Cara mengajukan pajak penghasilan:panduan 6 langkah untuk UKM

Internal Revenue Service (IRS) mengumumkan awal musim pajak tahun ini pada 12 Februari 2021. Pada saat itu, pemilik usaha kecil dan menengah dapat mulai mengirimkan pengembalian pajak mereka.

Untuk UKM, ini juga berarti dimulainya waktu pelaporan pajak yang sangat menegangkan. Di antara pajak yang harus diajukan oleh usaha kecil, pajak penghasilan adalah yang paling umum. Namun, beberapa persyaratan untuk pengajuan pajak penghasilan dan perubahan yang sering diperkenalkan dalam undang-undang Amerika membuat proses ini sangat memakan waktu bagi pemilik bisnis. Kurangnya waktu dan pengetahuan keuangan dapat menyebabkan kelebihan pembayaran pajak, seperti yang diakui oleh 52% pemilik bisnis. Masalah serius juga dapat muncul jika UKM kurang membayar pajak penghasilan karena kesalahan pelaporan pajak, yang dapat mengakibatkan pemeriksaan pajak dan sanksi pemerintah.

Untuk membantu Anda memenuhi musim pajak dengan bersenjata lengkap dan siap, kami telah menyusun panduan langkah demi langkah tentang pengajuan pajak penghasilan yang lancar pada tahun 2021. Baca tentang metode pelaporan pajak apa yang harus dipilih, di mana mendapatkan informasi pajak terbaru, bagaimana caranya mengikuti tenggat waktu, dan banyak lagi di artikel.

Isi:

1. Apa yang dimaksud dengan pajak penghasilan bisnis?

2. Kapan tenggat waktu musim pajak?

3. Tantangan apa yang mungkin dihadapi usaha kecil dalam mengajukan pengembalian pajak penghasilan?

4. Cara mengajukan pengembalian pajak penghasilan bisnis dalam 6 langkah

5. Kesimpulan

Apa itu pajak penghasilan?

Pajak penghasilan adalah salah satu jenis pajak yang paling umum untuk UKM di AS. Namun, banyak pemilik bisnis yang masih merasa bingung ketika dihadapkan pada longsornya definisi hukum dan persyaratan pajak penghasilan. Yang perlu Anda ketahui adalah bahwa ada dua jenis pajak penghasilan:perorangan dan bisnis. Jadi, apa perbedaan di antara mereka?

Pajak penghasilan bisnis adalah pajak berbasis laba (atau pendapatan bersih perusahaan). Pemerintah federal, dan dalam beberapa kasus pemerintah negara bagian dan lokal, menetapkan tarif yang membebankan jumlah pajak penghasilan. UKM, pada gilirannya, harus membayarnya dan mengajukan pengembalian pajak ke IRS.

Pajak penghasilan orang pribadi adalah pajak yang dipotong dari gaji karyawan atau penghasilan pribadi lainnya. Jadi, pemilik bisnis harus membayarnya.

• Apa yang termasuk dalam pengembalian pajak bisnis?

Perhitungan pajak penghasilan tercermin dalam pengembalian pajak bisnis. Investopedia menentukan pengembalian pajak bisnis sebagai formulir yang diajukan ke otoritas pajak yang melaporkan pendapatan, pengeluaran, dan informasi pajak terkait lainnya. Di AS, IRS atau agen pajak lokal memainkan peran otoritas tersebut. Biasanya, perusahaan harus mengajukan pengembalian pajak dengan informasi pendapatan setiap tahun.

Wajib Pajak mengajukan pengembalian dengan mengisi formulir khusus. Secara umum, ada tiga bagian:informasi umum, pendapatan, pengurangan, dan kredit pajak. Lebih lanjut dalam artikel ini, saya akan berbicara tentang bagian dan formulir ini secara lebih rinci.

• Siapa yang harus mengajukan pengembalian pajak bisnis?

Di AS, semua bisnis harus mengajukan pengembalian pajak tahunan ke IRS. Pengecualian dari aturan ini adalah kemitraan, karena mereka harus mengajukan pengembalian informasi tahunan sebagai gantinya. Dan mitra mereka harus menyiapkan pengembalian pajak individu dengan data keuntungan dan kerugian.

Secara umum, untuk tujuan hukum dan pajak, IRS mendefinisikan lima jenis struktur bisnis:

• Kepemilikan Tunggal
• Kemitraan
• Perusahaan
• Korporasi S
• Perseroan Terbatas (PT)

Untuk setiap jenis bisnis, persyaratan pajak yang berbeda dapat diterapkan.

Jika Anda ingin mendapatkan informasi lebih detail tentang jenis bisnis ini, kunjungi situs web resmi IRS.

• Apa yang dimaksud dengan pemeriksaan pajak penghasilan dan, kapan itu dapat diterapkan pada Anda?

Audit pajak penghasilan adalah pemeriksaan yang dilakukan oleh audit IRS untuk memeriksa dan memastikan informasi pengembalian pajak.

Ada empat bentuk pemeriksaan pajak IRS:

• Audit lapangan;
• Audit korespondensi;
• Program pengukuran kepatuhan wajib pajak;
• Audit kantor.

Alasan pemberitahuan pemeriksaan dapat berupa informasi yang tidak lengkap atau tidak benar dalam SPT. Untuk mempersiapkan pemeriksaan pajak, periksa pembukuan dan rekonsiliasi Anda, dan jangan ragu untuk meminta bantuan profesional.

Batas waktu musim pajak

Biasanya, musim pajak di AS dimulai pada akhir Januari. Biasanya, musim pajak di AS dimulai pada akhir Januari. Namun, mereka dapat berubah karena perubahan undang-undang perpajakan atau faktor eksternal. (Seperti yang terjadi tahun ini.)

Dalam rangka musim pajak, terdapat daftar tanggal-tanggal penting yang menjadi dasar dalam proses pelaporan pajak:

• 12 Februari – awal musim pajak 2021, hari pertama pengajuan pengembalian pajak individu.
• Minggu pertama Maret – awal pengembalian pajak Penghasilan Kredit Pajak Penghasilan (EITC) dan Kredit Pajak Anak Tambahan (ACTC). CATATAN :pengembalian pajak hanya dapat dilakukan untuk wajib pajak yang mengajukan laporan pajaknya secara elektronik dengan setoran langsung dan tidak memiliki masalah dengannya.
• 15 April – hari terakhir pelaporan SPT Tahunan 2020.

Perpanjangan tenggat waktu

Jika wajib pajak membutuhkan lebih banyak waktu untuk menyiapkan pengembalian pajak, IRS memberikan kesempatan untuk memperpanjang tenggat waktu. Wajib pajak tersebut diizinkan untuk mengajukan pengembalian pajak mereka hingga tanggal 15 Oktober.

Untuk memperpanjang batas waktu pajak, wajib pajak harus meminta selambat-lambatnya pada hari terakhir musim pajak. Bisnis dan perusahaan harus mengisi Formulir 7004 atau Formulir 1138 dan mengirimkannya ke IRS melalui permintaan elektronik (e-file) atau membuat indikasi perpanjangan pembayaran pajak penghasilan. Semua jenis bisnis lainnya memiliki formulir sendiri untuk diisi yang dapat ditemukan di situs web IRS.

Perlu disebutkan bahwa perpanjangan waktu untuk mengajukan pengembalian pajak tidak berlaku untuk batas waktu pembayaran pajak. Ini hanya menyangkut bagian dokumenter dari proses pajak. Jadi, wajib pajak harus membayar semua pajak yang diperlukan tepat waktu, mengikuti tenggat waktu reguler.

Tantangan apa yang mungkin dihadapi usaha kecil saat mengajukan pengembalian pajak penghasilan?

Pemilik UKM yang berhasil mengajukan pengembalian pajak dengan benar, membayarnya tepat waktu, dan menghindari hukuman dari IRS, adalah setengah jalan untuk membangun perusahaan yang stabil dan berkembang. Namun, itu skenario yang ideal. Dalam kehidupan nyata, proses pengajuan pajak penuh dengan masalah dan komplikasi.

Berikut adalah daftar tantangan terbesar dalam pengajuan pajak:

• Penghitungan penghasilan kena pajak

Laporan keuangan merupakan dasar untuk menghitung penghasilan kena pajak. Oleh karena itu, untuk menghindari perhitungan yang salah, penting untuk memastikan keakuratan catatan keuangan Anda.

• Rekonsiliasi pembukuan dengan rekening bank giro

Rekonsiliasi adalah memusingkan bagi pemilik bisnis yang belum terbiasa dengan software akuntansi online. Biasanya, rekonsiliasi membutuhkan waktu berjam-jam untuk menghitung dan memeriksa kesalahan. Hampir setiap pemilik UKM mengingat keputusasaan mencoba menemukan $5 yang hilang.

• Selalu mengikuti perkembangan persyaratan pajak

Literasi keuangan membantu meminimalkan risiko kesalahan dalam pengajuan pajak dan mengurangi kelebihan pembayaran sebanyak mungkin. Namun, perubahan tanpa akhir dalam undang-undang perpajakan membuat Anda sulit untuk terus memperbarui diri dengan semua persyaratan baru.

• Menemukan keringanan pajak

Relief pajak seperti pengurangan pajak dan kredit pajak adalah alat yang harus dimiliki bagi mereka yang ingin mengurangi pajak mereka. Namun, tidak pernah ada cukup waktu atau sumber daya untuk mempelajari mekanisme akuntansi ini dan menghitung semua biaya yang dapat dikurangkan.

• Memenuhi tenggat waktu

Batas waktu pajak adalah mimpi buruk bagi pemilik bisnis. Sulit untuk mengikuti semua tenggat waktu ketika Anda mencoba memenuhi kebutuhan dalam laporan. Namun, melewatkan tenggat waktu dapat menyebabkan kerugian finansial dan masalah besar dengan agen pajak pemerintah.

• Menghindari kesalahan dalam pengembalian pajak

Tidak perlu dikatakan bahwa bantuan akuntansi profesional akan membantu mengatasi kesalahan pengembalian pajak. Tetapi bahkan seorang akuntan tidak akan dapat menghindari kesalahan jika pemilik bisnis kesulitan menyiapkan data yang diperlukan.

Tentu, tantangan ini dapat membawa masalah besar! Namun ada solusi untuk mengatasinya. Cukup lakukan beberapa langkah mudah yang akan membantu mencegah komplikasi ini dan memastikan pengajuan pajak bebas repot.

Cara mengajukan pengembalian pajak penghasilan bisnis dalam 6 langkah

Langkah 1:Kumpulkan catatan akuntansi Anda

Data yang benar dan tepat menjadi dasar pembuatan SPT. Untuk melacak arus kas, UKM perlu mengumpulkan informasi pembayaran dalam pembukuan mereka. Tantangan terbesar di sini adalah untuk merekonsiliasi data ini dengan laporan dari rekening bank giro. Saat inilah alat akuntansi online benar-benar dapat membantu.

Misalnya, perangkat lunak akuntansi – Synder, memberi penggunanya fitur impor data terkini dan historis yang cepat dan akurat dari pemroses pembayaran (Stripe, Square, PayPal, Amazon, dll.) ke dalam platform akuntansi. Kemudian membuat rekonsiliasi otomatis (cukup nyalakan tombol “sinkronisasi otomatis”) dan semua transaksi akan disinkronkan di akun QuickBooks atau Xero Anda.

Perangkat lunak tersebut sangat berguna selama musim pajak karena membuat laporan terperinci untuk setiap transaksi, memisahkan data berdasarkan pajak, biaya, lokasi, diskon, inventaris, dan sebagainya. Synder melakukan semua pekerjaan akuntansi mekanis, merekonsiliasi data, dan membantu menyiapkan daftar laporan penting, sehingga Anda sebagai pemilik bisnis hanya dapat berkonsentrasi pada pengoptimalan pajak dan strategi pengembangan perusahaan.

Hanya ketika semua transaksi tercermin dalam pembukuan dan rekening giro, akuntan atau pemilik bisnis dapat menyiapkan pengembalian pajak.

Langkah 2:Pertimbangkan kemungkinan pengurangan pajak dan kredit

Banyak pemilik UKM yang kurang memperhatikan pemotongan pajak dan kredit pajak. Namun, mekanisme akuntansi ini akan mengurangi kewajiban pajak Anda dan menghemat uang Anda. Singkatnya, UKM dapat mengurangi sebagian pengeluaran bisnis dari pendapatan, dan akibatnya, jumlah pajak akan berkurang.

Nah, bagaimana sebenarnya cara kerjanya?

Bayangkan, Anda melakukan pembayaran untuk rencana tabungan pensiun atau memiliki biaya sewa dan asuransi. Pengeluaran tersebut dapat dikurangkan menurut undang-undang pajak AS, yang berarti bahwa sebagai pemilik bisnis, Anda akan dapat menggunakan pengeluaran ini untuk menurunkan pajak. Skema yang sama berlaku untuk kredit pajak.

Daftar pengeluaran yang dapat digunakan untuk pengurangan pajak berbeda-beda tergantung pada yurisdiksi, jadi Anda perlu memeriksanya dalam persyaratan pajak negara bagian Anda.

Langkah 3:Tentukan metode pemotongan pajak penghasilan karyawan

Salah satu tanggung jawab pemilik bisnis selama musim pajak adalah menghitung pajak penghasilan karyawan dan menyiapkan informasi ini untuk IRS. Undang-undang AS mengidentifikasi dua metode pemotongan pajak penghasilan karyawan:Metode Persentase dan Metode Kurung Upah.

Metode Persentase dapat digunakan untuk menghitung pemotongan pajak penghasilan federal jika seorang wajib pajak memiliki sistem penggajian otomatis. Itu dapat diterapkan untuk jumlah upah berapa pun. Di sisi lain, jika wajib pajak mengajukan penggajian secara manual dan gaji karyawan mencapai $100.000, maka Metode Kurung Upah dapat diterapkan.

Untuk menemukan informasi lengkap tentang dokumen dan formulir yang diperlukan, lihat tabel dan instruksi di Publikasi IRS 15-T.

Langkah 4:Temukan formulir yang tepat

Untuk pengajuan pajak, pemilik UKM perlu memilih dan mengisi formulir pajak khusus. Secara keseluruhan, formulir pajak berbeda tergantung pada struktur bisnis perusahaan (baca selengkapnya di atas). Formulir ini disediakan di situs web IRS.

Secara khusus, wajib pajak harus memperhatikan Formulir W-4 (Sertifikat Pemotongan Karyawan) yang harus diisi oleh karyawan dan pemberi kerja. Informasi dalam formulir ini sangat penting untuk penentuan pajak penghasilan. Upah dan frekuensi pembayaran karyawan juga memengaruhi jumlah pajak penghasilan federal mereka.

Beberapa formulir pajak paling populer lainnya adalah:

• Formulir 1040 (SPT Pajak Penghasilan Perorangan AS)
• Formulir 1120 (Surat Pemberitahuan Pajak Penghasilan Perusahaan A.S.)
• Formulir 1065 (Pengembalian Pendapatan Kemitraan A.S.)
• Formulir 1040-ES (Perkiraan Pajak untuk Perorangan)
• Formulir 941 (Pengembalian Pajak Federal Triwulanan Perusahaan)
• Formulir W-2 (Laporan Gaji dan Pajak) dll.

Selain itu, Anda harus ingat bahwa untuk pengurangan pajak dan kredit, ada persyaratan formulir pajak khusus.

Langkah 5:Isi pengembalian pajak Anda dengan benar

Pengisian pengembalian pajak dapat dibagi menjadi 3 bagian:

• Informasi umum
• Laporan pendapatan
• Informasi tentang semua keringanan pajak (seperti potongan pajak, kredit, pengembalian dana, dan sebagainya)

Cukup ikuti formulir baris demi baris dan Anda tidak akan menemui kesulitan.

Langkah 6:Ajukan pengembalian pajak Anda ke IRS

IRS menyarankan dua opsi pengarsipan pajak:

• Opsi file elektronik
• Alamat surat

Untuk mengajukan pengembalian pajak melalui email, Anda dapat mengajukan permohonan ke salah satu layanan berikut:

1. File Gratis IRS
2. Situs Persiapan Pengembalian Pajak Gratis (Program Bantuan Pajak Penghasilan Relawan IRS dan Konseling Pajak untuk Lansia)
3. Perangkat lunak komersial
4. Penyedia e-file Resmi

Secara keseluruhan, di musim pajak Anda dapat mengajukan permohonan bantuan profesional akuntansi.

Kesimpulan

Meskipun mungkin tampak rumit, pengajuan pajak bukanlah ilmu yang tidak dapat dipahami yang harus Anda tunggu dengan tegang dan stres. Persiapan yang matang dan terencana akan membantu untuk menjalani semua proses perpajakan tanpa masalah. Semoga panduan langkah demi langkah ini akan memberi Anda gambaran yang lebih jelas tentang proses pengajuan pajak penghasilan. Dan dilengkapi dengan beberapa aplikasi akuntansi online yang cerdas, Anda akan menyelesaikannya dengan lebih lancar.

Jangan ragu untuk menulis tanggapan Anda dan pertanyaan yang paling mengkhawatirkan di komentar di bawah. Tim Synder akan dengan senang hati membantu!

Semoga Anda beruntung dengan musim pajak yang akan datang!