Aturan penjualan cuci dan pengaruhnya terhadap Anda

Apa aturan penjualan cucian?

Washsale terjadi ketika Anda memperdagangkan atau menjual sekuritas dengan kerugian. Kemudian, dalam waktu 30 hari baik sebelum penjualan atau setelahnya, Anda membeli sekuritas yang secara substansial identik, membeli sekuritas yang secara substansial identik dalam perdagangan kena pajak, atau membeli opsi untuk membeli atau kontrak untuk membeli sekuritas yang secara substansial identik dengan yang dijual sebelumnya. dijual dengan harga murah.

Saat Anda menyelesaikan penjualan cucian, Layanan Pendapatan Internal melarang Anda mengurangi kerugian yang Anda derita terkait dengannya. Ini karena IRS menganggap ini sebagai kerugian buatan yang seharusnya tidak dapat Anda peroleh manfaat pajaknya. Menghindari aturan penjualan cuci piring penting untuk mengurangi kewajiban pajak Anda.

Apa periode holding dan mengapa itu penting?

Holdingperiod untuk sekuritas adalah berapa lama seorang investor memegang suatu investasi. Dengan kata lain, ini adalah periode waktu antara tanggal pembelian dan tanggal sekuritas dijual. Ini adalah kerangka waktu yang diperiksa ketika ingin menerapkan aturan penjualan cucian.

Periode holding mulai berjalan pada hari setelah keamanan diperoleh. Itu berlanjut sampai hari itu dijual atau sampai Anda melepaskan keamanannya. Periode holding penting karena digunakan untuk menentukan taksimplikasi pelepasan atau penjualan sekuritas.

Beberapa orang menggunakan pemanenan rugi pajak untuk mencoba mengurangi pajak capital gain yang mungkin harus mereka bayar. Pemanenan rugi pajak terjadi ketika Anda menjual sekuritas yang telah mengalami kerugian, yang dapat membantu mengurangi pajak keuntungan modal yang seharusnya Anda hutang. Jika Anda tidak memegang sekuritas Anda untuk jangka waktu yang cukup lama dan kemudian membelinya kembali terlalu cepat, Anda tidak akan bisa mendapatkan keuntungan dari pemungutan kerugian pajak karena aturan penjualan cucian.

Ketika Anda memegang sekuritas untuk jangka waktu yang lebih lama, tarif pajak capital gain turun pada setiap keuntungan yang mungkin Anda hasilkan. Hal ini karena tarif pajak capital gain yang lebih rendah berlaku untuk aset yang ditahan selama satu tahun atau lebih. Sebaliknya, jika Anda menjual sekuritas dengan kerugian terlalu cepat, aturan washsale mungkin mencegah Anda untuk mengurangi kerugian pajak Anda sehingga Anda tidak mendapatkan keuntungan dari kerugian artifisial.

Statistik pengajuan pajak

Hampir 54 juta orang mempersiapkan dan mengajukan pajak mereka sendiri setiap tahun, menurut data dari IRS. Dari semua pengembalian pajak yang diajukan, 92% diajukan.

Statistik pengajuan pajak menunjukkan bahwa banyak orang memilih untuk mengajukan pajak mereka sendiri tanpa bantuan dari profesional pajak. Sementara perangkat lunak telah membuat persiapan pajak lebih mudah, orang mungkin masih membuat kesalahan dalam memahami aturan IRS untuk capital gain, aturan penjualan cuci, dan bagaimana mereka dapat meminimalkan pajak mereka.

Aturan penjualan cuci

Aturan ini dibuat untuk mencegah investor mencoba mengurangi keuntungan modal mereka untuk menghindari pajak melalui penyesuaian dasar. Itu juga dibuat untuk mencegah orang mengklaim kerugian pajak atas investasi yang terus mereka miliki. Ini berlaku untuk penjualan dalam periode wash sale untuk saham, sekuritas, saham reksa dana, obligasi, dan beberapa jenis investasi lainnya.

Kerugian modal terjadi ketika investasi atau bagian dari realestate jatuh nilainya. Kerugian tersebut tidak terealisasi sampai saat aset tersebut dijual dengan harga yang lebih rendah dari harga pembelian semula. Jika kerugian modal Anda lebih besar dari keuntungan modal Anda, Anda dapat mengklaim pengurangan pajak dari perbedaan antara keduanya. Pengurangan kerugian modal dapat mengimbangi upah dan keuntungan modal Anda hingga jumlah tertentu melalui penyesuaian basis. Dalam beberapa kasus, Anda dapat menunda kerugian modal atas suatu investasi hingga nanti.

Anda tidak diperbolehkan untuk mengurangi kerugian dari perdagangan atau penjualan saham atau sekuritas kecuali jika Anda mengalami kerugian selama menjalankan bisnis biasa sebagai dealer saham atau sekuritas. Aturan penjualan cucian juga berlaku jika Anda menjual sekuritas atau saham dengan kerugian dan pasangan atau bisnis Anda kemudian membeli saham atau sekuritas yang sama selama periode 30 hari setelah penjualan.

Mencuci penjualan dan investasi

Aturan wash sale berlaku untuk saham reksa dana, obligasi, saham, opsi, dan ETF yang disimpan di akun pialang yang tidak memenuhi syarat atau IRA. Jika sebuah perusahaan direorganisasi, sekuritas dan saham dari perusahaan pendahulu dan penerus dapat secara substansial identik.

IRS menganggap saham preferen secara substansial identik dengan saham biasa jika saham preferen dapat dikonversi menjadi saham biasa, memiliki batasan dividen yang sama, memiliki hak suara yang sama, tidak dibatasi oleh konvertibilitas, dan diperdagangkan pada harga yang serupa dengan rasio konversi.

Biasanya, sekuritas atau saham dari satu perusahaan tidak dianggap secara substansial identik dengan perusahaan yang berbeda. Saham preferen atau obligasi suatu perusahaan biasanya tidak dianggap identik secara substansial dengan saham biasa dari perusahaan yang sama.

Jika Anda menjual sekuritas dengan kerugian di akun kena pajak Anda dan kemudian membeli sekuritas yang sama atau yang secara substansial identik di akun IRA Anda, Anda akan dilarang secara permanen untuk mengklaim kerugian modal alih-alih hanya dapat menundanya di kemudian hari.

Untuk opsi dan kontrak berjangka, aturan wash sale berlaku untuk kerugian dari perdagangan atau penjualan opsi dan kontrak untuk menjual atau memperoleh saham atau sekuritas. Ini tidak berlaku untuk kerugian yang Anda alami dari perdagangan atau penjualan kontrak berjangka komoditas atau mata uang asing.

Untuk kontrak berjangka sekuritas untuk dijual, aturan berlaku untuk kerugian yang Anda alami dari pemutusan, pertukaran, atau penjualan kontrak berjangka untuk dijual. Mereka umumnya diperlakukan dengan cara yang sama seperti kerugian dari penutupan penjualan singkat.

Untuk waran, aturan berlaku jika Anda menjual saham biasa Anda dengan kerugian dan sekaligus dengan waran untuk saham biasa dari perusahaan yang sama. Sebaliknya, aturan berlaku jika Anda menjual waran yang Anda pegang dalam kerugian dan sekaligus membeli saham biasa di perusahaan yang sama hanya jika waran dan saham dianggap identik secara substansial.

Untuk sisa bunga dalam saluran investasi hipotek real estat atau REMIC, aturan penjualan bersih berlaku untuk penjualan sisa bunga Anda di REMIC jika, mulai dari enam bulan sebelum penjualan bunga kami dan berakhir enam bulan setelahnya, Anda memperoleh sisa baru bunga dalam REMIC atau bunga apa pun dalam kumpulan hipotek kena pajak yang sebanding.

Ketika Anda membeli dan kemudian menjual saham atau sekuritas yang kurang lebih identik secara substansial, Anda perlu menentukan saham mana yang berlaku aturan tersebut. Anda dapat melakukannya dengan mencocokkan saham yang Anda beli dengan jumlah yang sama dari saham yang Anda jual. Cocokkan saham Anda dengan urutan yang sama saat Anda membelinya, dimulai dengan saham pertama. Bagian yang dicocokkan dengan cara ini tunduk pada aturan penjualan cuci.

Bila Anda mengalami kerugian modal dan keuntungan modal pada hari yang sama, aturan tersebut berlaku untuk kerugian modal yang Anda realisasikan pada satu kelompok sekuritas atau saham. Anda tidak akan dapat menggunakan kerugian yang direalisasikan pada grup tersebut untuk mengurangi keuntungan apa pun pada grup identik yang Anda jual pada hari yang sama, yang berarti kerugian tidak akan memengaruhi basis biaya investasi Anda.

Untuk short sale, aturan wash sale berlaku jika Anda menjual atau melakukan short sale lain atas sekuritas atau saham yang secara substansial identik selama periode waktu yang dimulai 30 hari sebelum tanggal short sale Anda selesai dan berakhir hingga 30 hari sesudahnya.

Menyesuaikan dasar biaya

Menurut IRS, jika kerugian Anda tidak diizinkan karena aturan penjualan cuci, Anda dapat menambahkannya ke biaya sekuritas atau saham baru yang Anda beli. Ini akan menjadi dasar biaya baru untuk saham atau sekuritas yang baru Anda beli. Anda melakukan ini, itu menunda pemotongan Anda sampai Anda menjual sekuritas atau saham baru. Untuk investasi baru Anda, periode holding akan mencakup periode holding untuk sekuritas atau saham yang Anda jual.

Ketika Anda menambahkan kerugian penjualan-cuci ke dasar biaya saham pengganti, kerugian Anda ditangguhkan. Pengurangan dapat diizinkan saat Anda menjual saham pengganti.

Melaporkan penjualan cucian

Untuk mematuhi aturan IRS, Anda harus melaporkan setiap penjualan cucian yang Anda selesaikan pada Jadwal D Formulir 8949. Bahkan jika penjualan cucian Anda tidak dilaporkan di Formulir 1099-B, Anda tidak diperbolehkan untuk mengurangi kerugian dari penjualan.

Aturan penjualan cuci berlaku untuk investor dan bukan untuk akun jika Anda memiliki banyak akun. Pialang diberi mandat untuk melacak, dan melaporkan penjualan pencucian sekuritas dengan nomor CUSIP yang sama yang berada di akun non-kualifikasi yang sama. Investor juga diharuskan untuk melacak dan melaporkan setiap penjualan yang terjadi di akun mereka yang lain di mana mereka memiliki kendali jika aturan tersebut mungkin berlaku. Ini termasuk akun mereka sendiri dan akun pasangan mereka.

Menghindari obral cucian

Aturan washsale adalah bagian yang sulit dari kode pajak, dan itu bisa menggerogoti pendapatan pensiun Anda di masa depan. Penting bagi Anda untuk menghindari penjualan yang salah sedapat mungkin sehingga Anda dapat mempertahankan manfaat pajak dari kerugian modal. Anda dapat menghindarinya hanya dengan menunggu hingga periode obral 61-daywash berakhir sebelum Anda membeli sekuritas atau saham yang sama lagi.

Untuk menghindari aturan penjualan cuci, Anda harus menunggu lebih lama dari periode penjualan cuci. Anda kemudian dapat menunda kerugian modal Anda ke tahun lain ketika itu mungkin lebih bermanfaat bagi Anda. Cara lain untuk menghindari penerapan aturan tersebut adalah dengan membeli surat berharga yang serupa tetapi tidak identik secara substansial dengan surat berharga atau saham yang Anda jual.

Sementara sumber daya internet dan program pajak telah membantu persiapan pajak sendiri, masih umum bagi orang untuk membuat kesalahan dalam memahami aturan IRS tentang cara meminimalkan pajak. Jika Anda tidak jelas tentang spesifikasi penjualan cucian, yang terbaik adalah selalu mencari bantuan profesional.

Mulai berinvestasi secara gratis dengan M1 Finance

Anda bisa lebih hemat saat memilih M1 Finance. Kami menawarkan alat investasi pemenang penghargaan yang membantu uang Anda tumbuh secara otomatis sambil meminimalkan beban pajak yang mungkin Anda hadapi. Ini menggunakan efisiensi pajak bawaan melalui strategi minimalisasi pajaknya untuk membantu Anda mengurangi jumlah utang pajak Anda secara otomatis.

M1 Finance memungkinkan investor di semua tingkatan untuk berinvestasi tanpa membayar biaya manajemen atau komisi apa pun. Pendekatan bebas biaya ini memungkinkan uang Anda bekerja lebih keras saat Anda berusaha mencapai tujuan keuangan Anda. Saat Anda membuka rekening dengan kami hari ini, Anda dapat menyesuaikan portofolio Anda dengan cara yang memenuhi tujuan dan kebutuhan Anda. Atau, Anda dapat memilih portofolio yang telah dibuat oleh ahli keuangan profesional untuk memenuhi berbagai tingkat toleransi risiko, waktu untuk berinvestasi, dan tujuan keuangan.

M1 Finance adalah perusahaan yang menawarkan kepada investor keuntungan dari broker tradisional yang dikombinasikan dengan teknologi digital dan otomatisasi terbaru. Ini membantu investor dari semua tingkatan untuk mengakses dan memahami investasi. Platform ini menggunakan reinvestasi otomatis dan penyeimbangan ulang dinamis untuk membantu Anda membangun kekayaan dengan mudah. Anda dapat mengakses platform melalui laptop atau perangkat seluler Anda dari mana saja dan kapan saja. Ini dapat menghemat waktu Anda sekaligus membantu portofolio Anda untuk terus bekerja secara otomatis untuk mencapai tujuan Anda.

Penafian Pajak dan Nasihat Hukum. M1 Finance dan afiliasinya tidak memberikan nasihat pajak, hukum, atau akuntansi. Materi ini telah disiapkan untuk tujuan informasi saja, dan tidak dimaksudkan untuk memberikan, dan tidak boleh diandalkan untuk, nasihat pajak, hukum, atau akuntansi.