Rekonsiliasi Akun:Panduan Pemula

Merekonsiliasi akun buku besar Anda adalah salah satu tugas yang paling diabaikan dalam akuntansi. Pelajari mengapa proses rekonsiliasi sangat penting dan bagaimana memulai rekonsiliasi akun hari ini.

Di luar menjual produk dan layanan mereka, salah satu hal terpenting yang dapat dilakukan pemilik usaha kecil adalah merekonsiliasi akun mereka. Rekonsiliasi akun hanyalah tindakan mendamaikan satu set transaksi dengan set lain untuk memastikan kedua set cocok.

Pelajari akun buku besar mana yang harus direkonsiliasi secara teratur, dan hal-hal penting yang harus dicari selama proses rekonsiliasi akun.

Ringkasan:Apa itu rekonsiliasi?

Jika Anda pernah ditagih untuk barang yang tidak Anda beli atau mendapati diri Anda memiliki saldo bank yang lebih besar dari yang seharusnya Anda miliki, Anda memahami pentingnya rekonsiliasi akun.

Meskipun mungkin tergoda untuk terbang ke Vegas dengan dana ekstra itu, bank kemungkinan akan menemukan kesalahan saat mereka merekonsiliasi akun mereka, membuat Anda terjebak di gurun dengan dompet kosong.

Meskipun sebagian besar proses rekonsiliasi akun ditangani oleh perangkat lunak akuntansi, hal itu masih perlu dilakukan. Jika Anda tidak memiliki perangkat lunak dan masih mencatat transaksi secara manual, akun Anda akan lebih penting untuk direkonsiliasi secara teratur.

Mengapa rekonsiliasi akun penting untuk bisnis?

Jika Anda menggunakan akuntansi entri ganda dalam bisnis Anda, Anda perlu melakukan rekonsiliasi akun setiap bulan. Rekonsiliasi akun terpenting yang dapat dilakukan bisnis Anda adalah rekonsiliasi bank.

Rekonsiliasi bank memastikan saldo akhir rekening bank Anda sesuai dengan saldo yang tercermin dalam buku besar Anda. Meskipun tampaknya cukup sederhana, jangan bingung antara kesederhanaan dengan kepentingan.

Membiarkan proses rekonsiliasi bank tergelincir dapat mengakibatkan pembukuan tidak seimbang, pembayaran yang hilang, tagihan yang tidak sah tidak pernah ditemukan, dan setoran yang hilang. Dan itu baru permulaan.

Baru lulus sekolah, saya dipekerjakan sebagai asisten akuntansi. Saya sangat senang sampai saya menyadari bahwa pekerjaan utama saya adalah merekonsiliasi lima rekening bank, tidak ada satu pun yang telah direkonsiliasi selama lebih dari setahun.

Ambil kata-kata saya untuk itu, Anda tidak ingin melewatkan proses ini, bahkan untuk satu bulan. Dan ingat, bukan hanya rekonsiliasi bank yang harus Anda selesaikan. Akun lain juga perlu direkonsiliasi.

Cara merekonsiliasi akun untuk bisnis Anda

Proses rekonsiliasi termasuk merekonsiliasi laporan rekening bank Anda, tetapi juga mencakup peninjauan akun dan transaksi lain yang perlu diselesaikan secara berkala. Ikuti langkah-langkah di bawah ini untuk memastikan tidak ada yang terlewatkan.

1. Selesaikan rekonsiliasi bank Anda terlebih dahulu

Salah satu hal terpenting yang dapat Anda lakukan untuk menjaga agar buku besar Anda tetap akurat adalah melakukan rekonsiliasi bank setiap bulan. Lakukan ini untuk semua rekening bank dengan aktivitas selama bulan tersebut.

Sebagian besar aplikasi perangkat lunak akuntansi menawarkan rekonsiliasi bank otomatis, yang mengurangi pekerjaan. Namun, jika beberapa rekening bank Anda tidak terhubung ke perangkat lunak, Anda harus merekonsiliasinya secara manual.

Jika Anda tidak menggunakan perangkat lunak akuntansi, Anda harus menyiapkan formulir rekonsiliasi, yang bisa sesederhana atau sedetail yang Anda suka. Formulir perlu memberi Anda ruang yang cukup untuk menambahkan item terutang yang akan menyelesaikan perbedaan antara kedua saldo.

31-7-2020 Rekonsiliasi Bank

	Bank	Buku Besar
Saldo Akhir per 31-07-2020	$15.750	$11.990
Biaya bank		$     (50)
Centang # 777	($  1.365)
Centang # 779	($  2.025)
Cek direkam dua kali dalam kesalahan		$     420
	$12,360	$12,360

Dengan menambahkan dua kolom, formulir rekonsiliasi bank sekarang menampilkan saldo rekonsiliasi Anda sebesar $12.360.

2. Lengkapi entri jurnal

Setelah mengisi formulir rekonsiliasi, Anda harus meninjau entri yang dibuat pada formulir dan menentukan apakah Anda perlu melengkapi entri jurnal. Rekonsiliasi bank mencerminkan transaksi berikut:

• Biaya bank sebesar $50 dicatat oleh bank tetapi tidak dicatat dalam buku besar.
• Cek terutang senilai $1.365 yang telah diposting di buku besar, tetapi belum diuangkan oleh penerima.
• Cek terutang sebesar $2.025 yang telah diposting di buku besar, tetapi belum diuangkan oleh penerima.
• Koreksi untuk cek yang ditulis kepada teknisi listrik yang dicatat dalam buku besar dua kali karena kesalahan. Anda harus mengkreditkan kembali biaya tersebut ke rekening utilitas tempat kedua cek tersebut awalnya dicatat.

Kedua cek yang beredar tidak perlu dicatat sebagai jurnal, karena penyesuaian ada di pihak bank. Namun, penyesuaian apa pun di sisi buku besar harus dimasukkan.

Tanggal Akun Debit Kredit 31-07-2020 Biaya Bank $50 31-07-2020 Rekening Tunai $50 31-07-2020 Rekening Tunai $420 31-07-2020 Beban Utilitas $420

Setelah penyesuaian ini dilakukan ke buku besar, rekening bank Anda sekarang akan direkonsiliasi dengan rekening buku besar Anda.

3. Rekonsiliasi buku besar ke akun sub-buku besar

Jika Anda menggunakan perangkat lunak akuntansi, Anda dapat melewati langkah ini, karena selesai secara otomatis. Namun, jika Anda mengelola akun secara manual, Anda harus merekonsiliasi saldo buku besar dengan saldo sub-buku besar Anda.

Ini memastikan kedua saldo cocok. Beberapa sub-buku besar yang mungkin Anda gunakan termasuk aset tetap, penggajian, hutang, dan piutang.

Proses rekonsiliasi diperlukan jika Anda menggunakan akuntansi buku besar manual untuk memastikan bahwa saldo buku besar akurat. Cara termudah untuk memulai proses ini adalah dengan menyiapkan sub-buku besar Anda bersama dengan buku besar Anda.

Dengan cara ini Anda dapat memeriksa semua item yang cocok, mencatat setiap transaksi yang hilang, yang perlu dicatat menggunakan entri jurnal, yang akan membuat buku besar dan sub-buku besar Anda seimbang.

4. Tinjau tren historis

Langkah ini mungkin tidak diperlukan untuk usaha kecil dengan aktivitas terbatas. Tetapi jika Anda memproses banyak transaksi, ini bisa menjadi pengalaman yang membuka mata untuk meninjau neraca percobaan komparatif.

Neraca saldo dapat memberi tahu Anda banyak hal tentang bisnis Anda dalam sekali pandang. Misalnya, saat meninjau saldo percobaan Anda untuk tahun berjalan, Anda melihat bahwa biaya perjalanan Anda rata-rata $1.500 per bulan, tetapi pada bulan Juli, biaya perjalanan melonjak menjadi $5.000.

Item bisnis pertama adalah melihat pengeluaran apa yang menghasilkan $5.000 itu. Apakah ada kesalahan yang diposting ke akun? Apakah seseorang menyerahkan biaya perjalanan lama? Mungkin ada berbagai masalah yang menyebabkan pengeluaran melonjak drastis.

Mungkin Anda tidak memiliki biaya utilitas di bulan Juli karena Anda tidak pernah menerima tagihan. Mungkin Anda memiliki surat yang besar yang menyebabkan akun perangko melompat.

Setiap kali ada sesuatu yang muncul di luar kebiasaan, Anda akan ingin meninjau dokumen asal seperti faktur yang dimasukkan untuk menentukan apakah mereka diposting dengan benar dan apakah ada penyesuaian yang perlu dilakukan. Meninjau neraca percobaan komparatif Anda adalah salah satu hal terpenting yang dapat Anda lakukan untuk bisnis Anda.

5. Jalankan saldo percobaan yang diperbarui

Yang ini tidak harus berupa neraca percobaan komparatif, karena Anda hanya tertarik untuk memeriksa saldo baru setelah semua entri jurnal Anda selesai. Pastikan entri jurnal berulang dan entri pembalik telah diselesaikan.

Setelah saldo percobaan terlihat akurat, Anda dapat yakin bahwa akun Anda telah direkonsiliasi dengan benar.

FAQ

• Ya. Meskipun prosesnya jauh lebih mudah jika Anda menggunakan perangkat lunak akuntansi, dan Anda dapat melewati proses rekonsiliasi sub-buku besar, rekening bank Anda masih perlu direkonsiliasi dan setiap perbedaan yang tidak dapat dijelaskan diselidiki.

• Jika Anda memiliki staf pembukuan atau akuntan, mereka pasti dapat menangani proses rekonsiliasi, tetapi sebagai pemilik bisnis, Anda bertanggung jawab untuk mengawasi apa yang mereka lakukan.

  Ingat, itu nama Anda di rekening bank, dan jika ada kesalahan, pada akhirnya Anda bertanggung jawab untuk menyelesaikannya dengan segera.

• Hanya karena Anda tidak memiliki transaksi apa pun di buku besar Anda, bukan berarti ada sesuatu yang tidak terjadi dengan rekening bank Anda. Jangan berasumsi bahwa pernyataan itu benar.

  Bank juga melakukan kesalahan, dan jika mereka keliru mengambil uang dari rekening Anda dan Anda tidak mengetahuinya sampai tiga bulan setelah kesalahan itu dibuat, hal itu menjadi jauh lebih sulit untuk diselesaikan.

Rekonsiliasi akun harus diselesaikan setiap bulan

Saya tahu Anda lebih suka menjual produk Anda atau memberikan layanan kepada klien Anda daripada terjebak di kantor melakukan rekonsiliasi akun. Namun kabar baiknya adalah, jika dilakukan tepat waktu, semuanya menjadi lebih mudah.

Dan bagi Anda yang masih menangani akuntansi secara manual, beralih ke perangkat lunak akuntansi akan menghilangkan banyak pekerjaan yang Anda lakukan menggunakan buku besar manual. Bagaimanapun, rekonsiliasi bulanan adalah suatu keharusan.