Apa itu Debitur vs. Kreditur?

Perbedaan utama antara debitur vs kreditur adalah bahwa kedua konsep tersebut menunjukkan dua pihak lawan dalam pengaturan pinjaman. Perbedaan tersebut juga menghasilkan perbedaan dalam pelaporan keuangan. Pada neraca perusahaanNeraca Neraca adalah salah satu dari tiga laporan keuangan fundamental. Laporan keuangan adalah kunci untuk pemodelan keuangan dan akuntansi., debitur perusahaan dicatat sebagai aset sedangkan kreditur perusahaan dicatat sebagai kewajiban.

Perhatikan bahwa setiap badan usaha dapat menjadi debitur dan kreditur pada saat yang bersamaan. Sebagai contoh, perusahaan dapat meminjam dana untuk memperluas operasinya (yaitu, menjadi debitur) sementara itu juga dapat menjual barang-barangnya kepada pelanggan secara kredit (yaitu, menjadi kreditur).

Sebuah perusahaan harus hati-hati mengelola debitur dan kreditur untuk memantau lag antara pembayaran masuk dan keluar. Praktik ini memastikan bahwa perusahaan menerima pembayaran dari debiturnya dan mengirimkan pembayaran kepada krediturnya tepat waktu. Dengan demikian, likuiditas perusahaan tidak memburuk sementara probabilitas defaultProbability of DefaultProbability of Default (PD) adalah probabilitas peminjam gagal membayar pinjaman dan digunakan untuk menghitung kerugian yang diharapkan dari investasi. tidak meningkat.

Apa itu Debitur?

Debitur adalah orang atau organisasi yang setuju untuk segera menerima uang dari pihak lain sebagai ganti kewajiban untuk membayar kembali uang yang diperoleh pada waktunya. Dengan kata lain, debitur berutang uang kepada orang lain atau organisasi. Jumlah hutang debitur membayar secara berkala dengan atau tanpa bunga yang timbul (utang hampir selalu termasuk pembayaran bungaBeban BungaBeban bunga timbul dari perusahaan yang membiayai melalui utang atau sewa modal. Bunga ditemukan dalam laporan laba rugi, tapi bisa juga).

Tergantung pada jenis usaha, utang dapat disebut dalam istilah yang berbeda. Sebagai contoh, jika hutang diperoleh dari lembaga keuangan (mis., bank), debitur biasanya disebut sebagai peminjam. Jika utang diterbitkan dalam bentuk sekuritas keuangan (misalnya, obligasi), debitur disebut sebagai penerbit.

Jika tidak ada kemungkinan untuk memenuhi kewajiban keuangan, seorang debitur dapat mengajukan pailit untuk mencari perlindungan kepada kreditur dan pembebasan sebagian atau seluruh utangnya. Baik individu maupun perusahaan dapat mengajukan kebangkrutan. Umumnya, debitur dapat memulai proses kepailitan melalui pengadilan. Perhatikan bahwa hanya pengadilan yang dapat menjatuhkan kepailitan kepada seorang debitur. Namun, undang-undang dan aturan kepailitanKode Kepailitan ASKode Kepailitan AS juga disebut sebagai Judul 11 ​​dari Kode Amerika Serikat, dan itu mengatur prosedur yang diikuti oleh bisnis dan individu dapat sangat bervariasi di antara yurisdiksi yang berbeda.

Dalam pelaporan keuangan, debitur umumnya diklasifikasikan menurut lamanya pembayaran utang. Sebagai contoh, debitur jangka pendek adalah debitur yang piutangnya akan jatuh tempo dalam waktu satu tahun. Jumlah dari debitur jangka pendek dicatat sebagai piutang jangka pendek di bawah aset lancar perusahaan. Sebaliknya, debitur jangka panjang berutang jumlah yang jatuh tempo lebih dari satu tahun. Jumlah tersebut dicatat sebagai piutang jangka panjang di bawah aset jangka panjang perusahaan.

Apa itu Kreditur?

Kreditur adalah orang atau organisasi yang memberikan uang kepada pihak lain segera dengan imbalan menerima uang di beberapa titik di masa depan dengan atau tanpa bunga tambahan. Dengan kata lain, kreditur memberikan pinjaman kepada orang atau badan lain.

Kreditur umumnya diklasifikasikan sebagai dijamin atau tidak aman. Kreditur terjamin memberikan pinjaman hanya jika debitur dapat menjaminkan aset tertentu sebagai jaminan. Dalam hal debitur pailit, kreditur terjamin dapat menyita agunanAgunan adalah aset atau properti yang ditawarkan individu atau badan kepada pemberi pinjaman sebagai jaminan untuk pinjaman. Ini digunakan sebagai cara untuk mendapatkan pinjaman, bertindak sebagai perlindungan terhadap potensi kerugian bagi pemberi pinjaman jika peminjam gagal bayar dalam pembayarannya. dari debitur untuk menutupi kerugian dari utang yang belum dibayar. Contoh yang paling menonjol dari pinjaman yang dijamin adalah hipotek di mana sebidang properti digunakan sebagai jaminan.

Di samping itu, kreditur tanpa jaminan tidak memerlukan jaminan apapun dari debiturnya. Dalam hal debitur pailit, kreditur tanpa jaminan dapat mengajukan tuntutan umum atas harta kekayaan debitur, tapi biasanya, mereka hanya mampu merebut sebagian kecil dari aset. Karena alasan ini, pinjaman tanpa jaminan dianggap lebih berisiko daripada pinjaman dijamin.

Dalam pelaporan akuntansi, kreditur dapat dikategorikan sebagai kreditur lancar dan kreditur jangka panjang. Hutang kreditur saat ini harus dibayar dalam waktu satu tahun. Hutang dilaporkan di bawah kewajiban lancar neraca. Hutang kreditur jangka panjang jatuh tempo lebih dari satu tahun setelahnya dan dilaporkan sebagai kewajiban jangka panjang.

Sumber daya tambahan

CFI menawarkan Financial Modeling &Valuation Analyst (FMVA)™ Menjadi Certified Financial Modeling &Valuation Analyst (FMVA)® Sertifikasi Financial Modeling and Valuation Analyst (FMVA)® CFI akan membantu Anda mendapatkan kepercayaan diri yang Anda butuhkan dalam karir keuangan Anda. Daftar hari ini! program sertifikasi bagi mereka yang ingin membawa karir mereka ke tingkat berikutnya. Untuk terus belajar dan memajukan karir Anda, sumber daya berikut akan membantu:

• Aset LancarAset LancarAset lancar adalah semua aset yang diharapkan perusahaan untuk dikonversi menjadi uang tunai dalam waktu satu tahun. Mereka biasanya digunakan untuk mengukur likuiditas
• Perantara KeuanganPerantara KeuanganPerantara keuangan mengacu pada lembaga yang bertindak sebagai perantara antara dua pihak untuk memfasilitasi transaksi keuangan. Lembaga yang biasa disebut sebagai financial intermediaries antara lain bank umum, bank investasi, reksa dana, dan dana pensiun.
• Bank Teratas di Amerika SerikatBank Teratas di ASMenurut US Federal Deposit Insurance Corporation, ada 6, 799 bank komersial yang diasuransikan FDIC di AS per Februari 2014.
• Siapa yang Mengevaluasi Pinjaman Bank? Siapa yang Mengevaluasi Pinjaman Bank? Proses peminjaman melibatkan serangkaian kegiatan yang mengarah pada persetujuan atau penolakan aplikasi pinjaman bank. Bagian pinjaman bank mempekerjakan