10 Alasan Mengapa Orang Mencairkan IRA Lebih Awal

Mengapa Anda menguangkan sarang telur pensiun Anda? Kami punya 10 alasan -- beberapa lebih baik daripada yang lain. Lihat gambar uang lainnya.

Jika Anda ingin melihat akuntan Anda jatuh dari kursinya, katakan padanya bahwa Anda ingin menarik uang lebih awal dari rekening pensiun individu (IRA) Anda. Dua jenis IRA yang paling umum adalah IRA tradisional dan IRA Roth. Dalam kedua kasus tersebut, Internal Revenue Service (IRS) mungkin membebankan pajak penghasilan atas penarikan IRA — ditambah penalti tambahan 10 persen — jika Anda berusia kurang dari 59 tahun [sumber:IRS].

Tetapi bagaimana jika Anda membutuhkan uang tunai yang Anda simpan untuk pensiun sekarang? Kabar baiknya adalah IRS mengizinkan pengecualian terhadap aturan penarikan awal IRA untuk biaya pengobatan, biaya pendidikan, pembelian rumah pertama, kecacatan, dan lainnya.

Sebelum kita melihat alasan orang menguangkan IRA mereka lebih awal, mari kita jelaskan perbedaan mendasar antara IRA tradisional dan Roth. Itu harus dengan saat Anda dikenai pajak. Dengan IRA tradisional, kontribusi Anda ke akun tidak dikenai pajak. Tetapi setiap uang yang Anda tarik setelah usia 59 dikenakan pajak sebagai pendapatan. Roth IRA adalah kebalikannya. Anda membayar pajak penghasilan atas kontribusi, tetapi Anda dapat menarik uang tanpa pajak.

Kita akan berbicara lebih banyak tentang aturan penarikan awal yang berbeda untuk IRA tradisional dan Roth nanti, tetapi untuk sekarang, mari kita lihat beberapa alasan utama — baik rasional maupun irasional — yang dimiliki orang untuk menguangkan IRA mereka lebih awal.

10:Untuk Mengalahkan Pasar Saham

Seorang pedagang bekerja di lantai Bursa Efek New York selama awal perdagangan di Kota New York.

Ada beberapa hal yang lebih membuat frustrasi daripada melihat dana pensiun Anda menyusut dengan jatuhnya pasar saham. Dari Oktober 2007 hingga Maret 2009, rata-rata industri Dow Jones turun dari lebih dari 14.000 menjadi 6.600, mengurangi separuh nilai banyak IRA [sumber:Google Finance].

Beberapa investor menolak untuk melihat tabungan pensiun mereka menghilang, jadi mereka menguangkan IRA mereka untuk melakukan investasi yang lebih menguntungkan. Tapi di pasar bawah, itu pertaruhan besar.

Jika Anda menarik uang dari IRA tradisional sebelum 59 , Anda akan membayar pajak penghasilan dalam jumlah penuh, ditambah penalti penarikan awal 10 persen. Jadi, jika Anda memiliki $100.000 dalam IRA dan Anda berada dalam kelompok pajak 25 persen, Anda akan kehilangan $25.000 untuk pajak dan $10.000 lebih untuk penalti. Anda harus melakukan satu investasi yang brilian untuk menutup kerugian tersebut.

Jika Anda menarik uang dari Roth IRA, ada lebih banyak ruang gerak. Karena Anda membayar pajak penghasilan atas kontribusi ke Roth IRA, Anda dapat menarik jumlah yang telah Anda investasikan — sebelum penghasilan apa pun — bebas pajak kapan saja. Namun, jika Anda ingin memanfaatkan penghasilan, Anda harus menunggu setidaknya lima tahun sejak Anda memberikan kontribusi pertama Anda ke Roth IRA. Jika tidak, penghasilan akan dikenakan pajak sebagai penghasilan. Penghasilan dan kontribusi yang diambil sebelum usia 59 akan dikenakan penalti penarikan awal 10 persen, kecuali Anda memenuhi beberapa pengecualian yang akan kita bahas nanti. Sayangnya, pasar bawah bukan salah satunya.

9:Untuk Melunasi Hutang

Paramedis memasukkan Harvey Lesser ke ambulans setelah diusir dari apartemennya karena tidak membayar sewa; Lesser mengatakan dia minum 25 obat penghilang rasa sakit malam sebelumnya. Sejak di-PHK, dia menghabiskan tabungannya, termasuk dana pensiun, untuk biaya hidup.

Bagi orang-orang dengan utang mahal dalam jumlah besar — ​​seperti saldo besar pada kartu kredit berbunga tinggi — tumpukan uang tunai IRA itu mungkin terlihat seperti cara yang menarik untuk melunasi utang dengan cepat. Tetapi jika Anda lebih muda dari 59 , pakar keuangan pribadi mengatakan jangan lakukan itu karena kerugian serius yang baru saja kita diskusikan.

Tentu saja, ada biaya yang signifikan untuk membawa sejumlah besar utang kartu kredit. Pada Januari 2013, rata-rata suku bunga semua kartu kredit adalah 14,96 persen [sumber:Dilworth]. Akankah IRA Anda tumbuh lebih cepat dari 14,96 persen tahun ini? Mungkin tidak, tapi ingat hukumannya. Antara pajak dan penalti penarikan awal, Anda bisa kehilangan 33 persen atau lebih dari IRA Anda hanya dari menguangkan lebih awal [sumber:Updegrave].

Pendekatan yang lebih terukur adalah dengan mengurangi kontribusi IRA Anda dan menggunakan uang itu untuk membayar hutang kartu kredit [sumber:Orman]. Dengan begitu, Anda dapat melunasi hutang lebih cepat tanpa membuka sarang pensiun yang berharga itu.

8:Pensiun Lebih Awal

Metode SEPP memungkinkan Anda untuk pensiun dini dan menarik dana IRA bebas penalti sebelum usia 59 .

Ada kabar baik bagi siapa saja yang ingin pensiun dini dan menarik dana IRA bebas penalti sebelum usia 59 . Metode ini disebut pembayaran berkala yang hampir sama atau SEPP . Menurut aturan IRS 72(t) — itulah aturan yang menetapkan penalti penarikan awal 10 persen — Anda dapat menghindari hit 10 persen jika Anda menarik sebagian uang Anda dari IRA Anda dalam serangkaian pembayaran tahunan yang dihitung dengan cermat. Metode SEPP baik untuk IRA tradisional dan Roth [sumber:IRS].

IRS menawarkan tiga metode yang dapat diterima untuk menghitung SEPP Anda. Setiap metode didasarkan pada usia Anda saat ini, harapan hidup Anda, dan sesuatu yang disebut Tarif Jangka Menengah Federal yang Berlaku, suku bunga dasar yang ditetapkan oleh IRS untuk tujuan pajak. Anda dapat menemukan penjelasan rinci dari setiap metode perhitungan di situs Web IRS. Singkatnya, metode perhitungan ini memberi tahu Anda dengan tepat berapa banyak uang yang dapat Anda tarik dari IRA Anda setiap tahun tanpa menimbulkan penalti.

Trik dengan metode SEPP adalah Anda harus menarik jumlah yang telah ditentukan dengan tepat — tidak lebih atau kurang satu sen — dan Anda harus melakukan penarikan tahunan setidaknya selama lima tahun atau sampai Anda berusia 59 , mana yang lebih dulu [sumber:IRS]. Setiap penyimpangan dari metode ini akan memicu penalti retroaktif 10 persen pada semua uang yang Anda tarik [sumber:Majalah Uang]. Keuntungannya adalah Anda dapat memulai masa pensiun Anda pada usia 50 (atau lebih muda) dan mengakses sebagian dari uang tunai IRA itu lebih awal.

7:Uang Tunai Cepat

Meskipun Anda bisa mendapatkan uang tunai cepat dengan menarik dari IRA Anda, penalti tidak menjadikannya pilihan yang baik.

Butuh uang cepat? Anda mungkin tidak ingin mendapatkannya dari kartu kredit berbunga tinggi Anda. Memukul keluarga dan teman juga tidak selalu merupakan metode terbaik. Pinjaman bisa memakan waktu satu bulan atau lebih lama — jika Anda disetujui. Uang IRA, bagaimanapun, dapat diakses hanya dalam beberapa minggu. Tidak heran godaannya begitu besar untuk diuangkan.

Tetapi meskipun godaannya besar, begitu pula biaya yang terus kami sebutkan:pajak penghasilan, denda penarikan awal, atau keduanya. Inti dari IRA adalah menyisihkan uang untuk pensiun dan membiarkannya tumbuh. Dengan IRA tradisional, Anda mendapatkan manfaat tambahan dari kontribusi pengurangan pajak. Dengan Roth IRA, Anda membayar pajak di muka, tetapi investasi pensiun Anda tumbuh bebas pajak. Investasi IRA harus dilihat sebagai strategi tabungan jangka panjang, bukan sebagai perbaikan tunai jangka pendek.

Jika Anda benar-benar membutuhkan uang tunai, lebih masuk akal untuk menjual beberapa aset likuid — mobil, kapal, atau perhiasan — daripada masuk ke tabungan pensiun Anda.

6:Untuk Menghindari Kebangkrutan

Tidak hanya orang yang bangkrut; bisnis juga melakukannya. Hostess Brands, yang membuat makanan panggang ikonik seperti Twinkies, menutup operasinya pada akhir 2012 dan mengajukan kebangkrutan.

Resesi Hebat tahun 2007 hingga 2009 merupakan pukulan telak bagi keuangan banyak orang Amerika. Orang-orang yang menghadapi masalah keuangan yang tidak dapat diatasi sering disarankan untuk berpikir tentang mengajukan kebangkrutan. Dianggap sebagai upaya terakhir, kebangkrutan mengacaukan peringkat kredit seseorang, dan tergantung pada jenis kebangkrutan yang diajukan, semua aset orang tersebut dapat dijual untuk membayar utang. Dari 2009 hingga 2010, penghentian kebangkrutan naik 110 persen di Nevada, 57,7 persen di California tengah, dan 43,2 persen di Florida Selatan [sumber:Pengadilan AS].

Anda mungkin tergoda untuk melakukan apa saja untuk menghindari kebangkrutan, termasuk menguangkan IRA Anda. Tapi ada kabar baik! Berkat Undang-Undang Pencegahan Penyalahgunaan Kebangkrutan dan Perlindungan Konsumen tahun 2005, aset IRA hingga $1 juta dilindungi dari kreditur selama kebangkrutan [sumber:Greene]. Lebih baik lagi, jika Anda menggulingkan 401(k) aset ke dalam IRA, 100 persen dari uang itu kebal dari kebangkrutan, meskipun jumlahnya lebih dari $1 juta [sumber:TIAA-CREF].

5:Disabilitas

Cacat adalah salah satu pengecualian resmi untuk penarikan awal hukuman IRA.

Ini adalah pemikiran yang buruk, tetapi bagaimana jika Anda atau pasangan Anda mengalami kecelakaan mobil yang serius dan tidak bisa lagi bekerja? Bahkan jika Anda memenuhi syarat untuk mendapatkan bantuan tunai di bawah program Penghasilan Keamanan Tambahan (SSI) Medicaid, itu mungkin masih tidak cukup untuk menutupi pengeluaran Anda. Setelah Anda menghabiskan tabungan Anda yang lain, Anda mungkin memilih untuk mulai menarik uang tunai dari IRA Anda. Tapi bagaimana jika Anda lebih muda dari 59 ? Tidakkah IRS akan menghukum Anda dengan penalti penarikan awal 10 persen?

Syukurlah, tidak. Disabilitas adalah salah satu pengecualian resmi dari aturan penarikan dini. Menurut IRS, jika Anda menjadi cacat sebelum usia 59 , hukuman 10 persen tidak berlaku untuk penarikan awal dari IRA tradisional atau Roth. Namun, untuk memenuhi syarat pengecualian, Anda memerlukan catatan dari dokter yang mengonfirmasi bahwa kecacatan Anda mencegah Anda melakukan "aktivitas yang secara substansial menguntungkan" dan bahwa kondisi Anda permanen [sumber:IRS].

Agar memenuhi syarat untuk salah satu pengecualian resmi untuk penalti 10 persen, Anda perlu mengajukan formulir 5329, "Pajak Tambahan untuk Paket yang Memenuhi Syarat (Termasuk IRA) dan Akun Pilihan Pajak Lainnya," bersama dengan pengembalian pajak 1040 Anda. Entri yang paling penting adalah Baris 2, di mana Anda diminta untuk memasukkan "nomor pengecualian yang sesuai," satu sampai 12, untuk penarikan awal Anda. Daftar nomor pengecualian ditemukan dalam instruksi untuk formulir 5329. Simpan semua dokumen, catatan dokter, dan kuitansi, karena IRS selalu dapat memanggil Anda untuk audit. Teguk.

4:Membeli Rumah Pertama

Anda dapat memanfaatkan dana IRA Anda untuk membeli rumah impian Anda tanpa penalti.

Membeli rumah adalah puncak dari impian Amerika, tetapi biayanya bisa bertambah. Bahkan jika Anda dapat mengumpulkan 20 persen untuk menutupi uang muka, ada biaya penutupan, asuransi hipotek, dan biaya lain yang dapat menambah ribuan tagihan Anda. Sangat menggoda untuk memanfaatkan IRA Anda untuk menutup rumah impian. Tapi apakah itu ide yang bagus?

Pertama, kabar baik. IRS membebaskan 10 persen penalti penarikan awal untuk pembeli rumah pertama kali. Itu berarti Anda dapat menarik hingga $10.000 baik dari IRA tradisional atau Roth sebelum usia 59 tanpa pajak tambahan 10 persen. Lebih baik lagi, pasangan Anda dapat menarik jumlah yang sama tanpa penalti [sumber:IRS]. IRS sangat murah hati dengan definisi pembeli rumah "pertama kali". Selama Anda belum memiliki rumah dalam dua tahun terakhir, Anda baik-baik saja [sumber:IRS].

Sekarang, cetakan halus. Anda perlu menggunakan $10.000 itu untuk membayar pembelian, pembangunan, atau pembangunan kembali rumah dalam waktu 120 hari setelah penarikan dana, atau Anda akan terkena penalti 10 persen. Tetapi jika tenggat waktu 120 hari semakin dekat, dan pembelian atau konstruksi rumah Anda dibatalkan atau ditunda, Anda dapat mengembalikan dana tersebut ke IRA Anda bebas penalti [sumber:IRS].

Dan ingat, hanya karena Anda menghindari hukuman tidak berarti Anda menghindari pajak sepenuhnya. Anda tetap harus mengikuti aturan pajak penghasilan untuk penarikan awal kedua jenis IRA.

3:Membayar untuk Kuliah

Dana IRA tidak hanya dapat digunakan untuk membayar uang kuliah, tetapi juga buku dan kamar dan makan.

Biaya kuliah di Amerika telah meroket selama dekade terakhir, dengan biaya kuliah dalam negeri di perguruan tinggi negeri dan universitas empat tahun meningkat 104 persen, dan biaya kuliah di lembaga swasta melonjak 60 persen. Dan itu tidak berbicara tentang biaya kuliah lainnya. Harga stiker rata-rata untuk menghadiri perguruan tinggi atau universitas swasta Amerika — uang sekolah, kamar, makan, buku — adalah $43.289 untuk tahun ajaran 2012-13 [sumber:Clark].

Tentu, IRA secara teknis diperuntukkan untuk pensiun, tetapi IRS memberi Anda waktu istirahat untuk membantu membayar biaya pendidikan tinggi. Seperti pengecualian pembeli rumah pertama kali, IRS membebaskan 10 persen penalti penarikan awal jika Anda mengambil uang untuk menutupi setiap dan semua biaya kuliah, termasuk uang sekolah, buku, biaya, dan kamar dan makan jika siswa terdaftar setidaknya setengah -waktu [sumber:IRS]. Pengecualian pendidikan tinggi baik untuk Anda, pasangan Anda, anak-anak Anda dan bahkan cucu Anda.

Sekali lagi, sementara IRS membebaskan penalti penarikan awal, aturan pajak IRA normal tetap berlaku.

2:Sebagai Bagian dari Warisan

Bahkan jika keluarga Anda tidak mewarisi kekayaan sebesar Paris (kiri) dan Nicky Hilton, penarikan awal hukuman dibebaskan dalam hal kematian Anda sebelum usia 59 .

Inilah skenario yang mengerikan. Bagaimana jika Anda menyimpan telur sarang yang cukup besar di IRA Anda, tetapi mati dalam kecelakaan tragis sebelum Anda mencapai usia ajaib 59 ? Tampaknya adil jika pasangan Anda, anak-anak, musang, atau ahli waris sah lainnya dapat menguangkan IRA Anda. Tetapi apakah mereka harus membayar pajak penghasilan, atau denda penarikan awal, jika mereka ingin mengumpulkan warisan mereka?

Kabar buruknya adalah Anda sudah meninggal, tetapi kabar baiknya adalah ahli waris Anda dibebaskan dari hukuman penarikan awal 10 persen [sumber:IRS]. Seperti biasa, ada beberapa cetakan bagus dalam hal pajak. Jika Anda meninggalkan IRA tradisional kepada ahli waris Anda, mereka kemungkinan besar akan membayar pajak penghasilan atas setiap penarikan dari akun, kecuali sebagian dari kontribusi Anda ke IRA tradisional tidak dapat dikurangkan dari pajak. Tetapi jika semua kontribusi Anda adalah sebelum pajak — yang umum terjadi — maka semua distribusi, bahkan kepada ahli waris Anda, akan dikenakan pajak sebagai pendapatan.

Jika Anda meninggalkan Roth IRA kepada ahli waris Anda, mereka tidak perlu membayar pajak penghasilan atas penarikan kecuali akun tersebut berusia kurang dari 5 tahun. Jika Anda memberikan kontribusi pertama ke akun tersebut kurang dari lima tahun sebelum Anda meninggal dunia, maka ahli waris Anda harus membayar pajak penghasilan atas penghasilan atau keuntungan apa pun [sumber:IRS]. Selain itu, jika pasangan Anda ingin memasukkan dana pensiun Anda ke dalam IRA-nya sendiri, dia harus membayar pajak penghasilan atas pengalihan tersebut.

1:Membayar Biaya Medis

Grigor Sarkisyan melanjutkan protesnya di kantor Asuransi Cigna setelah kematian putrinya Nataline akibat komplikasi leukemia. Dia berpendapat bahwa Cigna dengan tidak pantas menolak untuk membayar transplantasi hati yang bisa menyelamatkan hidupnya.

Anda dapat menarik uang lebih awal dari IRA tradisional dan Roth tanpa penalti 10 persen jika Anda membayar biaya pengobatan yang tidak ditanggung oleh asuransi. Pengecualian berlaku untuk biaya pengobatan yang tidak diganti untuk pasangan Anda, tanggungan Anda, atau diri Anda sendiri.

Namun, ada batasan untuk pengecualian ini. Untuk menghindari penalti 10 persen, jumlah yang Anda tarik untuk menutupi biaya pengobatan tidak boleh melebihi total biaya biaya pengobatan dikurangi 7,5 persen dari pendapatan kotor Anda yang disesuaikan untuk tahun pajak yang sama [sumber:IRS]. Dengan kata lain, IRS berpendapat bahwa masuk akal jika Anda membelanjakan setidaknya 7,5 persen dari gaji Anda untuk biaya pengobatan yang belum dibayar sebelum menggunakan IRA.

IRS menawarkan pengecualian tambahan untuk orang-orang yang membayar asuransi kesehatan mereka sendiri saat menganggur. Jika Anda kehilangan pekerjaan dan mengumpulkan kompensasi pengangguran negara bagian atau federal selama setidaknya 12 minggu berturut-turut, Anda dapat menggunakan uang IRA untuk menutupi premi asuransi kesehatan Anda tanpa penalti. Sekali lagi, Anda mungkin berhutang pajak penghasilan atas distribusi tersebut, tetapi Anda dibebaskan dari penalti penarikan awal 10 persen.

Untuk informasi lebih lanjut tentang IRA, 401(k)s, dan IRS, lihat tautan di halaman berikutnya.