Bagaimana jika Anda Berkontribusi Terlalu Banyak untuk Roth IRA?

Roth IRA adalah alat investasi yang bagus untuk perencanaan pensiun. Tetapi ada aturan tertentu mengenai batasan kontribusi Roth IRA yang perlu Anda ketahui. Sebagai contoh, berkontribusi terlalu banyak ke Roth IRA dapat dikenakan biaya tambahan (dan perhatian yang tidak diinginkan dari IRS).

Contoh umum adalah berkontribusi terlalu banyak ke Roth IRA berdasarkan tingkat pendapatan Anda; kemampuan untuk berkontribusi pada Roth IRA mulai berkurang pada tingkat pendapatan yang lebih tinggi. Batas kontribusi berkurang setelah Penghasilan Bruto Disesuaikan yang Dimodifikasi (MAGI) Anda naik di atas $105, 000 untuk pelapor tunggal dan $167, 000 untuk pelapor pajak bersama. Anda tidak dapat lagi memberikan kontribusi Roth IRA setelah MAGI Anda naik di atas $120, 000 atau $176, 000 untuk filer bersama.

Banyak orang dapat dengan mudah merencanakan batasan kontribusi ini karena mereka memiliki gambaran yang baik tentang pendapatan mereka dari tahun ke tahun. Namun terkadang muncul situasi yang membuat perencanaan kontribusi Roth IRA sedikit lebih sulit. Kenaikan gaji atau bonus dapat dengan mudah mengubah kualifikasi pendapatan bagi sebagian orang.

Perencanaan sangat penting, Namun, karena berkontribusi terlalu banyak ke Roth IRA Anda dapat dikenakan pajak cukai 6% jika Anda tidak menangani situasi tepat waktu. Mari kita lihat beberapa situasi yang dapat menyebabkan kontribusi Roth IRA berlebih, bagaimana Anda dapat secara efektif merencanakan kontribusi Roth IRA dan apa yang harus dilakukan jika Anda berkontribusi terlalu banyak pada Roth IRA Anda.

Cara Anda dapat berkontribusi terlalu banyak pada Roth IRA Anda

Menghasilkan terlalu banyak uang untuk memenuhi syarat untuk kontribusi Roth IRA bukanlah satu-satunya cara Anda dapat berkontribusi terlalu banyak ke Roth IRA Anda. Anda mungkin, Misalnya, memiliki pendapatan yang lebih sedikit daripada kontribusi Roth IRA Anda. Contoh lain dapat menyumbangkan terlalu banyak uang ke Roth IRA Anda dengan salah menghitung kontribusi Anda atau berkontribusi terlalu banyak di lebih dari satu akun IRA. IRS memperlakukan semua IRA sebagai satu akun, yang berarti batas kontribusi IRA berlaku untuk Roth dan IRA Tradisional. (Informasi lebih lanjut tentang menangani beberapa akun pensiun).

Merencanakan Kontribusi Roth IRA

Mendapatkan uang Anda dalam permainan lebih awal biasanya merupakan ide bagus saat berinvestasi, dan banyak orang ingin berkontribusi pada Roth IRA mereka di awal tahun sehingga mereka memiliki waktu yang lebih lama untuk uang mereka bekerja untuk mereka. Beberapa orang lebih suka membuat kontribusi Roth IRA sepanjang tahun melalui rata-rata biaya dolar. Keduanya adalah cara yang bagus untuk memastikan uang Anda bekerja untuk Anda dan memaksimalkan kontribusi Roth IRA Anda, jika Anda tahu Anda akan memenuhi syarat untuk mendapatkan Roth IRA.

Sayangnya, tidak selalu mungkin untuk mengetahui berapa banyak yang akan Anda hasilkan dalam setahun, dan beberapa orang mungkin menemukan bahwa tingkat pendapatan mereka melebihi batas yang memungkinkan mereka untuk berkontribusi pada Roth IRA – hanya saja mereka tidak mengetahuinya sampai setelah mereka telah memberikan kontribusi Roth IRA mereka untuk tahun ini. Ini mungkin tidak tampak seperti masalah besar, tetapi berkontribusi terlalu banyak ke Roth IRA dapat membuat Anda dikenai pajak cukai sebesar 6% setiap tahun dana tetap ada di akun Anda . Aduh! Tapi jangan bayar pajak itu dulu. Ini adalah perbaikan yang relatif mudah.

Mengoreksi Kelebihan Kontribusi Roth IRA

Menurut Formulir IRS 590, pajak cukai 6% yang berlaku untuk kelebihan kontribusi Roth IRA dapat dihindari dengan menarik kelebihan kontribusi atau mengkarakterisasi ulang mereka sebagai kontribusi IRA Tradisional. Salah satu tindakan harus diselesaikan sebelum batas waktu pajak, termasuk ekstensi. Ada pilihan ketiga untuk mengoreksi kelebihan kontribusi, menugaskan kontribusi Anda untuk tahun pajak mendatang. Namun, Anda mungkin harus membayar pajak 6% untuk tahun pajak kelebihan kontribusi Anda di Roth IRA Anda. Informasi lebih lanjut tentang setiap opsi di bawah ini:

• Hapus kontribusi berlebih. Pajak penalti 6% dapat dihindari dengan menarik kelebihan kontribusi dan setiap pendapatan atau kerugian dengan batas waktu pajak, termasuk perpanjangan pelaporan pajak. Setiap penghasilan akan dikenakan pajak penghasilan dan penalti penarikan awal 10% kecuali jika itu adalah distribusi yang memenuhi syarat (lihat aturan penarikan Roth IRA untuk informasi lebih lanjut).
• Karakterisasi ulang kontribusi berlebih sebagai kontribusi IRA Tradisional. Recharacterize adalah kata yang bagus untuk "reklasifikasi." Pada dasarnya, Anda dapat memberi tahu IRS bahwa Anda ingin mengubah kelebihan kontribusi Roth IRA menjadi kontribusi IRA Tradisional, dengan asumsi Anda memenuhi syarat untuk IRA Tradisional.
• Terapkan kelebihan kontribusi untuk tahun pajak mendatang. Anda dapat menerapkan kelebihan kontribusi Roth IRA ke tahun pajak mendatang, asalkan jumlah yang Anda ajukan untuk tahun mendatang kurang dari jumlah maksimum yang diizinkan untuk tahun itu. Kelemahan dari opsi ini adalah Anda mungkin harus membayar pajak 6% untuk tahun berjalan.

Pilihan mana yang terbaik?

Ini adalah satu situasi di mana saya merekomendasikan mengunjungi profesional pajak dan bekerja sama dengan penjaga IRA Anda. Setiap individu akan memiliki situasi yang unik, jadi yang terbaik adalah menghubungi profesional pajak yang dapat menawarkan tindakan korektif khusus berdasarkan kebutuhan Anda. Dalam semua kasus Anda akan ingin menyelesaikan masalah ini sebelum batas waktu pengajuan pajak sehingga Anda diharapkan dapat menghindari membayar biaya atau denda.