Aturan untuk Konversi Roth IRA

A Konversi Roth IRA mentransfer dana dari rekening pensiun sebelum pajak ke rekening Roth IRA. Akun yang memenuhi syarat untuk konversi Roth IRA termasuk IRA tradisional, pensiun yang memenuhi syarat majikan, 401 (k) rencana, rencana anuitas, anuitas terlindung pajak, 403(b) rencana dan bagian pemerintah 457 rencana. Konversi Roth IRA dapat dilakukan dengan dua cara berbeda. Investor dapat mengalihkan distribusi dana dari rencana sebelum pajaknya ke akun Roth IRA dalam waktu 60 hari sejak diterimanya. Cara lain untuk mentransfer dana adalah dengan menginstruksikan wali amanat untuk melakukan konversi langsung antar rekening.

Pajak

Investor harus menyatakan dan membayar pajak penghasilan atas seluruh jumlah yang dikonversi pada tahun pajak yang sama dengan konversi. Ingatlah bahwa membayar pajak penghasilan dengan sebagian dari dana yang dikonversi dapat mengakibatkan penalti penarikan awal 10% bagi investor yang berusia di bawah 59 tahun. Persyaratan pajak penghasilan lump sum ini telah membuat investor enggan melakukan konversi di masa lalu.

Insentif Pajak Baru

Untuk mengurangi dampak pajak, Kongres memberlakukan insentif pajak khusus untuk konversi Roth IRA 2010. Pada dasarnya, mereka mengizinkan pendapatan yang dihasilkan oleh konversi untuk dibagikan secara merata selama 3 tahun, dari 2010 hingga 2012. Pada 2010, tidak ada batasan untuk konversi Roth IRA. Juga, tidak ada batasan jumlah dana yang dapat digulirkan. Investor yang berpenghasilan lebih dari $176, 000 per tahun masih dikecualikan dari kontribusi tambahan ke Roth IRA.