk menghindari tagihan pajak capital gain yang besar. Beberapa persyaratan yang harus Anda penuhi untuk mengklasifikasikan properti sebagai tempat tinggal utama Anda meliputi: 

• Masa inap jangka panjang: Anda harus tinggal di properti hampir sepanjang tahun.
• Jarak dari kantor: Tempat tinggal utama Anda harus cukup jauh dari tempat kerja Anda.
• Bukti terdokumentasi bahwa Anda tinggal di sana: Ini dapat mencakup hal-hal seperti pendaftaran pemilih, pengembalian pajak, dll.
• Perjanjian pasangan: Jika Anda sudah menikah, pasangan Anda harus mengklaim tempat tinggal utama yang sama dengan Anda.

Jika Anda menjual tempat tinggal utama Anda, Anda dibebaskan dari sejumlah besar keuntungan modal dari pajak Anda, sesuai dengan status pengarsipan Anda.

• Anda tidak perlu membayar pajak capital gain apa pun atas laba $250.000 pertama di rumah Anda jika Anda lajang.
• Anda membayar pajak capital gain 0% atas keuntungan $500.000 pertama di rumah Anda jika Anda menikah secara bersama-sama.

Sebelum Anda beralih ke opsi ini, pastikan Anda telah tinggal di properti selama dua dari lima tahun terakhir. Jika tidak, properti tersebut mungkin tidak dihitung sebagai tempat tinggal utama Anda.

Menghindari Pajak Keuntungan Modal Atas Properti Investasi

Meskipun lebih kompleks, adalah mungkin untuk menghindari pajak keuntungan modal atas properti investasi. Solusi paling sederhana adalah pindah ke properti investasi Anda setidaknya selama dua tahun sebelum menjualnya.

Selain itu, Anda dapat:

• Lacak pengeluaran Anda yang dikeluarkan oleh penjualan. Anda dapat mengurangi biaya ini dari keuntungan Anda.
• Kejar pertukaran 1031. Menginvestasikan kembali dana di properti investasi lain dapat membantu Anda menghindari pajak capital gain.

Saat Anda menjelajahi pilihan Anda, pertimbangkan untuk berkonsultasi dengan profesional pajak untuk menentukan tindakan terbaik.

Intinya

Kode pajak bisa menjadi rumit. Tetapi pada akhirnya, penghasilan Anda akan memengaruhi jumlah pembayaran pajak Anda. Jika Anda berencana untuk menjual properti, Anda dapat mengambil langkah-langkah untuk mengurangi keuntungan modal Anda secara drastis.

Apakah Anda siap untuk membawa keuangan Anda ke tingkat berikutnya? Manfaatkan sumber daya yang ditawarkan di Rocket HQ ^SM Pusat Pembelajaran.