Bagaimana Pembagian Pendapatan Bekerja di Kanada

Sementara semua orang memahami bahwa pajak adalah bagian penting dari menjaga kebutuhan vital seperti infrastruktur dan layanan publik tetap berjalan, menghadapi tagihan pajak yang besar dan kuat sering kali dapat membebani keuangan Anda, terutama jika Anda tidak siap. Itulah sebabnya banyak pasangan menikah atau pasangan ipar mungkin memilih untuk meringankan sebagian dari beban pajak itu melalui praktik yang disebut pembagian pendapatan.

Apa itu pembagian pendapatan?

Katakanlah Isabella menikah dengan Osman. Isabella menghasilkan $30, 000 setahun, sementara Osman menghasilkan $90, 000. Itu menempatkan Osman dalam kelompok pajak yang lebih tinggi daripada Isabella, yang berarti bahwa dia mungkin harus membayar jauh lebih banyak daripada dia. Namun, jika Isabella dan Osman membagi pendapatan mereka secara merata di antara mereka sendiri, maka tingkat pajak mereka secara keseluruhan akan lebih rendah daripada jika mereka tetap pada tingkat awal yang sesuai.

Wealthsimple Invest adalah cara otomatis untuk menumbuhkan uang Anda seperti investor paling canggih di dunia. Mulailah dan kami akan membuatkan Anda portofolio investasi yang dipersonalisasi dalam hitungan menit.

Ini pada dasarnya adalah tujuan dari pembagian pendapatan:Untuk mengurangi braket pajak rumah tangga secara keseluruhan dengan meminta pasangan berpenghasilan lebih tinggi mentransfer sebagian dari pendapatan mereka ke pasangan berpenghasilan lebih rendah sehingga mereka berakhir dengan tingkat pendapatan yang hampir sama, setidaknya untuk tujuan perpajakan. Anda juga diperbolehkan untuk membagi hingga 50% dari penghasilan Anda dengan pasangan atau pasangan ipar Anda.

Menurut Damir Alnsour, seorang manajer portofolio di Wealthsimple, Ada dua jenis situasi di mana pembagian pendapatan berperan:Sebelum pensiun, dan selama pensiun. “Ada bagi hasil sebelum pensiun, tapi itu skenario yang jauh lebih rumit, " dia berkata. “Salah satu strategi adalah menerapkan sesuatu yang disebut pinjaman pasangan, di mana satu pasangan meminjamkan uang pasangan lain, dan pasangan itu menggunakan uang itu untuk memperoleh pendapatan investasi.” Namun, karena bentuk yang paling umum dari pembagian pendapatan terjadi selama masa pensiun, sebagian besar perencanaan keuangan akan mengacu pada skenario khusus ini.

Tapi sementara pembagian pendapatan biasanya dibicarakan dalam konteks pensiun, Alnsour menyarankan agar Anda mulai mempersiapkan diri untuk mendapatkan keringanan pajak yang optimal sesegera mungkin. “Jika Anda berusia 30-an dan 40-an, dan Anda berencana untuk pensiun, Anda dapat mengatur diri Anda sedemikian rupa sehingga pemisahan pensiun/pendapatan dilakukan dengan cara yang lebih mudah, " dia berkata. Cara untuk melakukannya adalah dengan memastikan bahwa mitra berpenghasilan lebih tinggi sudah berhati-hati dalam mendistribusikan tabungan dengan cara yang akan menjamin bahwa mereka tidak duduk di satu tempat.

Jika Isabella menghasilkan $300, 000 tetapi Osman hanya menghasilkan $70, 000 saat mereka berdua berusia akhir 30-an, maka Isabella akan bisa menabung lebih banyak, hanya karena dia memiliki lebih banyak pendapatan untuk disisihkan. Namun alih-alih memasukkan semuanya ke dalam RRSP-nya, dia bisa memasukkan sebagiannya ke dalam RRSP pasangan sehingga, pada saat Isabella dan Osman pensiun, RRSP mereka akan cukup merata dan mereka akan memiliki sumber pendapatan yang cukup tinggi selama masa pensiun dari mana mereka dapat menarik. Jika mereka hanya menarik pendapatan dari satu RRSP besar, beban pajak mereka akan lebih tinggi daripada jika mereka menarik diri dari dua yang lebih kecil.

Keuntungan dari pembagian pendapatan

Sementara pembagian pendapatan bermanfaat bagi semua pasangan yang memiliki tingkat pendapatan yang berbeda, ini sangat bermanfaat bagi mereka yang berpenghasilan tinggi yang seharusnya berada dalam kurung pajak yang jauh lebih tinggi. Ini sangat relevan ketika masa pensiun datang. Meskipun Anda mungkin tidak bekerja, Anda kemungkinan akan menerima penghasilan dari sumber seperti akun investasi Anda.

Mari kita kembali ke Isabella dan Osman. Katakanlah Osman dan Isabella pensiun, dan Isabella memiliki dana investasi yang cukup terhormat yang menghasilkan sekitar $50, 000 dalam pendapatan. akun investasi Osman, di samping itu, hampir tidak menghasilkan pendapatan. Biasanya, Isabella akan dihadapkan dengan tagihan pajak yang cukup besar, karena dia akan berada di kelompok pajak yang lebih tinggi. Tapi jika dia membagi pendapatan itu dengan Osman untuk pajak mereka, kemudian Osman akan didorong ke braket yang lebih tinggi sementara Isabella akan didorong ke bawah, dasarnya meratakan mereka dan menurunkan beban pajak keseluruhan rumah tangga mereka. Baik Isabella dan Osman kemudian akan melaporkan $25, 000 masing-masing sebagai pendapatan individu mereka; tagihan pajak mereka secara keseluruhan akan lebih rendah sebagai hasilnya.

“Anda ingin bagi hasil jika Anda pensiun dan Anda [dan pasangan Anda] berakhir di kurung pajak yang berbeda, ” kata Alnsour. “Pembagian pendapatan akan memungkinkan Anda mengurangi tagihan pajak Anda secara keseluruhan.” Satu-satunya waktu pemisahan pendapatan mungkin tidak diperlukan adalah ketika Anda dan pasangan Anda berakhir di kelompok pajak yang sama selama masa pensiun dan memiliki RSP atau pensiun yang cukup mirip, dia menambahkan.

Alnsour juga menunjukkan manfaat lain yang kurang dikenal dari pembagian pendapatan:Pemerintah Kanada mengizinkan setiap pensiunan kredit pajak sebesar $2, 000, juga dikenal sebagai Kredit Pajak Penghasilan Pensiun. Ini berarti bahwa $2 pertama, 000 off dari pendapatan pensiun tahunan Anda pada dasarnya bebas pajak. “Jika Anda membagi pensiun Anda, itu memungkinkan pasangan yang saat ini tidak menerima pensiun untuk mengklaim kredit pajak itu juga, ” kata Alnsour. “Itulah alasan lain mengapa Anda mungkin ingin membagi pendapatan, karena sekarang Anda berdua menerima $2, 000 dalam kredit pajak pensiun.”

Jenis pendapatan yang memenuhi syarat untuk pembagian pendapatan

Tidak setiap jenis pendapatan—atau setiap jenis pembayar pajak—memenuhi syarat untuk pengeluaran pendapatan.

Jika Anda dan pasangan atau pasangan ipar Anda ingin membagi pendapatan, pasangan yang menerima pensiun harus berusia minimal 65 tahun. Anda juga dapat membagi pendapatan jika Anda berusia di bawah 65 tahun, tetapi pendapatan pensiun Anda yang memenuhi syarat terbatas pada pembayaran program pensiun terdaftar dan anuitas serta tunjangan tertentu yang Anda terima karena kematian pasangan. Lihat bagan Pensiun dan Pendapatan Anuitas yang Memenuhi Syarat dari Canada Revenue Agency (berusia kurang dari 65 tahun) untuk detailnya.

Anda berdua juga harus tinggal di Kanada, dan tinggal bersama selama tahun pajak yang Anda laporkan bagi hasil. Ada pengecualian tertentu yang berlaku ketika salah satu mitra tinggal di luar negeri atau dipisahkan untuk perawatan medis, pendidikan, atau tujuan bisnis, tetapi sebagian besar Anda harus tinggal bersama di Kanada. Jadi jika Isabella dan Osman saat ini terpisah dan hidup terpisah pada akhir tahun pajak, mereka tidak akan bisa membagi pendapatan mereka.

Penting juga untuk diingat bahwa hanya jenis pendapatan tertentu yang memenuhi syarat untuk pembagian pendapatan. Tunjangan pemerintah seperti pembayaran Jaminan Hari Tua (OAS), pendapatan yang diperoleh dari Canada Pension Plan (CPP) atau Quebec Pension Plan tidak memenuhi syarat untuk pembagian pendapatan. Penghasilan yang diperoleh dari rekening pensiun individu Amerika Serikat (IRA) juga tidak memenuhi syarat.

Inilah yang memenuhi syarat untuk pembagian pendapatan:Setiap pendapatan yang berasal dari Dana Pendapatan Pensiun Terdaftar (RRIF) atau dari Rencana Tabungan Pensiun Terdaftar (RRSP), serta pendapatan anuitas seumur hidup. Anda dapat menemukan informasi yang lebih mendetail tentang siapa dan apa yang memenuhi syarat untuk pembagian pendapatan di situs web Canada Revenue Service di sini.

Cara kerja pembagian pendapatan

Pembagian pendapatan adalah tindakan yang dapat dipilih yang Anda pilih setiap tahun saat Anda mengajukan pajak. Anda dan pasangan atau mitra Anda harus melengkapi dan mengajukan formulir T1032 Badan Pendapatan Kanada, Pemilihan Bersama untuk Membagi Pendapatan Pensiun.

Namun, form T1032 bukanlah form yang paling mudah dipahami, sehingga orang akan sering memilih untuk mendapatkan bantuan dari akuntan mereka atau menggunakan perangkat lunak persiapan pajak seperti SimpleTax, yang akan membantu memastikan formulir diisi dengan benar.

Setelah itu, Anda harus mengisi formulir baru T1032 untuk setiap tahun yang Anda pilih untuk bagi hasil.