Aturan penarikan IRA

Saat Anda menyumbangkan uang ke akun pensiun individu (IRA), Anda menyisihkan uang untuk masa depan, tetapi jika Anda mencari alternatif selain berinvestasi di atas 401(k), Anda mungkin mempertimbangkan Roth atau IRA tradisional.

Anda akan memasuki sarang telur sebelum Anda menyadarinya, jadi cerdaslah untuk memahami baik tradisional maupun Roth IRA aturan penarikan ketika saatnya tiba. Mengetahui aturan penarikan dapat membantu Anda menghindari hukuman atas uang yang ada di sarang Anda.

Aturan penarikan IRA tradisional

IRA tradisional memungkinkan individu untuk menyumbangkan uang sebelum pajak ke dalam rekening pensiun untuk investasi yang dapat menumbuhkan penangguhan pajak hingga ditarik.

Usia penarikan

Dalam kasus IRA tradisional dan Roth, Anda dapat mulai menarik dana (atau dalam istilah resmi, “ambil distribusi”) setelah Anda mencapai usia 59½. Pada usia 72 tahun ke atas, Anda harus mulai mengambil distribusi minimum tahunan (RMD) dari IRA tradisional Anda, yang harus ditarik sebelum 1 April tahun setelah Anda mencapai usia 72. Setelah itu, Anda harus mengambil RMD sebelum 31 Desember.

Jumlah RMD Anda dihitung dengan membagi nilai IRA tradisional Anda dengan faktor harapan hidup, sebagaimana ditentukan oleh IRS. Anda selalu dapat menarik lebih dari RMD tetapi ingat bahwa semua distribusi dikenai pajak sebagai pendapatan. Jika Anda tidak melakukan penarikan, Anda harus membayar denda 50% dari jumlah yang seharusnya Anda tarik.

Denda penarikan awal 10%

Secara umum, selain dikenakan pajak penghasilan, Anda akan membayar denda penarikan awal 10% jika uang diambil dari IRA Anda sebelum usia 59½.

Kapan Anda bisa menarik uang dari IRA tradisional tanpa penalti?

Ada pengecualian untuk penalti 10%. Dalam beberapa kasus, Anda dibebaskan dari kewajiban membayar denda, seperti yang kami uraikan di bawah ini.

Pembelian rumah pertama kali

Dalam beberapa kasus, Anda dapat menggunakan uang dari IRA tradisional untuk pembelian rumah. Jika ini pertama kalinya Anda membeli rumah, Anda harus menggunakan uang itu dalam waktu 120 hari dan Anda memiliki batas masa pakai sebelum pajak sebesar $10.000.

Biaya pendidikan

Jika Anda atau anggota keluarga dekat Anda ingin membayar biaya pendidikan yang memenuhi syarat seperti uang sekolah, biaya, buku, perlengkapan, dan peralatan yang diperlukan tanpa penalti, Anda dapat menarik dana dari IRA tradisional Anda.

Cacat atau kematian

Menderita cacat total dan permanen memungkinkan Anda untuk menarik dana IRA tanpa penalti. Penerima manfaat Anda tidak akan dikenakan penalti penarikan jika Anda meninggal dunia.

Biaya pengobatan

Jika Anda memiliki biaya pengobatan yang berjumlah lebih dari 10% dari pendapatan kotor yang disesuaikan (AGI), Anda dapat menggunakan dana IRA untuk membayarnya dan menghindari penalti penarikan awal.

Biaya kelahiran atau adopsi

Anda dapat menarik $5.000 untuk membayar biaya kelahiran atau adopsi tanpa penalti.

Asuransi kesehatan

Anda mungkin dapat menarik uang dari IRA tradisional Anda tanpa harus membayar penalti jika Anda menganggur setidaknya selama 12 minggu jika Anda membutuhkan uang untuk membayar asuransi kesehatan bagi Anda, pasangan, dan tanggungan Anda.

Distribusi paksa

Jika Anda mengalami pungutan pajak, Anda dapat mengklaim pembebasan denda pajak.

Pengecualian militer

Anda mungkin dapat mengambil distribusi bebas penalti jika Anda adalah anggota Garda Nasional atau cadangan jika Anda dipanggil untuk tugas aktif setidaknya selama 180 hari.

Aturan penarikan Roth IRA

Roth IRA adalah akun pensiun individu yang memungkinkan Anda memasukkan uang setelah pajak ke dalam akun Anda, yang berarti Anda tidak perlu membayar pajak setelah memenuhi usia penarikan.

Usia penarikan

Berapa usia penarikan IRA? Seperti IRA tradisional, Anda harus menunggu hingga 59 untuk menarik uang Anda, tetapi ada pengecualian untuk penalti penarikan awal. Selain itu, aturan penarikan IRA memungkinkan Anda untuk mengambil uang yang telah Anda sumbangkan ke Roth IRA (tetapi bukan penghasilannya), bahkan sebelum pensiun. Itu karena Anda telah membayar pajak atas dana tersebut.

Apa aturan lima tahun Roth?

Aturan penarikan Roth IRA menyatakan bahwa untuk menghindari membayar denda, Anda harus menunggu setidaknya lima tahun untuk melakukan penarikan. Namun, jika Anda mengambil distribusi penghasilan Roth IRA sebelum usia 59, penghasilan tersebut dapat dikenakan pajak dan penalti.

Pajak dan Denda atas Penarikan Roth IRA

Jika Anda memiliki uang di Roth IRA selama kurang dari lima tahun, penghasilan Anda mungkin dikenakan pajak tetapi tidak dikenakan denda jika Anda setidaknya 59½. Di sisi lain, jika Anda telah memenuhi persyaratan kepemilikan lima tahun, Anda dapat menarik uang dari Roth IRA Anda tanpa pajak atau penalti 10% pada usia 59½.

Pengecualian yang Memenuhi Syarat

Mengambil distribusi pendapatan Roth IRA sebelum akun berusia lima tahun atau sebelum Anda mencapai usia 59, penghasilan Anda mungkin dikenakan pajak dan penalti. Namun, Anda mungkin dapat menghindari penalti (tetapi bukan pajak) dalam situasi berikut:

Pembelian rumah pertama kali

Menggunakan penarikan untuk membayar pembelian rumah pertama kali (maksimum seumur hidup hingga 10.000).

Biaya pendidikan yang memenuhi syarat

Seperti IRA tradisional, jika Anda atau anggota keluarga dekat Anda ingin membayar biaya pendidikan yang memenuhi syarat seperti uang sekolah, biaya, buku, perlengkapan, dan peralatan yang diperlukan, Anda dapat menarik dana tanpa penalti.

Biaya kelahiran atau adopsi

Biaya kelahiran atau adopsi hingga $5.000 juga dapat dibayarkan dengan Roth IRA Anda tanpa membayar penalti.

Kematian atau cacat

Jika Anda menderita cacat total dan permanen, Anda akan dapat mengakses uang dari Roth IRA Anda tanpa penalti. Jika Anda meninggal secara tidak terduga, penerima manfaat Anda juga dapat mengakses uang dari Roth IRA Anda.

Biaya pengobatan atau asuransi kesehatan yang tidak diganti

Anda juga dapat melakukan penarikan tanpa penalti untuk biaya pengobatan atau asuransi kesehatan yang tidak diganti (selama Anda menganggur).

Perlu disebutkan bahwa dalam hal pembayaran berkala yang secara substansial sama (SEPP), Anda dapat menerima distribusi dana dari IRA tradisional atau Roth atau rencana pensiun lain yang memenuhi syarat sebelum usia 59 dan Anda tidak akan dikenakan denda IRS di kasus penarikan.

Pro dan Kontra Penarikan IRA

Di bawah ini adalah pro dan kontra dari penarikan awal dari salah satu akun pensiun?

Kelebihan penarikan awal:

• Anda dapat menghindari hukuman: Dana ini dapat bertindak sebagai alternatif dana darurat Anda jika Anda memenuhi persyaratan pengecualian
• Anda dapat menghindari hutang: Jika Anda menggunakan uang untuk membantu Anda membayar biaya pengobatan, penarikan lebih awal dapat mencegah Anda dari berutang

Kontra penarikan awal:

• Anda mungkin menghadapi hukuman: Anda mungkin menghadapi penalti 10%. Bahkan dengan pengecualian, Anda mungkin masih harus membayar pajak atas penarikan Anda
• Waktu yang terbatas untuk membayar: Jika Anda berencana untuk membayar kembali penarikan Anda, Anda akan memiliki periode 60 hari di mana Anda harus menyetor dana kembali ke akun Anda
• Mungkin tidak akan pernah “mengejar kembali”: The total kontribusi tahunan maksimum untuk semua gabungan IRA Anda adalah $6.000 jika Anda berusia di bawah 50 tahun dan $7.000 jika Anda berusia 50 tahun atau lebih. Anda akan kehilangan bunga majemuk jika menarik uang Anda

Hubungi penasihat keuangan atau akuntan untuk melihat bagaimana aturan penarikan IRA akan memengaruhi Anda jika terjadi penarikan tersebut.

Lihat Tarif IRA Bank Sekutu