Panduan Pemula untuk Analisis Laporan Keuangan

Menjalankan laporan keuangan itu penting, tetapi memahami apa yang dikatakan oleh pernyataan itu kepada Anda bahkan lebih penting. Pelajari cara menganalisis laporan keuangan bisnis kecil Anda.

Sebagai pemilik bisnis, Anda tahu pentingnya menjalankan laporan keuangan. Tapi apa yang Anda lakukan dengan pernyataan tersebut setelah dijalankan?

A. Setelah menjalankan laporan keuangan Anda, Anda menempatkannya dalam map yang bagus dan melupakannya.
B. Anda menganalisis angka-angka pada laporan keuangan untuk mendapatkan gambaran yang lebih baik tentang kinerja bisnis Anda.
C. Anda ingin menganalisis angka-angkanya, tetapi tidak yakin bagaimana caranya.

Jika Anda memilih, B, bagus untuk Anda. Jika Anda memilih C, kami dapat membantu Anda memulai. Dan jika Anda memilih A, saya harap binder itu benar bagus.

Ikhtisar:Apa itu analisis laporan keuangan?

Meski terdengar resmi, Anda tidak perlu menjadi CPA untuk melakukan analisis laporan keuangan. Ketika saya bekerja sebagai akuntan untuk sekelompok pusat kesehatan, saya bertanggung jawab atas akuntansi untuk tiga pusat. Sebagian besar pekerjaan saya bukan hanya memasukkan data keuangan, tetapi juga memahami arti angka-angka pada laporan keuangan.

Jadi, setelah laporan keuangan disiapkan dan dibagikan dengan bos saya, salah satu hal pertama yang kami lakukan adalah bertemu dan mendiskusikan angka-angka itu, termasuk mengetahui mengapa pendapatan kami turun atau pengeluaran meningkat.

Itu bukan hal favorit siapa pun untuk dilakukan, tetapi pada saat saya meninggalkan pekerjaan itu, saya tahu keuangan pusat-pusat medis itu lebih baik daripada siapa pun.

Baik Anda melakukan akuntansi awal untuk bisnis baru Anda atau bisnis Anda sudah mapan, adalah tanggung jawab Anda sebagai pemilik bisnis untuk mengetahui nomor bisnis Anda lebih baik daripada siapa pun. Itulah mengapa analisis laporan keuangan sangat penting.

Jenis laporan keuangan

Sebelum Anda dapat mulai menganalisis laporan keuangan Anda, mari kita bahas tiga laporan keuangan utama. Anda mungkin juga ingin menambahkan Pernyataan Ekuitas Pemilik ke daftar ini, meskipun untuk usaha kecil, ada sedikit analisis yang perlu dilakukan.

Namun, jika bisnis Anda memiliki banyak pemilik atau investor, Pernyataan Ekuitas Pemilik menjadi alat penting bagi investor saat ini dan calon investor. Dengan mudah, semua laporan keuangan ini dapat dijalankan menggunakan aplikasi perangkat lunak akuntansi Anda saat ini.

1. Neraca

Neraca memberikan gambaran praktis tentang aset bisnis Anda, kewajiban, dan ekuitas pemilik pada tanggal tertentu. Neraca mengikuti persamaan akuntansi:

Aset =Kewajiban + Ekuitas Pemegang Saham

Neraca menampilkan informasi berikut.

• Aset: Aset adalah segala sesuatu yang dimiliki bisnis Anda. Saldo bank, inventaris, dan saldo piutang Anda semuanya dianggap sebagai aset.
• Kewajiban: Kewajiban adalah hal-hal yang Anda berutang. Saldo hutang usaha Anda, pengeluaran gaji, pinjaman, dan saldo hutang wesel semuanya merupakan kewajiban.
• Ekuitas Pemegang Saham: Ekuitas pemegang saham mengacu pada kekayaan bersih keseluruhan bisnis Anda dan mewakili uang milik pemegang saham, baik itu hanya Anda atau banyak pemilik atau investor.

2. Laporan laba rugi

Laporan pendapatan melaporkan seberapa menguntungkan bisnis Anda selama periode tertentu, yang merinci jumlah uang yang dihabiskan bisnis Anda serta jumlah pendapatan yang diperoleh bisnis Anda.

Laporan laba rugi memberikan perincian dalam kategori berikut.

• Penjualan: Penjualan adalah pendapatan yang diperoleh bisnis Anda dari menjual produk atau layanan.
• Harga pokok penjualan: COGS adalah metrik penting karena memberi tahu Anda berapa banyak uang yang telah Anda keluarkan untuk membuat produk atau layanan yang Anda jual.
• Biaya operasional: Kadang-kadang disebut sebagai biaya menjalankan bisnis, biaya operasional seperti sewa, utilitas, dan biaya pemeliharaan adalah biaya yang dikeluarkan terlepas dari jumlah produk atau layanan yang terjual.
• Laba kotor: Laba kotor memberi tahu Anda seberapa menguntungkan produk atau layanan Anda adalah.
• Laba bersih: Laba bersih memberi tahu Anda seberapa menguntungkan bisnis Anda secara keseluruhan.

3. Laporan arus kas

Laporan arus kas, atau laporan arus kas, memberi Anda beberapa detail yang sangat dibutuhkan mengenai jumlah uang tunai yang mengalir masuk dan keluar dari bisnis Anda selama periode tertentu. Laporan arus kas dapat sangat berguna untuk bisnis kecil yang cenderung beroperasi dengan uang tunai yang terbatas.

Laporan arus kas Anda biasanya dibagi menjadi tiga bagian:

• Aktivitas operasi: Bagian aktivitas operasi mencakup arus kas dari operasi bisnis reguler, termasuk piutang, inventaris, hutang, dan depresiasi.
• Aktivitas investasi: Bagian aktivitas investasi memberikan detail arus kas yang diperoleh dari pembelian atau penjualan aset bisnis seperti bangunan, kendaraan, atau peralatan.
• Kegiatan pembiayaan: Jika Anda memiliki pembiayaan utang atau ekuitas yang memengaruhi arus kas, itu akan muncul di bagian ini.

Cara melakukan analisis laporan keuangan

Ada dua metode untuk analisis laporan keuangan:analisis vertikal dan horizontal dan analisis rasio. Analisis vertikal dan horizontal digunakan terutama dengan laporan laba rugi, sedangkan rasio lebih sering digunakan ketika menganalisis aktivitas neraca atau laporan arus kas.

1. Analisis dan rasio neraca

Ada lebih dari selusin rasio keuangan yang dapat dilakukan dengan menggunakan informasi yang terdapat di neraca Anda. Meskipun Anda tentu tidak perlu melakukan semua 15, ada 3 rasio yang bisa sangat berguna.

Rasio saat ini

Rasio lancar adalah rasio likuiditas yang dilakukan untuk melihat seberapa mudah bisnis Anda dapat melunasi hutang lancarnya menggunakan aset lancar. Rumus rasio saat ini adalah

Aset Lancar Kewajiban Lancar

Misalnya, jika aset Anda untuk periode tersebut adalah $45.000 dan kewajiban Anda adalah $31.000, rasio Anda saat ini adalah 1,45.

$45.000 $31.000 =1,45

Ini berarti bahwa untuk setiap dolar dalam kewajiban lancar, bisnis Anda memiliki aset lancar $1,45. Rasio lancar yang baik adalah antara 1,5 dan 3, dengan rasio yang lebih tinggi menunjukkan Anda berada dalam posisi yang baik untuk menutupi kewajiban Anda. Dalam contoh di atas, rasio lancar 1,45 akan dianggap sedikit rendah, meskipun tidak perlu dikhawatirkan kecuali turun di bawah 1.

Rasio hutang terhadap ekuitas

Rasio hutang terhadap ekuitas mengukur jumlah hutang bisnis Anda saat ini terhadap ekuitas pemegang saham. Metrik ini digunakan untuk menentukan berapa banyak aset Anda saat ini yang dibiayai oleh utang luar atau ekuitas perusahaan. Rumus untuk menghitung debt to equity ratio adalah:

Total Hutang Ekuitas Pemegang Saham =Rasio Hutang terhadap Ekuitas

Misalnya, jika total utang Anda adalah $500.000 dan ekuitas pemegang saham Anda adalah $1.000.000, rasio utang terhadap ekuitas Anda adalah 0,5, artinya untuk setiap dolar ekuitas, Anda memiliki utang $0,50.

$500.000 $1.000.000 =0,50

Semakin rendah rasio utang terhadap ekuitas, semakin menunjukkan bahwa bisnis Anda sepenuhnya didanai oleh ekuitas daripada utang luar.

Rasio cepat

Rasio cepat mirip dengan rasio lancar, tetapi hanya menggunakan kas dan setara kas. Rumus rasio cepat adalah:

Uang Tunai + Surat Berharga + Piutang Usaha Kewajiban Lancar =Rasio Cepat

Jika total kas Anda adalah $45.000, surat berharga adalah $10.000, dan piutang usaha adalah $14.000, Anda akan menambahkan ketiga total tersebut dan membaginya dengan kewajiban Anda saat ini, yaitu $29.000 untuk menentukan rasio cepat Anda.

($45,000 + $10,000 + $14,000) $29,000 =2,38

Rasio cepat 2,38 berarti bahwa untuk setiap dolar dalam kewajiban, bisnis Anda memiliki aset likuid $2,38.

Cara termudah untuk memahami apa arti angka-angka di neraca Anda adalah dengan melakukan rasio sederhana ini. Meskipun Anda dapat melakukan rasio lain yang lebih kompleks, ketiganya dapat memberikan detail dasar yang Anda perlukan untuk membuat keputusan bisnis yang tepat.

2. Analisis laporan laba rugi

Anda dapat memilih dari dua metode analisis laporan laba rugi.

Analisis vertikal

Analisis vertikal membaca laporan laba rugi secara vertikal, melihat total item baris dan hubungannya dengan total dasar. Misalnya, dalam analisis vertikal, Anda dapat melihat total penjualan sebagai baseline, dengan semua item baris lainnya merupakan persentase dari jumlah baseline.

Analisis horizontal

Analisis horizontal adalah perbandingan total saat ini dengan total periode sebelumnya. Analisis horizontal sangat berguna untuk melihat tren, karena membandingkan total laporan laba rugi dari periode sebelumnya, baik bulanan, triwulanan, atau tahunan.

Anda juga dapat menghitung rasio keuangan seperti rasio laba kotor, rasio laba operasi, dan rasio laba bersih menggunakan angka dari laporan laba rugi Anda.

3. Analisis arus kas

Analisis arus kas melihat tiga bidang yang berbeda:kas dari operasi, kas yang digunakan untuk investasi, dan kas dari pembiayaan. Ada dua rasio yang dapat Anda hitung yang membantu Anda menganalisis laporan arus kas.

Rasio cakupan arus kas

Rasio cakupan arus kas melihat kemampuan perusahaan Anda untuk melunasi hutang Anda dengan uang tunai. Rumus rasio cakupan arus kas adalah:

Arus Kas Bersih Total Hutang =Rasio Cakupan Arus Kas

Misalnya, jika Anda memiliki arus kas bersih sebesar $27.000 dan total utang sebesar $15.000, perhitungannya adalah:

$27.000 $15.000 =1,8

Hasilnya menunjukkan bahwa untuk setiap dolar utang, Anda memiliki aset $1,80.

Sebaiknya perusahaan memiliki rasio cakupan arus kas minimal 1.

Rasio margin arus kas

Rasio margin arus kas digunakan untuk menentukan berapa banyak yang Anda peroleh untuk setiap dolar dalam penjualan. Rumus untuk menghitung margin arus kas adalah:

Kas Bersih Penjualan Bersih =Marjin Arus Kas

Misalnya, jika arus kas bersih adalah $27.000 dan penjualan $44.000, margin arus kas Anda adalah:

$27.000 $44.000 =0,61 atau 61%

Artinya, untuk setiap dolar penjualan, Anda menghasilkan $0,61 tunai.

Jangan terlalu memikirkan analisis laporan keuangan

Menganalisis laporan keuangan Anda hanyalah salah satu bagian dari menjadi pemilik bisnis yang aktif dan terlibat. Sementara analisis keuangan pasti dapat membelok ke wilayah yang kompleks, menganalisis laporan keuangan Anda kadang-kadang bisa menjadi masalah menghitung beberapa rasio keuangan dan menjalankan laporan laba rugi komparatif. Jadi mulailah perlahan dengan menghitung beberapa rasio, dan saat kepercayaan diri Anda tumbuh, lakukan analisis yang lebih mendalam.